Добавить в Избранное


Обучение персонала
(семинары, тренинги) в Киеве,
Одессе, на выезде по направлениям:

- Законодавство України про землю
- Бухгалтерские Семинары Курсы для Бухгалтеров
- Семинары |тренинги| по налогообложению
- Юридические Семинары для Юристов
- Семинары Тренинги для Кадровиков
- Секретарей Офис-менеджеров
- Судебная Практика | Судова Практика
- Семинары для Директора
- Внешнеэкономическая деятельность
- ВЭД-контракты, налогообложение ВЭД, таможенная стоимость
- Земельные отношения |Земельні відносини|
- Деловодство Діловодство
- Архив Архів
- Тендери PROZORRO
- Банкротство (Банкрутство)
- Проверки предприятий
- Строительство |разрешительная документация| стоимость строительства, лицензирование
- Семинары для сметчиков
- Безопасность бизнеса
- Исполнительное производство | Виконавче провадження

тел.
(044) 451-88-12
(050) 312-34-73
(067) 403-45-46
(044) 393-14-66
seminar@desyatka.com.ua
www.desyatka.com.ua



Темы, программы семинаров
(в т.ч. их отдельные фрагменты)
и материалы семинаров
являются объектами авторского
права и охраняются в
соответствии с
законодательством Украины
ЗУ "Об авторском праве
и смежных правах", ст.36 ГКУ

 

© Все права защищены. При
использовании материалов
ссылка на сайт desyatka.com.ua
обязательна


G Analytics

Семинар Семинары для Директора Бухгалтера Бухгалтеров в киеве Бухгалтерские Бухгалтерский Оптимизация Налогов Минимизация Налоговое планирование ВЭД 2017 НДС Налог на Прибыль За


СЕМИНАР ДЛЯ ДИРЕКТОРА , ГЛ. БУХГАЛТЕРА , ФИНАНСОВОГО ДИРЕКТОРА


ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГОВ И НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ. Новые условия работы в Украине и за ее пределами. Рабочие схемы и эффективные инструменты легальной налоговой оптимизации в 2017 году. 

        27 - 28 марта г. Киев

Семинар проводят:

КИРШ Александр Викторович
ДЕПУТАТ ВЕРХОВНОЙ РАДЫ УКРАИНЫ.
(Комитет по вопросам налоговой и таможенной политики).
Один из авторов и непосредственных разработчиков законопроектов по налоговой реформе. Шеф-редактор и основатель журнала «БУХГАЛТЕР», д.э.н., Ph.D. Автор и ведущий телепрограмм:  «Наложники», «Нотатки про податки», «Внештатный советник», «Налоги и жизнь».

РУКОВОДИТЕЛЬ

подразделения Государственной фискальной службы Украины

МИХАЙЛЕНКО Дмитрий Александрович
один из лучших налоговых юристов Украины, адвокат, партнер ЮФ  "OMP Tax & Legal" 
(входит в ТОР-5 налоговых фирм Украины).
Президент Ассоциации налоговых консультантов, автор более 300 статей по налогам и оптимизации.

ПАПЫРИНА Ольга Григорьевна

зам.главного редактора газеты "Бухгалтерия". Сертифицированный бухгалтер-практик (CAP).
Автор многочисленных публикаций в периодических бухгалтерских изданиях.

ТВЕРДОМЕД Андрей Григорьевич
Член Общественных коллегий Комитета Верховной Рады по вопросам налоговой политики, член Общественной коллегии при ГНА Украины (ГНАУ), почетный президент Ассоциации налоговых консультантов, обозреватель по налогам газеты "Бизнес".

ГУРМИЦКИЙ Игорь Иванович
Советник Председателя правления одного из крупнейших банков Украины. Эксперт по оптимизации расчетов и налогов с использованием банковских кредитно-депозитных схем, ценных бумаг, ИСИ.


Программа:



БЛОК 1. МИНИМИЗАЦИЯ НАЛОГОВ в 2017г.


Реформирование налоговой системы в 2017 году и его влияние на бизнес в контексте налогового планирования.  НДС, Налог на прибыль, ЕСВ, НДФЛ, Единый налог, расчеты. 

Налоговые возможности Налогового Кодекса. Планирование, оптимизация и минимизация налогов законными способами. Методы, виды. 

Налоговые проверки – 2017: сроки, повторные проверки. Новые методические рекомендации по фиксированию в актах проверок нереальных хозяйственных операций: к чему готовиться в 2017 году. 

Противодействие оптимизации. Новеллы и тенденции 2017 года.

Договоры и первичные документы: грамотная фиксация хозяйственных операций как залог успеха доказывания в суде. Правильное оформление. Ошибки которые приводят к искажению финансовых результатов, налогов, легитимности операции. Новый правовой статус "первички".

Государственные ограничения в т. ч. для международного налогового планирования.

Риски хозяйственных операций. Кто и как будет отслеживать схемы оптимизации налогов: практика и новые инициативы.

Бестоварные и фиктивные сделки. Признание сделок (договоров) недействительными. Проблемы  доказывания реальности исполнения договоров. Признание "бесхозяйственных" операций.

Последствия «неправильной» оптимизации - новая судебная практика, налоговая практика по спорным вопросам налогового планирования. Тенденции 2017 года. 

 

БЛОК 2. НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ и ОПТИМИЗАЦИЯ: строго в рамках закона.


Пределы правомерного и противоправного поведения (правовые категории «злоупотребление правом», «агрессивное налоговое планирование», «неправомерная налоговая выгода»); прогнозирование рисков; экономический эффект и экономическая целесообразность.

Тонкая грань понятий - примеры и практика применения: налоговое планирование – легальное и агрессивное; налоговая оптимизация и минимизация, минимизация налоговых рисков; налоговый эффект и налоговая выгода; черные, серые и белые схемы. Пример с возмещением.

Анализ ключевых факторов при принятии решений в налоговом планировании: законность и экономическая целесообразность, отличная от одного лишь налогового эффекта.

    • Насколько критично наличие правонарушений: критерий влияния на налогообложение и (не)значительности нарушений. Кейсы: строительные лицензии, налоговые накладные и прочие первичные документы, судебная доктрина о превалировании сущности над формой. Последний кейс с таможенной стоимостью.
    • Экономическая целесообразность, отличная от одного лишь налогового эффекта –злоупотребление правом, реальность операций, надлежащая осмотрительность при выборе контрагента, категории компаний – оболочек, бенефециарного собственника, substance.

БЛОК 3. РАБОЧИЕ СХЕМЫ И ЭФФЕКТИВНЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ ЛЕГАЛЬНОЙ 

              ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГОВ в 2017г.

ИСПОЛЬЗОВАНИЕ НИЗКОНАЛОГОВЫХ СУБЪЕКТОВ:

    • Институты совместного инвестирования.
    • В международном налоговом планировании - оффшоры, как классические, так и fiscally transparententities в высоконалоговых юрисдикциях (LLP, LP, S-corp). Кейс: Мальта-  возмещение из бюджета акционеру после уплаты налогов по факту распределения дивидендов.
    • Использование Плательщиков Единого налога.
    • Пониженные ставки НДФЛ при продаже недвижимости - продажа активов физическим лицом вместо предприятия;
    • Международное налоговое планирование. Пониженные ставки налогов для малого бизнеса: Литва, Сингапур и пр

ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ОПЕРАЦИЙ, НЕ ЯВЛЯЮЩИХСЯ ОБЪЕКТОМ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ:

    • НДС - корпоративные права и ценные бумаги (облигации, форварды) вместо продажи недвижимости.
    • НДС и налог на прибыль: реорганизация вместо поставки активов.
    • НДС: роялти вместо разработки ПО, разработка ПО вместо тестирования, поставка ПО вместо выполнения работы на заказ.
    • НДС и налог на прибыль: бонусы и кредит ноты; выполнение маркетинговых услуг (внимание на первичку) либо безвозвратная финансовая помощь (внимание на новые фискальные корректировки по налогу на прибыль).
    • НДС и в прошлом налог на прибыль: гарантийный платеж вместо аванса за строительные работы или за последний месяц аренды.
    • НДФЛ: матпомощь вместо премии; взнос в уставный капитал вместо продажи.
    • Международное налоговое планирование – гибридные инструменты (облигации для одной страны и дивиденды для другой).

УМЕНЬШЕНИЕ БАЗЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ:

    • НДС, налог на прибыль – уменьшение договорной стоимости продажи, увеличение договорной стоимости покупки с субъектом, у которого объект или база определяются несимметрично. Уменьшение балансовой стоимости необоротного актива перед продажей/бесплатной передачей
    • НДФЛ: реинвестиция и продажа долей вместо получения дивидендов.
    • Единый налог (ограничение предельной суммы доходов): переработка давальческого сырья вместо закупки сырья и поставки готовой продукции, то же: комиссия или поручение на покупку или продажу вместо продажи.
    • Предоставление услуг, выполнение работ по договорам поручения, комиссии, транспортного экспедирования, агентским договорам.
    • Международное налоговое планирование: IP-box, notioninterest.

ОТСРОЧКА ДАТЫ НАЧИСЛЕНИЯ НАЛОГОВ И НАЛОГОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ.

    • ИСИ: отложенное налогообложение до распределения дивидендов.
    • Налог с доходов нерезидентов: по оплате, в то время как признание расходов по начислению.
    • НДС: специальное событие (долгосрочные контракты), кассовый метод, распределение между связанными налогоплательщиками.
    • Отстроченное налогообложение в международном налоговом планировании: распределенное налогообложение прибыли в Эстонии.

Использование операций, которые дают большие ОТРИЦАТЕЛЬНЫЕ ЗНАЧЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ОБЪЕКТОВ И БАЗ:

    • Заем вместо взноса в уставный капитал.
    • Экспорт вместо внутренней продажи – бюджетное возмещение НДС.
    • Перенесение убытков и отрицательных значений.

БУХГАЛТЕРСКИЙ И НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ. Игра между бухучетом и налоговым учетом.

 

БЛОК 4. ОПТИМИЗАЦИЯ РАСЧЕТОВ. Эффективные схемы использования 

банковских продуктов и ценных бумаг в расчетах с бюджетом, персоналом, 

дебиторами, кредиторами: 

Построение оптимальной системы расчетов. Выбор оптимальных финансовых инструментов (собственные и привлеченные средства, гарантии, аккредитивы, ценные бумаги, деривативы).

Оптимизация финансовых потоков в налоговом планировании в разрезе конкретных налогов 
(Прибыль, НДС, НДФЛ, ЕСВ). 

Нейтрализация курсовых колебаний. 

Использование "безнадежной" задолженности как средства платежа. 

Проведение расчетов в случае ареста счетов. 

Расчеты с кредиторами привлеченными средствами и другими средствами платежа.


БЛОК 5. ОПТИМИЗАЦИЯ НДС В РАМКАХ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ.

 

ИЗМЕНЕНИЯ В АДМИНИСТРИРОВАНИИ, НАЧИСЛЕНИИ И УПЛАТЕ НДС в 2017 году.

МИНИМИЗАЦИЯ УПЛАТЫ НДС: между отчетностью и электронным администрированием. Декларация, электронный счет и формула расчета регистрационного лимита.

МИНИМИЗАЦИЯ НДС: СПОСОБЫ ОПТИМИЗАЦИИ НДС И ИХ АНАЛИЗ. Уменьшение суммы налоговых обязательств (базы налогообложения), отсрочка начисления налоговых обязательств, изменение предмета договора, распределение НДС между связанными налогоплательщиками.

БАЗА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НДС – ОПТИМИЗАЦИЯ. Снижение налоговой нагрузки по НДС с помощью уменьшения объекта и базы налогообложения. Перевод НДС на другого плательщика.

    • Место поставки как определяющий критерий начисления НДС.
    • Финансовый лизинг при поставке необоротных активов.
    • Совместная деятельность: вклады имуществом (товарами, услугами, правами) и деньгами: модели и налоговые последствия.
    • Импорт без HДС: таможенные режимы, давальческие операции, спец. зоны, возврат брака.
    • «Дешевые продажи» и рекламные раздачи – когда не возникают налоговые последствия? Как правильное использование норм бухучета может уменьшить базу налогообложения НДС.
    • Формулировки договоров о предоставлении услуг в целях налоговой оптимизации.
    • Условные поставки при списании активов и при обнаружении недостач: можно ли не начислять НДС.

Использование операций, по которым НЕ ВОЗНИКАЕТ ОБЪЕКТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НДС для снижения налоговой нагрузки.

    • Варианты получения денег без НДС.
    • Возмещение расходов в контексте налоговой оптимизации
    • Особенности возмещения расходов транспортным экспедиторам. Могут ли воспользоваться остальные?
    • Использование для оптимизации НДС необлагаемых выплат, в т.ч. штрафов.

ДАТА НАЧИСЛЕНИЯ НДС. ОТСРОЧКА ДАТЫ НАЧИСЛЕНИЯ НДС:

    • Как «отодвинуть» начисление налоговых обязательств. Использование понятий «отгрузка», «переход права собственности».
    • Начисление НДС на стыке периодов.
    • Отсрочка платежей в бюджет с помощью условий договора. Минимизация налогообложения с помощью договоров товарного кредита, в т.ч. с нерезидентом. Выгоды и риски. Долгосрочные договоры в новых условиях (преимущества и риски). Последствия указания неправильной даты на документе.

ПОСРЕДНИЧЕСКИЕ ОПЕРАЦИИ. Применение посреднических операций – когда это выгодно.

    • Посреднические договоры. Можно ли обойтись без начисления НДС в полном объеме посредниками?
    • Импорт и экспорт товаров в рамках посреднических договоров.

ИЗМЕНЕНИЕ ПРЕДМЕТА ДОГОВОРА как метод оптимизации налоговой нагрузки по НДС. Договор хранения, договоры давальческой переработки, договоры о предоставлении услуг – использование в целях оптимизации.

 

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ НДС МЕЖДУ СВЯЗАННЫМИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМИ.

    • Применение классических схем.
    • Распределение поставок в группе предприятий.
    • Нетипичный экспорт. Схемы по выводу средств за пределы Украины через офшоры.
    • Плательщики ЕН в роли посредников и заказчиков.

«БЕСТОВАРНЫЕ» И ФИКТИВНЫЕ СДЕЛКИ. Защита налогового кредита.

    • Как получить НК в новых условиях.
    • Документальное подтверждение НК по НДС.
    • «Снятие» налогового кредита: основания, как отстоять.
    • Налоговый кредит без налоговой накладной (НН): когда это возможно.
    • «Запоздавший» налоговый кредит.
    • Сделку признали «бестоварной» - что делать?

 

НАЛОГОВЫЕ НАКЛАДНЫЕ В 2017 г: новые возможности для покупателя и новые риски для продавца. Ошибки, которые не опасны покупателям.

 

БЛОК 6. НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ, МИНИМИЗАЦИЯ И ОПТИМИЗАЦИЯ 

НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ.

 

ИСПОЛЬЗОВАНИЕ КОНЦЕПЦИИ НОВОЙ РЕДАКЦИИ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА для оптимизации налога на прибыль.

    • Четыре механизма налогообложения. МСФО и ПСБУ.
    • Использование статуса плательщика налога на прибыль. Дробление бизнеса как способ оптимизации налога на прибыль. Доход до 20 млн. корректировок не требует. Как правильно определить такой доход.
    • Отсутствие привязки операций и расходов к хозяйственной деятельности предприятия.

ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ ЧЕРЕЗ МЕХАНИЗМЫ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ в 2017 году

    • Влияние выбора принципов, методов и процедур на финансовый результат. Учетная политика как аргумент в налоговых спорах.
    • Доходы и расходы - основные элементы, определяемые в учетной политике. Как их грамотно «прописать» чтобы сохранить оборотные средства.
    • Стабильность учетной политики.
    • Существенность – фактор, влияющий на финансовый результат.
    • Бухгалтерские аспекты учетной политики: возможности и критерии выбора.

АКТИВЫ В ОПЕРАЦИЯХ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ.

    • Критерии признания и действия, следующие при утрате статуса активов.
    • Бесплатно полученные активы в бухгалтерском и налоговом учете.
    • Уменьшение полезности.
    • Запасы: методы оценки выбытия, уценка запасов. Выполнение требований бухгалтерских стандартов с увеличением налоговых расходов.

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА: оптимизационные возможности.

    • Возможности амортизации. Бухгалтерская дооценка как механизм увеличения налоговой амортизации. Налоговики против, а что написано в НКУ?
    • Расходы при ремонтах и улучшениях необоротных активов. Как применить «экономический» подход к отражению ремонтов в учетной политике.
    • Ликвидационная стоимость. Использование переоценки. Особый статус инвестиционной недвижимости. 

РЕЗЕРВЫ И ОБЕСПЕЧЕНИЯ В НАЛОГОВОМ ПЛАНИРОВАНИИ.

    • Резервы без корректировок и с корректировками.
    • Дебиторская задолженность. Резерв сомнительных долгов и термин «безнадежная задолженность». Какая задолженность считается безнадежной для налогообложения.
    • Обеспечение будущих расходов. Под какие расходы оно может быть начислено. Необходимые корректировки для налогового учета.
    • Планирование резервов и обеспечений.

ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ КЛАССИФИКАЦИИ РАСХОДОВ и их влияния на финансовый результат:

    • Дешевые продажи и бесплатные операции. Избавление от залежалой (негодной) продукции.
    • Разделение расходов на включаемые в себестоимость и нет.
    • Формирование себестоимости. Вывод из состава себестоимости отдельных расходов.
    • Перечень и состав переменных и постоянных общепроизводственных расходов, базы их распределения.
    • Операционный цикл больше года.

НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АСПЕКТЫ ОПТИМИЗАЦИИ налога на прибыль.

    • Правоустанавливающие и первичные документы. Объект учета – права! Передача прав на объекты интеллектуальной собственности.
    • Бухгалтерский учет нематериальных активов в условиях действия термина «Нематериальные активы» в Налоговом Кодексе. Использование термина «роялти» в ПСБУ 15 «Доход» и не использование в ПСБУ 16 «Расходы». Чтобы это значило? 
    • Роялти. Корректировки по роялти.

Другие возможности ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ В 2017г.

    • Валютные операции. Курсовые разницы, исключения из разниц, влияющих на финансовый результат.
    • Исправление ошибок.
    • «Забытые» расходы и ретроспективный метод.
    • Возвратная финансовая помощь.
    • Передача контроля и право собственности при определении дохода.

 

БЛОК 7. ОПТИМИЗАЦИЯ ВЭД - ОПЕРАЦИЙ. Государственные ограничения, в т.ч. 

               для международного налогового планирования. Анализ                                            рисков субъектов ВЭД в 2017г.


Материально-правовые ограничения: агрессивное налоговое планирование – отмывание денег. Уклонение от уплаты налогов. Злоупотребление правом.

Ограничения в отношении субъектов: концепции резидента, бенефициарного собственника, постоянного представительства для (не) применения конвенций. Списки офшоров и низконалоговых юрисдикций – ограничения по признанию расходов. Ограничения по признанию расходов в отношении внутренних низконалоговых субъектов – роялти неплательщикам налога на прибыль; дивиденды не от плательщиков налога на прибыль.

Валютные ограничения по работе с «компаниями-оболочками». ГВИ, НБУ (презентация на примере распределения дивидендов).

Влияние государственных ограничений на некоторые модели ВЭД - оптимизации: КИК (CFC); перенесение места поставки и обязанность регистрации для иностранных поставщиков в качестве плательщиков НДС при электронной продаже нематериальных объектов конечным потребителям. В отношении объектов: переквалификация сделок, признание их фиктивными и притворными. Примеры: комиссия и заем, экспедиция и фрахт.

Реальность операций – борьба с агрессивным налоговым планированием. Перспектива: борьба с гибридными налоговыми инструментами.

Ограничения в отношении баз: трансфертное ценообразование (ТЦО), обычные цены, таможенная стоимость, балансовая стоимость, цена приобретения и прочие базы. Тонкая капитализация процентов.

Валютные ограничения (займы, оплата товаров и пр.)

Процедурные ограничения. Раскрытие информации: двусторонний обмен, многосторонний обмен, автоматический обмен, реестры конечных собственников и бенефициаров, конвенции о правовой помощи, уголовное преследование.

Антиоффшорные инициативы Украины на 2017г. Анализ рисков, рекомендации по реструктуризации бизнеса. Налоговое резидентство в Украине и в других юрисдикциях: процедурные нюансы.


БЛОК 8. 
ВЕДЕНИЕ БИЗНЕСА С НЕРЕЗИДЕНТАМИ В 2017г. Рабочие модели 

              налогового планирования на примерах:


При создании холдинговой компании и продаже бизнеса.

Предоставление займов в Украину.

Выплаты роялти. 

Торговой деятельности.

БЛОК 9. ЗАРПЛАТА – 2017. Последствия налоговой и социальной реформы. 

              Оптимизация расходов на персонал в новых условиях. 

              Риски и пути решения.

 

БЛОК 10. ЕДИНЫЙ НАЛОГ. Планирование деятельности и минимизация при 

                работе с Единым налогом (ЕН) в 2017 году.

Единый Налог и ЧПЕНы. Грамотный договор с заказчиком. Нюансы документооборота: что храним, что предъявляем.

Виды деятельности: что учитывать.

Работа на ЕН в торговле. Проблема РРО. Электронный учет и проверки без штрафов.

Оптимизация в посредничестве и необходимые формы договоров.

Использование давальческого сырья.

Продажа ОФ.

Предельный оборот: нюансы.

Возвратная финансовая помощь: специфика Единого налога.

Бесплатные передачи и Единый налог: как избежать неприятностей.

Анализ схем взаимодействия «обычных» юр.лиц с «упрощенцами» Полезные сочетания, маневры и комбинации. 

Аргументы против налоговых «наездов».


Стоимость участия:


  • Стоимость участия - 2 650 грн.


Скидки:


  • Для двух участников от одной организации – скидка 5%
  • Для трех и более участников от одной организации – скидка 7%

Стоимость включает:


  • лекции и консультации специалистов;
  • CD-диск с нормативно-правовыми материалами;
  • деловые аксессуары;
  • фирменные кофе-паузы уровня 5*;
  • обеды;
  • сертификат.


Место проведения:


  • Комфортный конференц-зал со столами в центре города (ст. метро "Печерская")

Для участия необходимо:


  • заполнить и отправить заявку на участие;
  • получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом (e-mail, факсом);
  • оплатить участие.

Наши телефоны:


  • (044) 451-88-12
  • (067) 403-45-46
  • (050) 312-34-73