 |
|
|
© Все права защищены. При использовании материалов ссылка на сайт desyatka.com.ua обязательна |
|
|
НДС 2015 Налог на Добавленную Стоимость Спецсчета по НДС НДС-счета Декларация за Декабрь Электронная Налоговая Накладная Электронное Администрировыание |
|
ПОДГОТОВКА ГОДОВОЙ НАЛОГОВОЙ И ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА 2014 г: ПРИБЫЛЬ, НДФЛ, ВОЕННЫЙ СБОР, ЕДИНЫЙ НАЛОГ, НДС. ПЕРСПЕКТИВЫ И ПЕРЕХОДНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ на 2015 г.
23 декабря г. Киев
Программа:
Блок 1. Подготовка к составлению годовой декларации по прибыли за 2014 год с учетом особенностей налогообложения всех основных хозяйственных операций.
1. Декларация по прибыли-2014: взаимосвязь основной формы и приложений. Взаимодействие показателей декларации по прибыли с финансовой отчетностью. Какие показатели годовой декларации по прибыли повлияют на налоговый учет в 2015 г.
2. Новое Положение об инвентаризации активов и обязательств.
3. Документальное подтверждение доходов и расходов.
- Четыре вида подтверждающих документов (сопоставление "документальных" норм НКУ, Закона о бухучете, Положения № 88).
- Первичные и "непервичные" документы.
- Документальные изменения в 2014 году: товарно-транспортная накладная, путевые листы, доверенность на получение.
4. Построчный комментарий заполнения декларации с учетом особенностей налогообложения каждой хозяйственной операции: 4.1. Нюансы формирования и отражение в декларации по прибыли доходов от различных хозяйственных операций.
- Формирование доходов от реализации товаров в т.ч. возвратов. Варианты отражения в декларации. Особенности формирования дохода в неконтролируемых операциях (в том числе при бесплатных раздачах,продаже со скидкой и т.д.).
- Доходы от реализации услуг (в т.ч. при посреднической деятельности).
- Доходы от аренды.
- Доходы при внешнеэкономической деятельности, курсовые разницы.
- Доходы при получении возвратной финансовой помощи (с условными % или без них).
- Доходы от бесплатного получения ТМЦ, услуг. Какие операции могут трактоваться как бесплатное получение товаров (работ, услуг).
- Определение дохода при списании кредиторской задолженности. Какую задолженность необходимо контролировать на предмет списания. Как правильно оформить документы.
4.2. Правила формирования расходов в различных ситуациях: даты, нюансы. Отражение в декларации.
- Разделение затрат (включая заработную плату и начисления ЕСВ) на производство, снабжение, сбыт. Практика проверок, анализ документов предприятия.
- Учет общепроизводственных и иных подобных расходов при простоях, уменьшении объемов продаж и в других аналогичных ситуациях.
- Себестоимость продукции, товаров, услуг. Нюансы формирования и отражения во внутренних документах предприятия.
- Как правильно оформлять расходы, вызывающие повышенное внимание контролеров (маркетинг, консалтинг, информационные, юридические услуги).
- Варианты трактовки ст.140 НКУ для расходов на обучение, охрану труда, командировки.
- Благотворительная помощь в составе налоговых расходов.
- Расходы, подпадающие под ограничения.
- Расходы предприятия при отсутствии деятельности.
4.3. Налогообложение отдельных хозяйственных операций:
- операции в иностранной валюте: порядок признания доходов, расходов, курсовых разниц, купля-продажа валюты;
- арендные операции. Расходы на аренду и уплату коммунальных платежей.
- расходы на содержание и эксплуатацию автомобилей (в т.ч. замена шин и аккумуляторов).
- услуги связи, роуминг. Варианты отражения расходов (хозяйственные/нехозяйственные, с удержанием НДФЛ, с удержанием стоимости услуг и т.д.)
- расходы на сбыт (в т.ч. на гарантийные ремонты и замены).
- дивиденды выплаченные и полученные: когда не будет доходов и авансового взноса по налогу на прибыль?
- выплаты нерезидентам и налог на репатриацию.
5. Основные средства и необоротные активы предприятия.
- Порядок распределения по группам.
- Особенности начисления амортизации в различных ситуациях.
- Возможности управления прибылью путем изменения методов амортизации необоротных активов.
- Ремонты и улучшения, отражение результатов ликвидации ОФ.
6. Нематериальные активы. Установление минимального срока для использование НМА. Плата за пользование НМА.
7. Анализ счета 39 "Расходы будущих периодов" на предмет "забытых" расходов. Порядок отражения в декларации расходов текущего года и предыдущих лет.
8. Перенос убытков прошлых лет, в т.ч. отраженных по итогам 2011 г.
9. Отражение в декларации авансовых взносов по налогу на прибыль.
10. Исправление ошибок прошлых периодов: текущая декларация или уточняющий расчет? Влияние срока предоставления уточняющего расчета при исправлении ошибок. Числовые примеры формирования итоговых показателей декларации с учетом исправления ошибок.
Блок 2. НДС в вопросах и ответах. Новая декларация по НДС, новая налоговая накладная и новый Реестр с декабря 2014 г.Анализ всех изменений, необходимых для составления отчетности и изменений, вступающих в силу с 1 января 2015 г.
Блок 3. НДФЛ, Военный сбор, Единый налог и др.
1. НДФЛ. Особенности проведения годового перерасчета, заполнения формы 1-ДФ с учетом нюансов налогообложения отдельных выплат. 2. Военный сбор. Нюансы налогообложения различных выплат, отчетность. 3. Единый налог. Последние разъяснения и трактовки. Отчетность за 2014 год, документы, необходимые для работы на ЕН в 2015 году. 4. Отношения с Крымскими контрагентами и контрагентами в зоне АТО, валютные ограничения и др.
Стоимость участия:
Скидки:
- За двух участников - 5% за троих и более - 10%.
Стоимость включает:
- лекции и консультации специалистов;
- CD-диск с нормативно-правовыми материалами;
- деловые аксессуары;
- фуршет.
Место проведения:
- Современный конференц-зал (со столами) на Печерске (ст.метро "Печерская").
Для участия необходимо:
- заполнить и отправить заявку на участие;
- получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом (e-mail, факсом);
- оплатить участие.
Наши телефоны:
- (044) 451-88-12 · (067) 403-45-46 · (050) 312-34-73

Версия для печати
|
|
|
 |