Блок 1. Подготовка к составлению годовой декларации по прибыли за 2014 год с учетом особенностей налогообложения всех основных хозяйственных операций.

 1. Декларация по прибыли-2014: взаимосвязь основной формы и приложений. Взаимодействие  показателей декларации по прибыли с финансовой отчетностью. Какие показатели годовой декларации по прибыли повлияют на налоговый учет в 2015 г.

2. Новое Положение об инвентаризации активов и обязательств.

3. Документальное подтверждение доходов и расходов.

• Четыре вида подтверждающих документов (сопоставление "документальных" норм НКУ, Закона о бухучете, Положения № 88).
• Первичные и "непервичные" документы.
• Документальные изменения в  2014 году: товарно-транспортная накладная, путевые листы, доверенность на получение.

4. Построчный комментарий заполнения декларации с учетом особенностей налогообложения каждой хозяйственной операции:
 
  4.1. Нюансы формирования и отражение в декларации по прибыли доходов от различных хозяйственных операций.

• Формирование доходов от реализации товаров в т.ч. возвратов. Варианты отражения в декларации. Особенности формирования дохода в неконтролируемых операциях (в том числе при бесплатных раздачах,продаже со скидкой и т.д.).
• Доходы от реализации услуг (в т.ч. при посреднической деятельности).
• Доходы от аренды.
• Доходы при внешнеэкономической деятельности, курсовые разницы.
• Доходы при получении возвратной финансовой помощи (с условными % или без них).
• Доходы от бесплатного получения ТМЦ, услуг.  Какие операции могут трактоваться как бесплатное получение товаров (работ, услуг).
• Определение дохода при списании кредиторской задолженности. Какую задолженность необходимо контролировать на предмет списания. Как правильно оформить документы.

    4.2. Правила формирования расходов в различных ситуациях:  даты, нюансы. Отражение в декларации.

• Разделение затрат (включая заработную плату и начисления ЕСВ) на производство, снабжение, сбыт. Практика проверок, анализ документов предприятия.
• Учет общепроизводственных и иных подобных расходов при простоях, уменьшении объемов продаж и в других аналогичных ситуациях.
• Себестоимость продукции, товаров, услуг. Нюансы формирования и отражения во внутренних документах предприятия.
• Как правильно оформлять расходы, вызывающие повышенное внимание контролеров (маркетинг,  консалтинг, информационные, юридические услуги).
• Варианты трактовки ст.140 НКУ для расходов на обучение, охрану труда, командировки.
• Благотворительная помощь  в составе налоговых расходов.
• Расходы, подпадающие под  ограничения.
• Расходы предприятия при отсутствии деятельности.

  4.3. Налогообложение отдельных хозяйственных операций:

• операции в иностранной валюте: порядок признания доходов, расходов, курсовых разниц, купля-продажа валюты;
• арендные операции. Расходы на аренду и уплату коммунальных платежей.
• расходы на содержание и эксплуатацию автомобилей (в т.ч. замена шин и аккумуляторов).
• услуги связи, роуминг. Варианты отражения расходов (хозяйственные/нехозяйственные, с удержанием НДФЛ, с удержанием стоимости услуг и т.д.)
• расходы на сбыт (в т.ч. на гарантийные ремонты и замены).  
• дивиденды выплаченные и полученные: когда не будет доходов и авансового взноса по налогу на прибыль?
• выплаты нерезидентам и налог на репатриацию.

5. Основные средства и необоротные активы предприятия.

• Порядок распределения по группам.
• Особенности начисления амортизации в различных ситуациях.
• Возможности управления прибылью путем  изменения методов амортизации необоротных активов.
• Ремонты  и улучшения,  отражение результатов ликвидации ОФ.

6. Нематериальные активы. Установление минимального срока для использование НМА. Плата за пользование НМА.

7. Анализ счета 39 "Расходы будущих периодов" на предмет "забытых" расходов. Порядок отражения в декларации расходов текущего года и предыдущих лет.

8. Перенос убытков прошлых лет, в т.ч. отраженных по итогам 2011 г.

9. Отражение в декларации авансовых взносов по налогу на прибыль.

10. Исправление ошибок прошлых периодов:  текущая  декларация или  уточняющий расчет?  Влияние срока предоставления уточняющего расчета при исправлении ошибок. Числовые  примеры формирования итоговых показателей декларации с учетом исправления ошибок.

Блок 2. НДС в вопросах и ответах. Новая декларация по НДС, новая налоговая накладная и новый Реестр с декабря 2014 г.Анализ всех изменений, необходимых для составления отчетности и изменений, вступающих в силу с 1 января 2015 г.

Блок 3. НДФЛ, Военный сбор, Единый налог и др.