Завтрак "шведский стол"

Кафе - бар

Ресторан «Mont Blanc»

SPA-центр

Ледовая чаша

Wellness-центр

Блок І. ЭЛЕКТРОННОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ НДС. Окончание «тестового» режима.
              Как подготовиться к 1 июля 2015 г.

С 1 ИЮЛЯ РАБОТАЮТ ШТРАФНЫЕ САНКЦИИ ПО НДС. ЧТО НУЖНО УСПЕТЬ СДЕЛАТЬ В ИЮНЕ, ЧТОБЫ НЕ ПОПАСТЬ ПОД ШТРАФЫ.

БАЗА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НДС. Расчет НДС от базы «не ниже себестоимости».

1. Проблемы формулировок. «Цена приобретения», «себестоимость» - определение понятий. Доначисление НДС при предоставлении скидок покупателям. В каких случаях и в каком отчетном периоде это нужно сделать
2. «Ретро-скидка», полученная от поставщика (в том числе от нерезидента). Возможно ли уменьшение налоговых обязательств, начисленных ранее «на себя». Связь бухучета и НДС
3. Частичная предоплата от покупателя: как порядок составления НН может повлиять на доначисление НДС «до себестоимости».
4. Продажа ниже себестоимости льготируемого товара или на экспорт: как рассчитать НДС. Позиция ГФС относительно доначисления НДС.
5. Продажа необоротных активов (основные средства, малоценка, нематериальные активы) в 2015 году. От какой суммы начислять налоговые обязательства. Как на базу налогообложения НДС повлияет оценка имущества.

ОСОБЕННОСТИ ОФОРМЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ В РАМКАХ ЭЛЕКТРОННОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ.

1. Порядок обмена электронными налоговыми накладными между контрагентами.
2. Как покупателю защитить свой налоговый кредит в случае неправильно составленной налоговой накладной. (4 варианта поведения).
3. Несвоевременная регистрация налоговых накладных и своевременная регистрация, приходящаяся на следующий отчетный период. Когда отражается налоговый кредит.
4. Как и в каком периоде отразить налоговый кредит, если налоговые накладные  есть, а первичные документы не получены в срок.

1. Расчеты корректировок к налоговым накладным, составленным до 1 февраля 2015 года. Кто, в каких случаях и как должен зарегистрировать расчет. 
2. Когда продавцу невозможно откорректировать налоговые обязательства по НДС, начисленные до 2015 года
3. Корректировки, составляемые на ошибки. Правила составления и регистрации. Примеры различных ошибок и их исправлений. Необходимо ли покупателю участвовать в исправлении ошибки и отражать в своем учете все документы, составленные поставщиком.
4. Возвраты товаров (услуг) и денежных средств. Новый порядок регистрации Расчетов корректировок и его практическая реализация. Как корректнее всего оформить документы при замене номенклатуры в НН.

ШТРАФНЫЕ САНКЦИИ ЗА НЕСВОЕВРЕМЕННУЮ РЕГИСТРАЦИЮ ДОКУМЕНТОВ.  С какого периода, при каких ситуациях. Как рассчитать сумму штрафа. Могут ли применить штраф к покупателю, который не вовремя зарегистрировал расчет корректировки к налоговым накладным.

ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НДС И ПРИЛОЖЕНИЯ К НЕЙ: ОСОБЕННОСТИ СОСТАВЛЕНИЯ.

1. Использование отрицательного значения НДС, накопленного за периоды до февраля 2015 года.  Проблемы учета такого отрицательного значения. Требования НКУ и позиция налоговых органов.
2. Исправление ошибок прошлых периодов. Зависимость порядка отражения исправленных показателей в декларации от исправляемого периода (ошибка допущена до или после 1 февраля 2015 г.). 
3. Отражение в декларации сумм бюджетного возмещения, заявленного за периоды до 2015 года и после.

Блок ІІ.  НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ПО ПРАВИЛАМ 2015 года. НОВЫЕ ПРАВИЛА РАСЧЕТА
                 НАЛОГООБЛАГАЕМОЙ ПРИБЫЛИ.

ПРЕДПРИЯТИЯ, КОТОРЫЕ ОБЯЗАНЫ ВЕСТИ УЧЕТ ПО НАЛОГОВЫМ РАЗНИЦАМ.

1. Критерии разделения налогоплательщиков. Показатели какого года необходимо учитывать
2. Когда и как налогоплательщик должен озвучить выбранный метод учета и нужно ли этот выбор делать?
3. "Плюсы" и "минусы" расчета налогооблагаемой прибыли исключительно только по данным бухучета.
4. В чем опасность несоблюдения бухгалтерских стандартов и их возможные налоговые последствия.
5. Куда «прятать» нежелательные расходы и есть ли риски лишиться их навсегда.

НАЛОГОВЫЕ РАЗНИЦЫ КАК БАЗА НАЛОГОВОГО УЧЕТА. ПРАВИЛА РАСЧЕТА НАЛОГООБЛАГАЕМОЙ ПРИБЫЛИ В 2015 г. С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ «НАЛОГОВЫХ РАЗНИЦ».

1. Общие принципы формирования налогооблагаемой прибыли. Авансовые взносы. Переходные положения. Все ли учтено.
2. Отсутствие привязки налоговых расходов к нехозяйственной деятельности
3. Исключение из налоговых правил ряда ограничений (в т.ч. возвратная финпомощь, командировочные расходы, спецодежда, расходы на обучение, гарантийные ремонты и т.д.)

КОМАНДИРОВОЧНЫЕ РАСХОДЫ: правила формирования «налоговых расходов». Как «связать» налоговые расходы и НДФЛ.  

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА – новые правила учета.

1. Можно ли в 2015 году учесть сумму индексации основных средств, проведенной по итогам 2014 года.
2. Использование стоимостного критерия разделения объектов на малоценку и основные средства в целях оптимизации учета. Корректировки на сумму озникающие при начислении амортизации.
3. Продажа и ликвидация необоротных активов. Что учитывается в налоговом учете.
4. Отмена 10-% лимита на ремонты. Как применить «экономический» подход к отражению ремонтов в учетной политике предприятия.
5. Новые проблемы по ремонтам и улучшениям.
6. Ремонт и продажа непроизводственных средств.
7. Основные средства в оккупации и на войне.

РЕЗЕРВ СОМНИТЕЛЬНЫХ ДОЛГОВ С УЧЕТОМ НОВОЙ РЕДАКЦИИ ТЕРМИНА «БЕЗНАДЕЖНАЯ» ЗАДОЛЖЕННОСТЬ.

ОБЕСПЕЧЕНИЕ БУДУЩИХ РАСХОДОВ. Под какие расходы может быть начислено обеспечение. Необходимые корректировки для налогового учета.

ОБЕСПЕЧЕНИЕ ВЫПЛАТ РАБОТНИКАМ (в т.ч. БУДУЩИХ ОТПУСКОВ).

1. Отражение в 2015 году сумм отпускных, под которые ранее было начислено обеспечение
2. Отражение отпускных в случае, если обеспечение не создавалось
3. Правила начисления обеспечения в 2015 году

НАЛОГОВЫЕ РАСХОДЫ У ИМПОРТЕРОВ ТОВАРОВ (работ, услуг, необоротных активов). Операции с какими нерезидентами подпадают под ограничение (под корректировку налогооблагаемой прибыли). Как рассчитать сумму корректировки. Подпадают ли под ограничения приобретения в прошлом году. Как можно избежать ограничения расходов.

ПРОЦЕНТЫ ПО КРЕДИТАМ И ИНЫМ ДОЛГОВЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ.

1. Ограничение налоговых расходов в части процентов.
2. Изменение критериев для применения ограничений.
3. Новый порядок расчета суммы ограничения.
4. «Неотраженные» проценты прошлых лет. Как их отразить по новым правилам.

ПРОЧИЕ КОРРЕКТИРОВКИ И ОГРАНИЧЕНИЯ.

1. Начисление роялти.
2. Благотворительные расходы. Применение льготных правил для благотворительности на проведение АТО.
3. Операции с ценными бумагами.

БУХГАЛТЕРСКИЕ НЮАНСЫ И ИХ ВЛИЯНИЕ НА НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПРИБЫЛИ.

1. Валютные операции и курсовые разницы.
2. Бесплатные операции.
3. Разделение расходов на включаемые в себестоимсоть и в расходы текущего периода. Возможность включения расходов в себестоимость и в текущий период. Формирование первичных документов. 

Блок ІІІ. «ЗАРПЛАТНЫЕ» НАЛОГИ: НДФЛ, ЕСВ, ВС.

ВОЕННЫЙ СБОР (ВС).  Проблемы. Военный сбор с доходов предпринимателя. Кто и когда должен уплатить.  Отчетность по военному сбору. За какой период и по какой форме необходимо отчитаться.

ЕСВ. ЕДИНЫЙ ВЗНОС НА СОЦИАЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ.

1. Доначисление ЕВСС до минимальной заработной платы.
2. Особенности уплаты ЕВСС с минимальной зарплаты в некоторых ситуациях
3. Как законно избежать возможных доначислений.
4. Проблемы применения «понижающего» коэффициента.

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ДОХОДОВ МОБИЛИЗОВАННЫХ РАБОТНИКОВ.

1. Правила налогообложения зарплаты и прочих выплат работнику;
2. Период сохранения заработной платы. Что делать, когда он истекает;
3. Компенсация выплат из бюджета. Порядок принят – беспорядок увеличился

НДФЛ. Удержание НДФЛ с командировочных и подотчетных сумм. Старые правила «на новый лад».

Для участия необходимо:

• заполнить и отправить заявку на участие;   
• получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом (e-mail, факсом);
• оплатить участие.