Добавить в Избранное


Обучение персонала
(семинары, тренинги) в Киеве,
Одессе, на выезде по направлениям:

- Законодавство України про землю
- Бухгалтерские Семинары Курсы для Бухгалтеров
- Семинары |тренинги| по налогообложению
- Юридические Семинары для Юристов
- Семинары Тренинги для Кадровиков
- Секретарей Офис-менеджеров
- Судебная Практика | Судова Практика
- Семинары для Директора
- Внешнеэкономическая деятельность
- ВЭД-контракты, налогообложение ВЭД, таможенная стоимость
- Земельные отношения |Земельні відносини|
- Деловодство Діловодство
- Архив Архів
- Тендери PROZORRO
- Банкротство (Банкрутство)
- Проверки предприятий
- Строительство |разрешительная документация| стоимость строительства, лицензирование
- Семинары для сметчиков
- Безопасность бизнеса
- Исполнительное производство | Виконавче провадження

тел.
(044) 451-88-12
(050) 312-34-73
(067) 403-45-46
(044) 393-14-66
seminar@desyatka.com.ua
www.desyatka.com.ua



Темы, программы семинаров
(в т.ч. их отдельные фрагменты)
и материалы семинаров
являются объектами авторского
права и охраняются в
соответствии с
законодательством Украины
ЗУ "Об авторском праве
и смежных правах", ст.36 ГКУ

 

© Все права защищены. При
использовании материалов
ссылка на сайт desyatka.com.ua
обязательна




Оптимизация Минимизация Налогов Налоговое Планирование Налогообложения ВЭД НДС НАлога на Прибыль Прибыли НДФЛ Единый Налог  Бухгалтерские Бухгалтерский Семинары Курсы Семинар Для Бухгалтеров Бухгалтера Руководителя Фи

Семинар для руководителя, главного бухгалтера, финансового директора

 ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГОВ в 2016 г. 
 Искусство налогового планирования.
 Законная оптимизация налогообложения в
 разрезе конкретных налогов (прибыль, НДС,
 НДФЛ, ВЭД-оптимизация) как инструмент
 сохранения оборотных средств и выживания
 бизнеса.   
    
           
    
     
           3 июня г. Киев      
        

Семинар проводят:

САМАРЧЕНКО Елена Романовна
самый популярный эксперт Украины по налогообложению и бухгалтерскому учету. Автор многочис-ленных публикаций в специализированной прессе. Имеет15 летний опыт проведения семинаров.

МИХАЙЛЕНКО Дмитрий Александрович
налоговый юрист, партнер Юридической фирмы «OMP" (входит в ТОР-5 налоговых фирм Украины).
Президент Ассоциации налоговых консультантов,  автор более 300 статей по вопросам налогового права и оптимизации налогов в ведущих изданиях Украины.
    

ПАПЫРИНА Ольга Григорьевна
зам.главного редактора газеты "Бухгалтерия". Сертифицированный бухгалтер-практик (CAP).
   Автор многочисленных публикаций в периодических бухгалтерских изданиях.


Программа:


Блок 1.  НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ И ЗАКОННАЯ ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГОВ в 2016 г. ИСКУССТВО ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ: "пройдемся" по кейсам, обозначим проблемы и определим  пути их решения (налоговая оптимизация, минимизация налоговых рисков). 

1. Пределы правомерного и противоправного поведения (правовые категории «злоупотребления правом», «агрессивное налоговое планирование», «неправомерной налоговой выгоды»); прогнозирование рисков; экономический эффект и экономическая целесообразность.

2. Тонкая грань понятий - примеры и практика применения: налоговое планирование – легальное и агрессивное; налоговая оптимизация и минимизация, минимизация налоговых рисков; налоговый эффект и налоговая выгода; черные, серые и белые схемы. Пример с возмещением.

3. Анализ ключевых факторов  при  принятии решений в налоговом планировании: законность и экономическая целесообразность, отличная от одного лишь налогового эффекта. Идеальная модель налогового планирования: теория и локальная практика.

  • Насколько критично наличие правонарушений: критерий влияния на налогообложение и (не)значительности нарушений. Кейсы: строительные лицензии, налоговые накладные и прочие первичные документы, судебная доктрина о превалировании сущности над формой. Последний кейс с таможенной стоимостью.
  • Экономическая целесообразность, отличная от одного лишь налогового эффекта – презентация о злоупотреблении правом, а также  реальность операций, надлежащая осмотрительность при выборе контрагента, категории компаний – оболочек, бенефециарного собственника, substance.

Блок 2. СПОСОБЫ И ПРИЕМЫ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ  В 2016 году.

1.Использование низконалоговых субъектов:

  • ИСИ, с/х производители.
  • Использование  Плательщиков  единого налога.
  • Пониженные ставки НДФЛ при продажи недвижимости - продажа активов физическим лицом вместо предприятия.

2. Использование операций, не являющихся объектом налогообложения:

  • НДС - корпоративные права и ценные бумаги (облигации, форварды) вместо продажи недвижимости.
  • НДС и налог на прибыль: реорганизация вместо поставки активов.
  • НДС: роялти вместо разработки ПО, разработка ПО вместо тестирования, поставка ПО вместо выполнения работы на заказ.
  • НДС и налог на прибыль: бонусы и кредит ноты: выполнение маркетинговых услуг либо безвозвратная финансовая помощь.
  • НДС и в прошлом налог на прибыль: гарантийный платеж вместо аванса за строительные работы или за последний месяц аренды.
  • НДФЛ: матпомощь вместо премии; взнос в уставный капитал вместо продажи.

3. Уменьшение базы налогообложения.

  • НДС, налог на прибыль – уменьшение договорной стоимости продажи, увеличение договорной стоимости покупки с субъектом, у которого объект или база определяются несимметрично.
  • НДФЛ: продажа долей вместо получения дивидендов.
  • Единый налог (ограничение доходов): переработка давальческого сырья вместо закупки сырья и поставки готовой продукции, то же: комиссия или поручение на покупку или продажу вместо продажи. 
  • Предоставление услуг, выполнение работ  по договарам поручения , комиссии, транспортного экспедирования, агентским договорам.

4. Отсрочка даты начисления налогов и налоговых платежей.

  • Аренда, лизинг: дата получения доходов в виде арендных/лизинговых  платежей.
  • ИСИ: отложенное налогообложение до распределения дивидендов.
  • Налог с доходов нерезидентов: по оплате, в то время как признание расходов по начислению.
  • НДС: специальное событие (долгосрочные контракты) , кассовый метод, распределение между связанными налогоплательщиками.

5. Использование операций, которые дают большие отрицательные значения налоговых объектов и баз:

  • Заем вместо взноса в уставный капитал.
  • Экспорт вместо внутренней продажи – бюджетное возмещение НДС.
  • Перенесение убытков и отрицательных значений.

6. Бухгалтерский и налоговый учет. Игра между бухучетом и налоговым учетом.


Блок 3. ВЕДЕНИЕ БИЗНЕСА С НЕРЕЗИДЕНТАМИ в 2016 г. ОПТИМИЗАЦИЯ ВЭД-ОПЕРАЦИЙ. Государственные ограничения налоговой оптимизации в 2016 г. Анализ рисков субъектов ВЭД. 

  1. Материально-правовые ограничения: агрессивное налоговое планирование – отмывание денег. Уклонение от уплаты налогов. Злоупотребление правом.
  2. Ограничения в   отношении субъектов: концепции резидента, бенефициарного собственника (презентация), постоянного представительства для (не) применения конвенций. Списки оффшоров и низконалоговых юрисдикций – ограничения по признанию расходов. Ограничения по признанию расходов в отношении внутренних низконалоговых субъектов – роялти не плательщикам налога на прибыль; дивиденды не от плательщиков налога на прибыль.
  3. Валютные ограничения по работе с «компаниями-оболочками». ГВИ, НБУ. (презентация, на примере распределения дивидендов).
  4. Влияние государственных ограничений на некоторые модели ВЭД-оптимизации: КИК (CFC); перенесение места поставки и обязанность регистрации для иностранных поставщиков в качестве плательщиков НДС при электронной продаже нематериальных объектов конечным потребителям. В отношении объектов: переквалификация сделок, признание их фиктивными и притворными. Примеры: комиссия и заем, экспедиция и фрахт.
  5. Реальность операций – борьба с агрессивным налоговым планированием.Перспектива: борьба с гибридными налоговыми инструментами.
  6. Ограничения в отношении баз: трансфертное ценообразование (ТЦО), обычные цены, таможенная стоимость, балансовая стоимость, цена приобретения и прочие базы. Тонкая капитализация процентов.
  7. Валютные ограничения (займы, оплата товаров и пр.)
  8. Процедурные ограничения. Раскрытие информации: двусторонний обмен, многосторонний обмен, автоматический обмен, реестры конечных собственников и бенефициаров, конвенции о правовой помощи, уголовное преследование. Журналисты  (презентация).

Блок  4.  ОПТИМИЗАЦИЯ НДС в 2016 году.  АНАЛИЗ ЗАКОННЫХ МЕТОДОВ СНИЖЕНИЯ
               НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ по НДС.

1. Оптимизация уплаты НДС: между отчетностью и электронным администрированием. Декларация, электронный счет и формула расчета регистрационного лимита:

  • Последствия нерегистрации налоговых накладных/расчетов корректировки.
  • Лишние и неправильные налоговые накладные в СЭА и в отчетности. Стоит ли подавать жалобу?
  • Уточняющие расчеты: влияние на формулу и сумму налоговых обязательств.
  • Возврат денег с электронного счета и из государственного бюджета.
  • Новый механизм бюджетного возмещения. Можно ли избежать соответствующих проверок?

2. Оптимизация НДС: методы оптимизации НДС и их анализ. Уменьшение суммы налоговых обязательств (базы налогообложения), отсрочка начисления налоговых обязательств,  изменение предмета договора, распределение НДС между связанными налогоплательщиками.

3.Оптимизация НДС  с помощью  уменьшения объекта и базы налогообложения. Перевод НДС на другого плательщика.

  • Место поставки как определяющий критерий начисления НДС.
  • Финансовый лизинг при поставке необоротных активов.
  • Совместная деятельность: вклaды имущeствoм (тoваpами, уcлугaми, прaвами) и дeньгaми.
  • Импopт бeз HДС: тaмoжeнные peжимы,дaвальческие опеpации, спец.зoны, вoзврат брaкa.
  • Дешевые продажи и рекламные раздачи – когда не возникают налоговые последствия?
  • Формулировки договоров о предоставлении услуг в целях налоговой оптимизации.
  • Условия поставки при списании активов и при обнаружении недостач: можно ли начислять НДС.

4.Использование операций, по которым не возникает объект налогообложения НДС для снижения налоговой нагрузки. Варианты получения денег без НДС. Особенности возмещения расходов  транспортным экспедитoрам. Могут ли воспользоваться остальные? Использование для оптимизации НДС необлагаемых выплат, в т.ч. штрафов.

5. Отсрочка даты начисления НДС. Использование понятий «отгрузка», «переход права собственности». Начисление НДС на стыке периодов. Отсрочка платежей в бюджет с помощью условий договора. Минимизация налогообложения с помощью договоров  товарного кредита, в т.ч. с нерезидентом. Выгоды и риски. Долгосрочные договоры. Последствия указания неправильной даты на документе.

6.Применение посреднических операций в 2016 г.  – когда это выгодно... Можно ли обойтись без начисления НДС в полном объеме посредниками? Импорт и экспорт товаров в рамках посреднических договоров.

7.Изменение предмета договора как метод оптимизации налоговой нагрузки по НДС. Использование договоров хранения, давальческой переработки, договоров о предоставлении услуг.

8.Распределение НДС в группе предприятий. Пpименeние клaсcических сxeм. Распределение поставок в группе предприятий. Нeтипичный экcпoрт. 

9. Бестоварные и фиктивные сделки. Защита налогового кредита – новые тенденции 2016 года.

10.Налоговые накладные в 2016 г:  новые возможности для покупателя. Ошибки, которые не опасны покупателям  Новые риски для продавца.


Блок 5. 
ОПТИМИЗАЦИЯ И ПЛАНИРОВАНИЕ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ в 2016 г. 

1.Использование общих принципов налогообложения прибыли в моделях налогового планирования. Отсутствие привязки операций и расходов к хозяйственной деятельности предприятия – новые возможности оптимизации. «Налогосберегающие» возможности учетной политики. Влияние выбора принципов, методов и процедур на финансовый результат. Доходы и расходы - основные элементы    учетной политики. Как их грамотно «прописать», чтобы сохранить оборотные средства предприятия.

2.Модели привлечения оборотных средств при налоговом планировании прибыли:

  • возвратная финпомощь от учредителей и не только.  Риски и негативные последствия получения кредитов/займов от нерезидентов в большой сумме;
  • возврат «старой» возвратной помощи. Что нужно знать, чтобы получить налоговые расходы;
  • кредиты юрлиц и депозиты физлиц. Как через поручительство закрыть задолженности. Налогообложение операций и потенциальная опасность возникновения НДФЛ и военного сбора.

3. Договоры комиссии, поручения как элемент оптимизации налога на прибыль. Как с помощью таких договоров уменьшить оборот по доходам и сохранить статус «маленького» предприятия.

4. Использование бухгалтерских стандартов в целях налоговой оптимизации. Доход от продажи товаров (услуг). Возможность отразить доход с определенной отсрочкой. Воспользуемся?

5. Активы в операциях налогового планирования. Критерии признания и действия, следующие при утрате статуса активов. Уменьшение полезности.

   5.1 Операции с необоротными активами:

  • бесплатно полученные активы в бухгалтерском и налоговом учете. Что выгоднее, «найти» объект или получить его в подарок?
  • бухгалтерская дооценка как механизм увеличения налоговой амортизации. Налоговики против, а что написано в НКУ?
  • увеличение стоимости активов с целью избежания «связанности» с нерезидентом;
  • продажа необоротных активов. Когда и для чего желательно проводить оценку имущества?
  • ликвидация «с пользой» для расходов.

  5.2. Использование операции с запасами (товарами, сырьем, материалами) при оптимизации налогообложения прибыли

  • приобретение товаров (услуг, необоротных активов) у нерезидентов. Опасность попадания в контролируемые операции и в налоговые корректировки. Схемы оптимизации налогообложения, пресекаемые налоговиками в письмах и разъяснениях;
  • продажа товаров с «привязкой» цены к валютному эквиваленту. Какая существует альтернатива такому сложному механизму пересчета цен?
  • проведение демонстрационных мероприятий (дегустаций), бесплатные раздачи в рекламных целях;
  • использование уценки залежалых и списание испорченных товаров: выполнение требований бухгалтерских стандартов с увеличением налоговых расходов.

6. Благотворительность не во благо предприятия? Предоставление помощи неприбыльным организациям: как выгоднее это сделать, если у предприятия нет налогооблагаемой прибыли.

7. Операции с задолженностями (сомнительными, безнадежными, прощенными) как инструмент налоговой оптимизации.
8.Минимизация налогов в операциях с нематериальными активами. Роялти в налоговом планировании.

 

Блок 6. ЗАРПЛАТНЫЕ МОДЕЛИ: легальная зарплата без налогов. Возможности налогового 
              планирования выплат работникам в 2016 году.

  • Неперсонифицированные доходы физлиц. Что можно выплачивать без налогообложения и как правильно оформить документы?
  • Подарки физлицам: кому, какие, сколько?
  • Помощь на санаторное лечение как альтернатива подаркам.
  • Оптимизация расчетов по командировкам. Командировочные расходы (суточные) вместо заработной платы торговых представителей и прочих сотрудников, работа которых предполагает поездки.
  • Уменьшение рабочего времени и заработной платы. Когда это возможно и как правильно это сделать, максимально защитив интересы работника? Подводные камни в виде доначисления ЕВСС и штрафов от Минтруда.
  • Целевая и нецелевая благотворительная помощь: кому и в какой сумме выплачивается.
  • как правильно составить первичные документы.
  • Использование имущества работника: выплата арендной платы или компенсации (как выбрать наиболее оптимальный вариант).
  • Использование гражданско-правовых договоров, лизинг (аренда) персонала. Работник или частный предприниматель.


Блок 7.  ЕДИНЫЙ НАЛОГ. Планирование и минимизация при работе с ЕДИНЫМ НАЛОГОМ.

  • Единый Налог и ЧПЕНы.  Грамотный договор с заказчиком. Нюансы документооборота: что храним, что  предьявляем.
  • Анализ схем взаимодействия «обычных» юр.лиц с «упрощенцами»  Полезные сочетания, маневры и комбинации.   
    Аргументы против налоговых «наездов».


Стоимость участия:


  • Стоимость участия 3 июня    (1-дневный формат)     - 1540 грн.
    Для клиентов компании М.E.Doc – спец.цена   - 1385 грн.
  • Стоимость участия 2-3 июня (2-дневный формат)     - 2480 грн.  (Вопросы и докладчики здесь)
    Для клиентов компании М.E.Doc – спец.цена    - 2230 грн.

Скидки:


  • за двух участников – 5%  за троих и более – 7%

Стоимость включает:


  • лекции и консультации специалистов;
  • CD-диск с нормативно-правовыми материалами;
  • деловые аксессуары;
  • фирменные кофе-паузы уровня 5*;
  • обед;
  • сертификат. 


Место проведения:


  • Современный конференц-зал в центре города.  

Для участия необходимо:


  • заполнить и отправить заявку на участие;
  • получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом (e-mail, факсом);
  • оплатить участие. 

Наши телефоны: 


  • (044) 451-88-12  ·  (067) 403-45-46  · (050) 312-34-73

 

Версия для печати