Блок 1. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ.
 
1. Система электронного администрирования НДС (СЭА НДС).  ЗАКОН № 643-VIII от 16.07.2015: анализируем и опять перестраиваемся...

• Что происходило с системой в начале июля? Подготовительные, административные и финансовые  мероприятия. Рекомендации.
• Новый закон ЗАКОН № 643-VIII от 16.07.2015 – без тестового режима, с полноценным пополнением электронного счета, с отрицательной суммой по формуле, с отсрочкой регистрации и без штрафов.

2.«Спецформула» для регистрации налоговых накладных  в действии.

• Принципы "работы"  НДС-формулы для регистрации налоговых накладных.
• 9 показателей  НДС-формулы: расшифровка и «налоговые тайны» каждого из них.
• Алгоритм расчета электронной НДС-формулы  – внутренние нормативные документы ДФС;
• Причины  возникновенияя  расхождений между данными плательщика и данными ЕРНН касательно НДС формулы;
• Как налогоплательщики могут  изменить  показатели формулы в свою пользу. Рекомендации.
• Порядок и цели обнуления  формулы;
• Корректировки по НДС: старые и новые расчеты и их влияние на формулу
• Плата НДС на электронные счета, нюансы  функционирования казначейского счета.

3. Спецрежим  НДС в условиях системы электронного администрирования.

4. Новые правила формирования налогового кредита и обязательств. Отсутствие привязки налогового кредита к хо-зяйственной (не хозяйственной),  облагаемой/не облагаемой, внутрихозяйственной  деятельности. Действия налогоплатель-щика при фактическом неиспользовании приобретенных товаров (услуг) в налогооблагаемых операциях. Приобретение това-ров (услуг) для одновременного использования в облагаемых и необлагаемых операциях. Заполнение строк декларации по новому.  Проект новой  декларациия по НДС).

5. Восстановление налогового кредита по НДС на основании бухгалтерской справки. Кто и когда сможет вернуть ранее утраченный кредит. Практика применения, рекомендации.

6. Учет в налоговой декларации за июль и август 2015 года сумм различных видов переплат по лицевой карточке на 1 июля 2015 года.

7. Составление и подача уточняющих расчетов за периоды до 1 февраля 2015 года и после.

8. Расчет НДС от базы налогообложения «не ниже себе сто-имости». Особенности применения для производства, торговли, экспортных, льготных операций и др.

• Проблемы формулировок. Что считать «ценой приобретения», «себестоимостью».
• Доначисление НДС при предоставлении скидок покупателям. В каких случаях и в каком отчетном периоде это нужно сделать.
• «Ретро-скидка», полученная от поставщика (в том числе от нерезидента) после продажи товара. Возможно ли уменьшение налоговых обязательств, начисленных ранее «на себя». Связь бухучета и НДС.
• Получение частичной предоплаты от покупателя. Как порядок составления НН может повлиять на доначисление НДС «до себестоимости».
• Продажа ниже себестоимости льготируемого товара или на экспорт: как рассчитать НДС. Позиция налоговиков относительно доначисления НДС.
• Продажа необоротных активов (основные средства, малоценка, нематериальные активы) в 2015 году. От какой суммы начислять налоговые обязательства. Как на базу налогообложения НДС повлияет оценка имущества.

9. Налоговые накладные: от составления – к регистрации. Примеры применения старых, « опоздавших » и  новых налоговых накладных.

• Налоговые накладные текущего и прошлых отчетных периодов, «заменители» налоговых накладных, таможенные декларации, бухгалтерские справки.
• Зависимость регистрации  налоговых накладных от «формулы успеха».
• Сокращение реквизитов  налоговых накладных.
• Временное продление сроков регистрации налоговых накладных в ЕРНН. Знаковые даты  - 31 июля, 15 августа, 30 августа… 1 октября 2015.
• Сводные налоговые накладные - «имеют право на жизнь». Анализ преимуществ  и  недостатков их применения.
• Исправление ошибок в налоговых накладных.
• Особенности составления налоговых накладных в отдельных  НДС-операциях: при бесплатных передачах, ликвидации основных средств, переводе из непроизводственных в производственные основные средства и др.
• Штрафы за налоговые накладные и расчеты.

10. Импорт услуг.
11. Бюджетное возмещение по НДС: с 1 июля – без проверок!!!!

Блок 2. ПОСЛЕДНИЕ НАЛОГОВЫЕ НОВОСТИ

1. В каких ситуациях когда теперь издается налоговое уведомление-решение (НУР).

• Запрет в актах проверки делать выводы об отношениях контрагентами без издания НУР.
• Пеня начинает исчисляться с 90-го дня, следующего за предельным днем уплаты налогового обязательства.
• Возможность  обжалования  обобщающих  налоговых консультаций, теперь их издает Минфин.
• Новые  требования к содержательности решения о проверке и к индивидуальной налоговой консультации.
• Уточнена возможность для нерезидентов, владеющих недвижимостью в Украине, становиться на учет без создания представительства или филиала.

2. Налогообложение ВЭД - новые правила.

Блок 3 НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ по правилам 2015 г.

1. Выбор стандартов для ведения бухгалтерского учета: П(С)БУ или МСФО.
 
2. Налоговые разницы, которые необходимо учитывать при корректировке финансового результата.  Налоговые разницы, которые возникают при начислении амортизации, формировании резервов, совершении финансовых операций и др. Какие показатели формы № 2 дадут ответ на вопрос о применении налоговых разниц, что означает доход до и свыше 20 млн. грн. Как лучше накапливать информацию о разницах.

3. Стоит ли отказываться совсем от контроля связи расходов с хозяйственной деятельностью или работать «по инерции». Какие бухгалтерские счета лучше для этого приспособить и какие изменения внести в учетную политику. Новые разъяснения контролирующих органов по расходам, не связанных с хоз.деятельностью.

4. Переходящие операции: как учесть убытки предыдущих лет? Операции с финансовой помощью, полученной до 01.01.15, а возвращенной после этой даты. Расходы, не учтенные в предыдущих отчетных периодах.

5. Операции с основными средствами и нематериальными активами: критерии определения основных средств в бухгалтерском и налоговом учете. Сроки и методы начисления амортизации. Учет ремонтных расходов без 10% лимита. Применение «экономического» подхода к отражению ремонтов. Продажа и ликвидация основных средств: налоговые последствия.

6. Как использовать бухгалтерский учет с пользой для налогового учета:

• доходы в бухгалтерском учете: момент возникновения доходов, структура доходов (бесплатно полученные и переданные активы, выявленные при инвентаризации активы, курсовые разницы и продажа валюты, финансовые доходы);
• расходы в бухгалтерском и налоговом учете. Признание расходов и их документальное подтверждение. Можно ли признать расходы без документов? Анализ некоторых расходов: расходы на себестоимость (всегда в приори-тете), расходы на рекламу и маркетинг, транспортные расходы в т.ч. ТЗР, заработная плата, расходы на командировки сотрудников и другие поощрительные выплаты, представительские,  подарки и др.;
• активы: нюансы учета и «безболезненного» списания. Себестоимость запасов, выбор метода выбытия, неликвиды: резервы или списание? Уценка запасов;
• Резервы: как создать резервы, и кто их не корректирует для налогового учета? Резерв сомнительных долгов и «безнадежная задолженность» в налоговом учете. Обеспечение выплат работников (в т.ч. обеспечение оплаты отпускных);
• расчеты в валюте, экспортно-импортные операции, продажа, покупка валюты и курсовые разницы (нормы П(С)БУ 21), отнесение на расходы услуг нерезидентов. Для кого обязательны корректировки;
• финансовые операции: кто должен капитализировать проценты по кредитам? Учет финансовых инвестиций;
• учет налога на прибыль в бухгалтерском учете: Нормы П(С)БУ 17 и его влияние на налоговый учет.

7. Бухгалтерские ошибки, которые могут серьёзно навредить расходам и повлиять на состав и сумму доходов.