НАЛОГОВЫЕ ПРОВЕРКИ в 2016 г. 
Новые нюансы отношений
с правоохранительными органами. Обыски, выемки на предприятии.  Защита активов.  Эффективные  способы защиты бизнеса и должностных лиц.     
  

 21 апреля г. Киев          

Программа семинара:

Блок 1. НАЛОГОВЫЕ ПРОВЕРКИ. Какие проблемы создает налоговая и как с ними бороться.

• Когда и кому ждать проверяющих. Превентивные меры до прихода проверяющих.  На что обратить внимание, чтобы минимизировать риски прихода на предприятие.
• С чего начинаются проблемы с налоговыми органами: акты проверок с доначисления, акты проверок без доначислений, преследование Ваших контрагентов, как добросовестный плательщик может превратиться в «транзитера», отказ в принятии электронной отчетности, расторжения договора о предоставлении отчетности в электронном виде как отдельные факторы давления на бизнес. Уголовное производство против главного бухгалтера, директора.
• Основания для проведения налоговых проверок, их документирования и последствий - последние «новеллы».
• Встречные сверки. Отличие проверок от сверок: правовые последствия. Особенности проведения встречных сверок и их влияние на налогоплательщика и его контрагентов.  Способы защиты прав налогоплательщиков.
• Построение правильной коммуникации  с проверяющими до и во время проверок. Типичные ошибки контролирующих органов и налогоплательщиков. Практические рекомендации.
• Что указать в возражениях к акту проверки.
• Позиция стороны защиты в связи с проведением налоговых проверок. Практика обжалования противоправных действий или бездействия, а также решений контролирующих органов.

Блок 2. ЗАПРОСЫ, ВЫЕМКИ, ОБЫСКИ. Алгоритмы  взаимоотношений с контролирующими и
              правоохранительными органами.

• Запрос о предоставлении документов. Примеры запросов и их анализ. Образцы правильных ответов. Законные основания для не предоставления информации.
• Выемка (временный доступ к вещам и документам): что делать, если к Вам пришли с выемкой. Советы по безопасности для персонала и руководителей компании. Варианты  вручения определения суда о предоставлении временного доступа. Сроки предоставления вещей и документов. Какие Последствия  в случае не предоставления.
• Обыск в компании. Обыск в квартире у должностных лиц и других сотрудников. Кто может проводить обыск, кто должен присутствовать при его проведении, какие документы должны быть предъявлены перед его проведением. В какое время может проводиться обыск.
• Алгоритм действий и правила поведения персонала и должностных лиц во время проведения обыска. Первый «эшелон»  и« уязвимые »лица. Допустят ли адвоката, журналистов, депутатов и других лиц, если обыск уже начали проводить.
• Проникновение в помещение офиса, склада, дома, квартиры. Как предупредить превышение полномочий следователем, оперативным уполномоченным, прокурором.
• Порядок проведения обыска. Что могут изъять во время проведения обыска. Могут ли  изъять личные вещи. Могут ли открывать закрытые помещения и вскрывать сейфы.
• Определение следственного судьи об обыске, и его анализ.
• Какие документы составляются и вручаются после обыска. Процедура ознакомления. Действия и алгоритмы  принятия оперативных управленческих решений.
• Какие изъятые вещи и документы должны быть внесены в протокол обыска. Способы фиксации нарушений. Можно ли обжаловать определение о проведении обыска.

Блок 3. ДОПРОСЫ. 

• Кто может быть свидетелем. Основные манипуляции с вызовом для допроса. Фактовые уголовные производства как инструмент давления на бизнес. Почему директора и бухгалтера допрашивают в качестве свидетелей, по делам об  их неуплате налогов. Основания для вызова, процессуальное оформление вызова - тонкости и хитрости этой процедуры. Как эффективно воспользоваться правами свидетеля.
• Основные правила подготовки к допросу. Категории вопросов к должностным лицам, работникам предприятия.  Алгоритм поведения во время допроса. На что обращать внимание при оформлении протокола: что предусмотрено  законом, а что есть уловками следователя.

Блок 4  АРЕСТ ИМУЩЕСТВА.  КОНФИСКАЦИЯ.  СПЕЦИАЛЬНАЯ КОНФИСКАЦИЯ. ЗАЩИТА АКТИВОВ.

• Как изменились основания и порядок наложения ареста на имущество, какие последствия несут такие изменения для хозяйственной деятельности. Новеллы  по специальной конфискации. Какие  угрозы бизнесу несут нечеткие формулировки норм права о конфискации и аресте имущества.
• Возврат арестованного имущества. Практические рекомендации и некоторые подходы к процедуре возврата арестованного имущества. Обжалование бездействий следователя, отличия от процедуры отмены ареста. Общие рекомендации по тактике и подготовке доказательств для суда при отмене ареста.
• Профилактика рисков возможного ареста  имущества налогоплательщика.

Блок 5. ОТКРЫТИЕ УГОЛОВНОГО ПРОИЗВОДСТВА в сфере финансово-хозяйственной деятельности.
             Что нужно знать налогоплательщику, чтобы обезопасить себя от уголовного производства.

• Когда налоговая проверка переходит в уголовное производство.
• Проверка предприятия с доначислениями и заведением уголовного производства. Открытие уголовных производств по ст.212  УК по рапортам оперативных уполномоченных, аналитическими справками и т.д.
• Основания, особенности и последствия внесения данных в ЕРДР и открытия уголовного производства за уклонение от уплаты налогов.
• Уклонение от уплаты налогов - основной вид претензий со стороны правоохранительных органов. Нюансы определения размеров неуплаченных налогов для квалификации по ст. 212 КК.
• Соотношение несогласованных налоговых обязательств и уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов по ст. 212 КК.
• Объективное установление фактов (суммы) фактического непоступления средств в бюджет - обязательное условие наступления уголовной ответственности по ст. 212 КК • Экспертизы и их еффективное использование.
• «Фактовые» производства и последствия для предприятий и их должностных лиц (директор, главный бухгалтер).
• Риски открытия уголовных производств по статьям: фиктивное предпринимательство (ст. 205), легализация (отмывание) доходов (ст. 209), служебный подлог (ст. 366), мошенничество (ст. 190), мошенничество с финансовыми ресурсами (ст. 222 ).
• Уголовное производство как инструмент давления на бизнес.
• Компетенция контролирующих органов по установлению фактов налоговых нарушений и их расследования в пределах уголовных производств.

Блок 6.  ПРОЦЕДУРНЫЕ АСПЕКТЫ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ В СУДЕБНОЙ ПРАКТИКЕ. НОВЫЕ ТЕНДЕНЦИИ.

• Влияние процедурных нарушений на результаты налоговых проверок. Обжалование приказов о проведении проверок.
• Проблемные вопросы применения моратория на проверки.
• Информационно-аналитические базы контролирующих органов
  и их влияние на права налогоплательщиков: отличия в позициях ВАСУ и ВСУ; неоднозначная суд.практика, возможные перспективы.
• Исключается ли уголовное преследование до согласования ППР.

Блок 7. НЕОДНОЗНАЧНЫЕ АСПЕКТЫ ПРАКТИКИ ВСУ в отдельных категориях налоговых споров.

• Способы защиты при возврате бюджетного возмещения и излишне уплаченных налогов
• Влияние дефектов правового статуса контрагентов налогоплательщика на подтверждение налогового кредита по НДС: фиктивность контрагента согласно приговору по ст. 205 КК, пояснения должностных лиц о непричастности к деятельности, дефекты "контрагентов контрагента (цепочка поставок) - разворот в судебной практике, распределение бремени доказывания.
• Перспектива - приговоры об утверждении виновности.
• Останутся ли "судебные доктрины" в практике налоговых споров?

Блок 8. СУДЕБНЫЕ СПОРЫ ПО ОБЖАЛОВАНИЮ ППР НА ОСНОВЕ ВЫВОДОВ О НЕРЕАЛЬНОСТИ ОПЕРАЦИЙ. 

Стоимость участия: