НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ ПОСЛЕ 1 ЯНВАРЯ (НДС).
ПОЛНАЯ ПЕРЕЗАГРУЗКА.
Электронное администрирование НДС. Электронная накладная. НДС-счета. Анализ работы. Новые формы НДС-документации. налоговая накладная, реестр полученных и выданных налоговых накладных, Декларация по НДС. Переходные моменты 2014/2015. СЭЗ КРЫМ.
4 декабря г. Киев
Стоимость участия:
Программа:
1. Электронное администрирование НДС.Электронные налоговые накладные с 1 января 2015 года.
- 1 января 2015 года: начало «электронизации» и 100% регистрация налоговых накладных в Едином реестре.Электронная налоговая накладная - обязательна для всех.
- Приложение 8 в условиях спецсчетов по НДС;
- "Заменители" налоговой накладной (есть ли право на налоговый кредит по НДС?
- Ответственность за нерегистрацию налоговых накладных в Едином реестре (для поставщиков и для покупателей).
Способы оптимизировать регистрацию в Едином реестре. Какие накладные можно будет не регистрировать в Едином реестре? Последствия.
- Влияние системы электронного администрирования НДС на договорные отношения контрагентов (О чем надо договариваться с покупателями уже сегодня, чтобы они не лишиться права на налоговый кредит).
- «Кабминовский» порядок электронного администрирования НДС: проблемные вопросы остаются. Документы для налогового кредита покупателя после 1 января 2015 года:
- можно ли обойтись без регистрации налоговой накладной в Едином реестре.
- старые налоговые накладные (с датой выдачи до 01.01.2015 г.);
- «заменители» налоговых накладных;
- заявление с жалобой на поставщика: останется ли по ним право на налоговый кредит?
- расчеты корректировки к налоговым накладным: какие из них придется регистрировать в Едином реестре, а какие нет.
2. Увеличение "порога" для обязательной НДС-регистрации с 1 января 2015 года. Вместо 300 тыс. грн. - 1 млн.грн. Как уйти от НДС?
3 Специальная формула расчета НДС в целях регистрации налоговой накладной в Едином реестре - как она будет применяться. Детальный разбор шести составляющих формулы.
- Числовые примеры продажи товаров (услуг) с предоплатой и без таковой. Как будет работать при этом формула. Какие риски возможны для продавца и покупателя;
- Как в формуле учитываются операции по приобретению товаров (услуг) для нехозяйственного использования и/или для использования в льготируемой деятельности;
- Отражение в формуле корректировок налоговых обязательств и налогового кредита по НДС;
- Как влияют на формулу операции, при осуществлении которых налоговая накладная не зарегистрирована в ЕРНН;
- Учет сумм, участвующих в формуле, «нарастающим» итогом.
4. НДС-счета: открытие и использование.
- Банк, в котором открывается НДС-счет – орган госказначейства!
- Как и когда надо пополнять НДС-счет?
- Перечисление НДС в бюджет без участия самого налогоплательщика: ноу-хау законодателя.
- Особенности пополнения НДС-счетов : при торговле за наличные средства, в случае разделения на облагаемые и необлагаемые операции, при покупке непроизводственных активов и др.Подробный анализ наиболее распространенных хозяйственных операций.
- Аннулирование регистрации плательщиком НДС: вернут ли «излишки» на НДС-счете?
- Как уменьшать отвлечение оборотных средств из-за НДС-счетов (на примерах).
5.Налоговые обязательства и налоговый кредит в системе НДС-счетов:
- Правило первого события никто не отменял;
- Налоговый кредит по НДС (покупатель в ответе за действия поставщика);
- Новые правила определения даты возникновения права на налоговый кредит при импорте услуг.
6. Переходные моменты 2014/2015
Бюджетное возмещение НДС, задекларированное к перечислению на текущий банковский счет (строка 23.1 декларации).
Бюджетное возмещение, задекларированное в счет будущих платежей по НДС (строка 23.2 декларации).
«Судьба» отрицательной разницы НДС: как будут учтены показатели отдельных строк декларации за декабрь (IV квартал) 2014 года в налоговой отчетности 2015 года (показатели строк 20.2 и 24 декларации и бюджетное возмещение (строки 23.1 и 23.2) по итогам декабря 2014 года)?
Исправление ошибок НДС после 1 янвря.
5. Подготовка к переходному периоду: "зачистка" отсроченных налоговых накладных, минимизация сумм НДС к возмещению.
6. Бюджетное возмещение в 2015 году
- Порядок применения специальной формулы для расчета суммы бюджетного возмещения.
- Простое и автоматическое: в чем разница. Останется ли перенос «-» из одной декларации в следующую?
- Автоматическое бюджетное возмещение: новые критерии для его получения.
7. База налогообложения: новые требования.Как правильное использование норм бухгалтерского учета может уменьшить базу налогообложения НДС.
- Порядок формирования базы налогообложения при поставке покупных товаров/услуг. Можно ли будет продавать дешевле, чем приобрели?
- Себестоимость продукции или цена продажи: что является базой налогообложения?
8. Влияние НДС-изменений 2015 года на экспортно-импортные операции
- Импорт услуг: новые правила определения даты возникновения права на налоговый кредит. Как это будет работать на практике.
- Порядок определения даты начисления налоговых обязательств при поставке товаров на экспорт. Подтверждение нулевой ставки НДС. Экспорт товаров посредниками: когда они смогут получить бюджетное возмещение НДС.
- Ввоз и поставка импортных товаров на таможенной территории Украины (независимость базы налогообложения от таможенной стоимости товаров, ввезенных для продажи). «Дешевая» продажа импортного товара. Влияние курса валют на базу налогообложения и сумму налоговых обязательств при продаже товаров на таможенной территории Украины.
7/Взаимоотношения с крымскими контрагентами после 27 сентября 2014 года: отражение в налоговом учете операций по купле продаже товаров/услуг.
9. Новые формы НДС-документов: налоговая накладная, Реестр полученных и выданных налоговых накладных, Декларация по НДС за декабрь 2014 года.Обзор изменений форм НДС-документов и порядков их составления, в том числе:
- составление налоговой накладной на неплательщика, а также при осуществлении экспортно-импортных операций;
- отражение в Реестре распределения "входного" НДС;
- изменения, касающиеся операций, облагаемых НДС по ставке 7%.
ОБЗОР ТЕКУЩИХ АКТУАЛЬНЫХ ВОПРОСОВ ПО НДС
- Особенности заполнения налоговой накладной, в том числе:
- при поставке лекарственных средств и изделий медицинского назначения
- в случае предоставления услуг (выполнения работ), в том числе при «рваных» операциях;
- при составлении сводной налоговой накладной;
- «крымская» налоговая накладная. Что делать, если снимают ранее отраженный налоговый кредит.
- Определение базы налогообложения, в том числе, при:
oосуществлении неконтролируемых операций по поставке товаров (услуг);
oпродаже товаров по договорам товарного кредита; получении штрафных санкций от контрагента.
- Корректировки НДС при изменении цены товаров (услуг):
oкак правильно формулировать условия договора, чтобы своевременно откорректировать НДС;
oсоставление документов, наиболее часто встречающиеся погрешности;
oтоварный кредит как альтернатива «привязки» цены к валютному эквиваленту
- Списание товаров (материалов, готовой продукции) и налоговые последствия по НДС
- Налогообложение операций по ликвидации необоротных активов. Какие документы необходимо составить для неначисления налоговых обязательств
Стоимость участия:
- Стоимость участия - 740 грн.
Стоимость включает:
- лекции и консультации специалиста;
- CD-диск с нормативно-правовыми материалами;
- деловые аксессуары;
- фирменные кофе-паузы уровня 5*.
Регламент работы:
Место проведения:
- Современный конференц-зал (со столами) на Печерске (ст.метро "Печерская").
Для участия необходимо:
- заполнить и отправить заявку на участие;
- получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом (e-mail, факсом);
- оплатить участие.
Наши телефоны:
- (044) 451-88-12 · (067) 403-45-46 · (050) 312-34-73
Версия для печати
Версия для печати