Добавить в Избранное


Обучение персонала
(семинары, тренинги) в Киеве,
Одессе, на выезде по направлениям:

- Законодавство України про землю
- Бухгалтерские Семинары Курсы для Бухгалтеров
- Семинары |тренинги| по налогообложению
- Юридические Семинары для Юристов
- Семинары Тренинги для Кадровиков
- Секретарей Офис-менеджеров
- Судебная Практика | Судова Практика
- Семинары для Директора
- Внешнеэкономическая деятельность
- ВЭД-контракты, налогообложение ВЭД, таможенная стоимость
- Земельные отношения |Земельні відносини|
- Деловодство Діловодство
- Архив Архів
- Тендери PROZORRO
- Банкротство (Банкрутство)
- Проверки предприятий
- Строительство |разрешительная документация| стоимость строительства, лицензирование
- Семинары для сметчиков
- Безопасность бизнеса
- Исполнительное производство | Виконавче провадження

тел.
(044) 451-88-12
(050) 312-34-73
(067) 403-45-46
(044) 393-14-66
seminar@desyatka.com.ua
www.desyatka.com.ua



Темы, программы семинаров
(в т.ч. их отдельные фрагменты)
и материалы семинаров
являются объектами авторского
права и охраняются в
соответствии с
законодательством Украины
ЗУ "Об авторском праве
и смежных правах", ст.36 ГКУ

 

© Все права защищены. При
использовании материалов
ссылка на сайт desyatka.com.ua
обязательна


G Analytics

Семинар Семинары для Директора Бухгалтера Бухгалтеров в киеве Бухгалтерские Бухгалтерский Оптимизация Налогов Минимизация Налоговое планирование ВЭД 2017 НДС Налог на Прибыль За


СЕМИНАР ДЛЯ ДИРЕКТОРА , ГЛ. БУХГАЛТЕРА , ФИНАНСОВОГО ДИРЕКТОРА


ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГОВ И НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ. Новые условия работы в Украине и за ее пределами. Рабочие схемы и эффективные инструменты легальной налоговой оптимизации в 2017 году. 

        

            14 - 15 сентября г. Киев


Семинар проводят:

РУКОВОДИТЕЛЬ

подразделения Государственной фискальной службы Украины

МИХАЙЛЕНКО Дмитрий Александрович
один из лучших налоговых юристов Украины, адвокат, партнер ЮФ  "OMP Tax & Legal" 
(входит в ТОР-5 налоговых фирм Украины).
Президент Ассоциации налоговых консультантов, автор более 300 статей по налогам и оптимизации.

ПАПЫРИНА Ольга Григорьевна

зам.главного редактора газеты "Бухгалтерия". Сертифицированный бухгалтер-практик (CAP).
Автор многочисленных публикаций в периодических бухгалтерских изданиях.

ЛУКАШЕНКО Н. В. 
Независимый консультант, экс-руководитель подразделения ГФСУ.

ГУРМИЦКИЙ Игорь Иванович
Советник Председателя правления одного из крупнейших банков Украины. Эксперт по оптимизации расчетов и налогов с использованием банковских кредитно-депозитных схем, ценных бумаг, ИСИ.


Программа:



БЛОК 1. МИНИМИЗАЦИЯ НАЛОГОВ в 2017г.


Реформирование налоговой системы в 2017 году и его влияние на бизнес в контексте налогового планирования.  НДС, Налог на прибыль, ЕСВ, НДФЛ, Единый налог, расчеты. 

Налоговые возможности Налогового Кодекса. Планирование, оптимизация и минимизация налогов законными способами. Методы, виды. 

Налоговые проверки – 2017: сроки, повторные проверки. Новые методические рекомендации по фиксированию в актах проверок нереальных хозяйственных операций: к чему готовиться в 2017 году. 

Противодействие оптимизации. Новеллы и тенденции 2017 года.

Договоры и первичные документы: грамотная фиксация хозяйственных операций как залог успеха доказывания в суде. Правильное оформление. Ошибки которые приводят к искажению финансовых результатов, налогов, легитимности операции. Новый правовой статус "первички".

Государственные ограничения в т. ч. для международного налогового планирования.

Риски хозяйственных операций. Кто и как будет отслеживать схемы оптимизации налогов: практика и новые инициативы.

Бестоварные и фиктивные сделки. Признание сделок (договоров) недействительными. Проблемы  доказывания реальности исполнения договоров. Признание "бесхозяйственных" операций.

Последствия «неправильной» оптимизации - новая судебная практика, налоговая практика по спорным вопросам налогового планирования. Тенденции 2017 года. 

 

БЛОК 2. НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ и ОПТИМИЗАЦИЯ: строго в рамках закона.


Пределы правомерного и противоправного поведения (правовые категории «злоупотребление правом», «агрессивное налоговое планирование», «неправомерная налоговая выгода»); прогнозирование рисков; экономический эффект и экономическая целесообразность.

Тонкая грань понятий - примеры и практика применения: налоговое планирование – легальное и агрессивное; налоговая оптимизация и минимизация, минимизация налоговых рисков; налоговый эффект и налоговая выгода; черные, серые и белые схемы. Пример с возмещением.

Анализ ключевых факторов при принятии решений в налоговом планировании: законность и экономическая целесообразность, отличная от одного лишь налогового эффекта.

    • Насколько критично наличие правонарушений: критерий влияния на налогообложение и (не)значительности нарушений. Кейсы: строительные лицензии, налоговые накладные и прочие первичные документы, судебная доктрина о превалировании сущности над формой. Последний кейс с таможенной стоимостью.
    • Экономическая целесообразность, отличная от одного лишь налогового эффекта –злоупотребление правом, реальность операций, надлежащая осмотрительность при выборе контрагента, категории компаний – оболочек, бенефециарного собственника, substance.

БЛОК 3. РАБОЧИЕ СХЕМЫ И ЭФФЕКТИВНЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ ЛЕГАЛЬНОЙ 

              ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГОВ в 2017г.

ИСПОЛЬЗОВАНИЕ НИЗКОНАЛОГОВЫХ СУБЪЕКТОВ:

    • Институты совместного инвестирования.
    • В международном налоговом планировании - оффшоры, как классические, так и fiscally transparententities в высоконалоговых юрисдикциях (LLP, LP, S-corp). Кейс: Мальта-  возмещение из бюджета акционеру после уплаты налогов по факту распределения дивидендов.
    • Использование Плательщиков Единого налога.
    • Пониженные ставки НДФЛ при продаже недвижимости - продажа активов физическим лицом вместо предприятия;
    • Международное налоговое планирование. Пониженные ставки налогов для малого бизнеса: Литва, Сингапур и пр

ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ОПЕРАЦИЙ, НЕ ЯВЛЯЮЩИХСЯ ОБЪЕКТОМ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ:

    • НДС - корпоративные права и ценные бумаги (облигации, форварды) вместо продажи недвижимости.
    • НДС и налог на прибыль: реорганизация вместо поставки активов.
    • НДС: роялти вместо разработки ПО, разработка ПО вместо тестирования, поставка ПО вместо выполнения работы на заказ.
    • НДС и налог на прибыль: бонусы и кредит ноты; выполнение маркетинговых услуг (внимание на первичку) либо безвозвратная финансовая помощь (внимание на новые фискальные корректировки по налогу на прибыль).
    • НДС и в прошлом налог на прибыль: гарантийный платеж вместо аванса за строительные работы или за последний месяц аренды.
    • НДФЛ: матпомощь вместо премии; взнос в уставный капитал вместо продажи.
    • Международное налоговое планирование – гибридные инструменты (облигации для одной страны и дивиденды для другой).

УМЕНЬШЕНИЕ БАЗЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ:

    • НДС, налог на прибыль – уменьшение договорной стоимости продажи, увеличение договорной стоимости покупки с субъектом, у которого объект или база определяются несимметрично. Уменьшение балансовой стоимости необоротного актива перед продажей/бесплатной передачей
    • НДФЛ: реинвестиция и продажа долей вместо получения дивидендов.
    • Единый налог (ограничение предельной суммы доходов): переработка давальческого сырья вместо закупки сырья и поставки готовой продукции, то же: комиссия или поручение на покупку или продажу вместо продажи.
    • Предоставление услуг, выполнение работ по договорам поручения, комиссии, транспортного экспедирования, агентским договорам.
    • Международное налоговое планирование: IP-box, notioninterest.

ОТСРОЧКА ДАТЫ НАЧИСЛЕНИЯ НАЛОГОВ И НАЛОГОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ.

    • ИСИ: отложенное налогообложение до распределения дивидендов.
    • Налог с доходов нерезидентов: по оплате, в то время как признание расходов по начислению.
    • НДС: специальное событие (долгосрочные контракты), кассовый метод, распределение между связанными налогоплательщиками.
    • Отстроченное налогообложение в международном налоговом планировании: распределенное налогообложение прибыли в Эстонии.

Использование операций, которые дают большие ОТРИЦАТЕЛЬНЫЕ ЗНАЧЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ОБЪЕКТОВ И БАЗ:

    • Заем вместо взноса в уставный капитал.
    • Экспорт вместо внутренней продажи – бюджетное возмещение НДС.
    • Перенесение убытков и отрицательных значений.

БУХГАЛТЕРСКИЙ И НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ. Игра между бухучетом и налоговым учетом.

 

БЛОК 4. ОПТИМИЗАЦИЯ РАСЧЕТОВ. Эффективные схемы использования 

банковских продуктов и ценных бумаг в расчетах с бюджетом, персоналом, 

дебиторами, кредиторами: 

Построение оптимальной системы расчетов. Выбор оптимальных финансовых инструментов (собственные и привлеченные средства, гарантии, аккредитивы, ценные бумаги, деривативы).

Оптимизация финансовых потоков в налоговом планировании в разрезе конкретных налогов 
(Прибыль, НДС, НДФЛ, ЕСВ). 

Нейтрализация курсовых колебаний. 

Использование "безнадежной" задолженности как средства платежа. 

Проведение расчетов в случае ареста счетов. 

Расчеты с кредиторами привлеченными средствами и другими средствами платежа.


БЛОК 5. ОПТИМИЗАЦИЯ НДС В РАМКАХ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ.

 

ИЗМЕНЕНИЯ В АДМИНИСТРИРОВАНИИ, НАЧИСЛЕНИИ И УПЛАТЕ НДС в 2017 году.

МИНИМИЗАЦИЯ УПЛАТЫ НДС: между отчетностью и электронным администрированием. Декларация, электронный счет и формула расчета регистрационного лимита.

МИНИМИЗАЦИЯ НДС: СПОСОБЫ ОПТИМИЗАЦИИ НДС И ИХ АНАЛИЗ. Уменьшение суммы налоговых обязательств (базы налогообложения), отсрочка начисления налоговых обязательств, изменение предмета договора, распределение НДС между связанными налогоплательщиками.

БАЗА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НДС – ОПТИМИЗАЦИЯ. Снижение налоговой нагрузки по НДС с помощью уменьшения объекта и базы налогообложения. Перевод НДС на другого плательщика.

    • Место поставки как определяющий критерий начисления НДС.
    • Финансовый лизинг при поставке необоротных активов.
    • Совместная деятельность: вклады имуществом (товарами, услугами, правами) и деньгами: модели и налоговые последствия.
    • Импорт без HДС: таможенные режимы, давальческие операции, спец. зоны, возврат брака.
    • «Дешевые продажи» и рекламные раздачи – когда не возникают налоговые последствия? Как правильное использование норм бухучета может уменьшить базу налогообложения НДС.
    • Формулировки договоров о предоставлении услуг в целях налоговой оптимизации.
    • Условные поставки при списании активов и при обнаружении недостач: можно ли не начислять НДС.

Использование операций, по которым НЕ ВОЗНИКАЕТ ОБЪЕКТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НДС для снижения налоговой нагрузки.

    • Варианты получения денег без НДС.
    • Возмещение расходов в контексте налоговой оптимизации
    • Особенности возмещения расходов транспортным экспедиторам. Могут ли воспользоваться остальные?
    • Использование для оптимизации НДС необлагаемых выплат, в т.ч. штрафов.

ДАТА НАЧИСЛЕНИЯ НДС. ОТСРОЧКА ДАТЫ НАЧИСЛЕНИЯ НДС:

    • Как «отодвинуть» начисление налоговых обязательств. Использование понятий «отгрузка», «переход права собственности».
    • Начисление НДС на стыке периодов.
    • Отсрочка платежей в бюджет с помощью условий договора. Минимизация налогообложения с помощью договоров товарного кредита, в т.ч. с нерезидентом. Выгоды и риски. Долгосрочные договоры в новых условиях (преимущества и риски). Последствия указания неправильной даты на документе.

ПОСРЕДНИЧЕСКИЕ ОПЕРАЦИИ. Применение посреднических операций – когда это выгодно.

    • Посреднические договоры. Можно ли обойтись без начисления НДС в полном объеме посредниками?
    • Импорт и экспорт товаров в рамках посреднических договоров.

ИЗМЕНЕНИЕ ПРЕДМЕТА ДОГОВОРА как метод оптимизации налоговой нагрузки по НДС. Договор хранения, договоры давальческой переработки, договоры о предоставлении услуг – использование в целях оптимизации.

 

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ НДС МЕЖДУ СВЯЗАННЫМИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМИ.

    • Применение классических схем.
    • Распределение поставок в группе предприятий.
    • Нетипичный экспорт. Схемы по выводу средств за пределы Украины через офшоры.
    • Плательщики ЕН в роли посредников и заказчиков.

«БЕСТОВАРНЫЕ» И ФИКТИВНЫЕ СДЕЛКИ. Защита налогового кредита.

    • Как получить НК в новых условиях.
    • Документальное подтверждение НК по НДС.
    • «Снятие» налогового кредита: основания, как отстоять.
    • Налоговый кредит без налоговой накладной (НН): когда это возможно.
    • «Запоздавший» налоговый кредит.
    • Сделку признали «бестоварной» - что делать?

 

НАЛОГОВЫЕ НАКЛАДНЫЕ В 2017 г: новые возможности для покупателя и новые риски для продавца. Ошибки, которые не опасны покупателям.

 

БЛОК 6. НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ, МИНИМИЗАЦИЯ И ОПТИМИЗАЦИЯ 

НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ.

 

ИСПОЛЬЗОВАНИЕ КОНЦЕПЦИИ НОВОЙ РЕДАКЦИИ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА для оптимизации налога на прибыль.

    • Четыре механизма налогообложения. МСФО и ПСБУ.
    • Использование статуса плательщика налога на прибыль. Дробление бизнеса как способ оптимизации налога на прибыль. Доход до 20 млн. корректировок не требует. Как правильно определить такой доход.
    • Отсутствие привязки операций и расходов к хозяйственной деятельности предприятия.

ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ ЧЕРЕЗ МЕХАНИЗМЫ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ в 2017 году

    • Влияние выбора принципов, методов и процедур на финансовый результат. Учетная политика как аргумент в налоговых спорах.
    • Доходы и расходы - основные элементы, определяемые в учетной политике. Как их грамотно «прописать» чтобы сохранить оборотные средства.
    • Стабильность учетной политики.
    • Существенность – фактор, влияющий на финансовый результат.
    • Бухгалтерские аспекты учетной политики: возможности и критерии выбора.

АКТИВЫ В ОПЕРАЦИЯХ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ.

    • Критерии признания и действия, следующие при утрате статуса активов.
    • Бесплатно полученные активы в бухгалтерском и налоговом учете.
    • Уменьшение полезности.
    • Запасы: методы оценки выбытия, уценка запасов. Выполнение требований бухгалтерских стандартов с увеличением налоговых расходов.

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА: оптимизационные возможности.

    • Возможности амортизации. Бухгалтерская дооценка как механизм увеличения налоговой амортизации. Налоговики против, а что написано в НКУ?
    • Расходы при ремонтах и улучшениях необоротных активов. Как применить «экономический» подход к отражению ремонтов в учетной политике.
    • Ликвидационная стоимость. Использование переоценки. Особый статус инвестиционной недвижимости. 

РЕЗЕРВЫ И ОБЕСПЕЧЕНИЯ В НАЛОГОВОМ ПЛАНИРОВАНИИ.

    • Резервы без корректировок и с корректировками.
    • Дебиторская задолженность. Резерв сомнительных долгов и термин «безнадежная задолженность». Какая задолженность считается безнадежной для налогообложения.
    • Обеспечение будущих расходов. Под какие расходы оно может быть начислено. Необходимые корректировки для налогового учета.
    • Планирование резервов и обеспечений.

ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ КЛАССИФИКАЦИИ РАСХОДОВ и их влияния на финансовый результат:

    • Дешевые продажи и бесплатные операции. Избавление от залежалой (негодной) продукции.
    • Разделение расходов на включаемые в себестоимость и нет.
    • Формирование себестоимости. Вывод из состава себестоимости отдельных расходов.
    • Перечень и состав переменных и постоянных общепроизводственных расходов, базы их распределения.
    • Операционный цикл больше года.

НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АСПЕКТЫ ОПТИМИЗАЦИИ налога на прибыль.

    • Правоустанавливающие и первичные документы. Объект учета – права! Передача прав на объекты интеллектуальной собственности.
    • Бухгалтерский учет нематериальных активов в условиях действия термина «Нематериальные активы» в Налоговом Кодексе. Использование термина «роялти» в ПСБУ 15 «Доход» и не использование в ПСБУ 16 «Расходы». Чтобы это значило? 
    • Роялти. Корректировки по роялти.

Другие возможности ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ В 2017г.

    • Валютные операции. Курсовые разницы, исключения из разниц, влияющих на финансовый результат.
    • Исправление ошибок.
    • «Забытые» расходы и ретроспективный метод.
    • Возвратная финансовая помощь.
    • Передача контроля и право собственности при определении дохода.

 

БЛОК 7. ОПТИМИЗАЦИЯ ВЭД - ОПЕРАЦИЙ. Государственные ограничения, в т.ч. 

               для международного налогового планирования. Анализ                                            рисков субъектов ВЭД в 2017г.


Материально-правовые ограничения: агрессивное налоговое планирование – отмывание денег. Уклонение от уплаты налогов. Злоупотребление правом.

Ограничения в отношении субъектов: концепции резидента, бенефициарного собственника, постоянного представительства для (не) применения конвенций. Списки офшоров и низконалоговых юрисдикций – ограничения по признанию расходов. Ограничения по признанию расходов в отношении внутренних низконалоговых субъектов – роялти неплательщикам налога на прибыль; дивиденды не от плательщиков налога на прибыль.

Валютные ограничения по работе с «компаниями-оболочками». ГВИ, НБУ (презентация на примере распределения дивидендов).

Влияние государственных ограничений на некоторые модели ВЭД - оптимизации: КИК (CFC); перенесение места поставки и обязанность регистрации для иностранных поставщиков в качестве плательщиков НДС при электронной продаже нематериальных объектов конечным потребителям. В отношении объектов: переквалификация сделок, признание их фиктивными и притворными. Примеры: комиссия и заем, экспедиция и фрахт.

Реальность операций – борьба с агрессивным налоговым планированием. Перспектива: борьба с гибридными налоговыми инструментами.

Ограничения в отношении баз: трансфертное ценообразование (ТЦО), обычные цены, таможенная стоимость, балансовая стоимость, цена приобретения и прочие базы. Тонкая капитализация процентов.

Валютные ограничения (займы, оплата товаров и пр.)

Процедурные ограничения. Раскрытие информации: двусторонний обмен, многосторонний обмен, автоматический обмен, реестры конечных собственников и бенефициаров, конвенции о правовой помощи, уголовное преследование.

Антиоффшорные инициативы Украины на 2017г. Анализ рисков, рекомендации по реструктуризации бизнеса. Налоговое резидентство в Украине и в других юрисдикциях: процедурные нюансы.


БЛОК 8. 
ВЕДЕНИЕ БИЗНЕСА С НЕРЕЗИДЕНТАМИ В 2017г. Рабочие модели 

              налогового планирования на примерах:


При создании холдинговой компании и продаже бизнеса.

Предоставление займов в Украину.

Выплаты роялти. 

Торговой деятельности.

БЛОК 9. ЗАРПЛАТА – 2017. Последствия налоговой и социальной реформы. 

              Оптимизация расходов на персонал в новых условиях. 

              Риски и пути решения.

 

БЛОК 10. ЕДИНЫЙ НАЛОГ. Планирование деятельности и минимизация при 

                работе с Единым налогом (ЕН) в 2017 году.

Единый Налог и ЧПЕНы. Грамотный договор с заказчиком. Нюансы документооборота: что храним, что предъявляем.

Виды деятельности: что учитывать.

Работа на ЕН в торговле. Проблема РРО. Электронный учет и проверки без штрафов.

Оптимизация в посредничестве и необходимые формы договоров.

Использование давальческого сырья.

Продажа ОФ.

Предельный оборот: нюансы.

Возвратная финансовая помощь: специфика Единого налога.

Бесплатные передачи и Единый налог: как избежать неприятностей.

Анализ схем взаимодействия «обычных» юр.лиц с «упрощенцами» Полезные сочетания, маневры и комбинации. 

Аргументы против налоговых «наездов».


Стоимость участия:


  • Стоимость участия - 2 650 грн.


Стоимость включает:


  • лекции и консультации специалистов;
  • деловые аксессуары;
  • фирменные кофе-паузы уровня 5*;
  • обеды;
  • сертификат.


Место проведения:


  • Комфортный конференц-зал со столами в центре города (ст. метро "Печерская")

Для участия необходимо:



  • заполнить и отправить заявку на участие;
  • получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом (e-mail, факсом);
  • оплатить участие.

Наши телефоны:


  • (044) 451-88-12
  • (067) 403-45-46
  • (050) 312-34-73