Налог на прибыль. Все о налоге на прибыль с учетом последних изменений. Формирование себестоимости: важные нюансы. Декларация по прибыли - построчный анализ.

1. Налогообложение прибыли - изменения с 1 января 2016 года (Закон № 909).
2. Отмена авансовых взносов по прибыли, кроме авансовой уплаты по результатам за 9 месяцев 2016 года. Как это отразится в учете.
3. Возвращение квартальной отчетности, но не для всех.
4. Внесение изменений и уточнений в учетную политику предприятия с оглядкой на  минимизацию проблем во время налоговых проверок. Как часто можно менять учетную политику?
5. Различные последствия изменения учетных оценок и учетной политики: что целесообразнее?
6. Как отразить особенности калькулирования себестоимости и ценообразования в учетной политике предприятия.
7. Требования к оформлению первичных документов: чем заменить отмененную форму доверенности на получение ТМЦ, как наладить документооборот после отмены обязательного применения печати, всегда ли нужна ТТН, применение факсимиле и др.
8. Какие предприятия обязаны вести учет налоговых разниц - при начислении амортизации, при формировании резервов и обеспечений, резерва сомнительных долгов, при осуществлении финансовых операций.
9. Кто и каким образом может избежать этого в текущем и следующем налоговом периоде.
10. Особенности отражения в учете переходных операций: возвратная финансовая помощь, сомнительная задолженность, патентуемая деятельность и др.
11. Как учесть ограничения при  приобретении товаров или услуг у неприбыльных организаций и нерезидентов.
12. Необоротные активы. Изменения в налоговом учете необоротных активов:
    
    • новый размер предельной стоимости НМА (6000 грн.): как применить в учете за текущий год?
    • отражение в учете ремонтов по правилам бухучета: отсутствие 10%-ного лимита;
    • корректировка разниц из-за дооценок и уценок стоимости необоротных активов и др.
13. Как можно повлиять на финансовый результат путем применения:
    
    • распределения величины дохода между периодами при частичных поставках, периодически или непрерывно предоставляемых услугах, по договорам комиссии, при возвратах  и т.п.;
    • оптимальных методов списания стоимости товаров и запасов и начисления амортизации;
    • способов распределения общепроизводственных расходов на распределенные и нераспределенные;
    • обоснованного списания нелимитируемых расходов (командировочные, спецодежда, гарантийные платежи и др.);
    • нормирования материальных и трудовых ресурсов (стандард-костинг), себестоимости готовой продукции.
14. Особенности отражения в учете различных  видов доходов: от арендных операций, от услуг в зависимости от завершенности операций, от посреднических операций и др.
15. Формирование себестоимости согласно требованиям стандартов бухгалтерского учета.
    
    • Распределение расходов предприятия по статьям калькулирования и по экономическим элементам в финансовой отчетности.
    • Особенности структуры себестоимости продукции, товаров, работ или услуг на предприятиях в разных сферах деятельности: производство, торговля, услуги, транспорт, строительство.
    • Калькулирование полной и производственной себестоимости.
    • Какой метод калькулирования себестоимости выбрать: позаказный, попередельный или попроцессный?
    • Особенности калькулирования себестоимости продукции вспомогательных и обслуживающих производств.
    • Распределение затрат на производство по итогам отчетного периода и выбор методов оценки незавершенного производства и себестоимости готовой продукции.
    • Применение системы стандарт-кост для оптимизации затрат и уменьшения расходов на учет.
16. Особенности отчетности по прибыли за 2015 год. Заполнение Декларации.
    
    • Финансовая отчетность как база для налогового учета: оцениваем общие показатели.
    • Как заполнять новую форму Декларации по прибыли (построчный анализ).

 Налог на добавленную стоимость (последствия Закона № 909):   

1. База налогообложения и обычная цена (новый порядок для операций по продаже готовой продукции)
2. Новые и измененные льготы
3. Недостачи при проверке – условная поставка (а недостачи без проверки?)
4. Налоговые накладные (новое в обязательных реквизитах и порядке регистрации)
5. Внимание! Новые штрафы за ошибки в налоговой накладной
6. Формула и суть изменений в ее показателях.
7. Новый порядок подтверждения налогового кредита
8. Излишне уплаченные суммы НДС: новый порядок возврата
9. Бюджетное возмещение (новый порядок в деталях).
10. Что осталось от спецрежима? 

Декларация по НДС: некоторые аспекты: Годовой перерасчет (методика расчета и отражение результатов в приложении 7 и основной части декларации). Налоговые обязательства с операций по бесплатному предоставлению товаров (работ, услуг)
Экспортные поставки (возникает ли 20 %?). Расчеты корректировок и дата их отражения в приложении 1. Приложения 5 (без больших изменений). Приложение 2 (пока остается без внимания). Приложение 3 (бюджетное возмещение и условия его получения). Приложение 4 (возможность вернуть денежные средства). Приложение 8 (старая форма – новое предназначение).

Оплата труда с 1 января 2016 г.: НДФЛ, ЕСВ, «мобилизационные» выплаты.

1. Налогообложение доходов физлиц с 1 января 2016 по-новому: как работать без необходимых нормативных документов и официальных разъяснений. Разъяснения.
2. ЕСВ: уменьшение размера начислений и ликвидация удержаний. Как отражать в отчетности.
3. Новый размер максимальной величины базы ЕСВ.
4. НДФЛ: новые ставки и изменение порядка расчета удержанной суммы налога.
5. Примеры расчета выплат работнику и перечислений в бюджет и ПФУ.
6. Как рассчитать реальную экономию от изменения ставок и определить возможность повышения зарплаты без ущерба для предприятия (несколько несложных формул).
7. Проблемы переходного периода: начисление доходов в декабре за январь и в январе за декабрь: какие ставки, отражение в отчетности.
8. Индексация доходов с 1 декабря 2015 года (Постановление КМУ № 1013):
   
   • понятие «базового месяца» исчезло, что вместо него;
   • исключение влияния постоянных составных зарплаты, кроме тарифной ставки, на определение месяца повышения
   • учет по-новому фиксированной суммы индексации;
   • полностью обновленный  порядок исчисления индексации для вновь принятых и других категорий работников;
   • увеличение порога индексации с 1 января 2016 года: как это отразится на размере и частоте начисления индексации (Закон № 911).
9. С какого периода могут получать компенсацию для мобилизованных предприниматели (Закон № 801).
10. Как определять периоды начисления компенсации разным категориям мобилизованных работников, в т.ч. принятых по контракту или призванных на срочную службу.
11. Изменения в статье 119 КЗоТ: каким в 2016 году будет порядок выплат мобилизованным работникам. Компенсация отменяется?! (Закон № 911)
12. Кто и каким образом должен подавать информацию военкомату об автотранспорте и водителях
     

• лекции и консультации;
• нормативно-правовые материалы (CD);
• деловые аксессуары;
• Кофе-паузы уровня 5* с фирменным ароматным кофе (espresso или cappuccino);
• фуршет. 

Место проведения:

• заполнить и отправить заявку на участие; 
• получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом (e-mail, факсом);
• оплатить участие.