Модуль 1. «ЛЕТНИЕ» ИЗМЕНЕНИЯ 2021 года.
Налог на интернет - Закон 1525-IX (законопроект 4184).
Законопроект 5600 и что он изменяет.
- Новые базы и ставки для определенных видов деятельности.
- Полное и всестороннее декларирования доходов и имущества гражданами !!
- Оффшоры и КИК начало конца.
- Администрирование, налоговые начисления и налоговые проверки по-новому.
- Новые подходы в налогообложении доходов физических лиц.
- Земельный налог становится больше - для кого?
- Новые требования к лицензированию и лишение лицензий.
- Новое в экологическом налоге.
- Налогообложение операций с электронными деньгами.
Модуль 2. РАСКРЫТИЕ БЕНЕФИЦИАРОВ И СТРУКТУРА СОБСТВЕННОСТИ. ОПРЕДЕЛЕНИЕ КОНЕЧНОГО БЕНЕФИЦИАРНОГО СОБСТВЕННИКА (контроллера) (КБС).
Решающее влияние (контроль) на деятельность клиента. Кто считается КБС. Кто может быть КБС. Критерии прямого и косвенного воздействия по закону о финмониторинге. Примеры прямого и косвенного воздействия.
Определение связанных сторон. Контроль над предприятием с точки зрения НП (С) БУ и МСФО.
Связанные лица: терминология. Учетная политика предприятия. Описание в примечаниях.
Порядок проведения идентификации, верификации и определения клиентов.
Ежегодное подтверждение и предоставление информации о КБС: что, кому, куда и в какие сроки предоставлять.
Дополнительные документы к схеме структуры собственности и схема собственности.
Защита персональных данных о КБС.
Штрафы за несообщение о КБС.
Модуль 3. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ: основные "бухгалтерские боли" и рекомендации по оптимизации некоторых операций.
Форма декларации по НДС.
Применение ставки НДС 0%, 7%, 14% к новым операциям.
Защита от недобросовестных контрагентов с помощью норм договоров: что прописать в договорах, чтобы минимизировать риски.
Крупные сделки и НДС.
Определение операций по поставке товаров / услуг, которые считаются налогооблагаемыми операциями для целей регистрации плательщиком НДС.
Рекомендации по осуществлению бесплатной раздаче товаров, продукции, услуг в рекламных целях без начисления прямых, условных и других налоговых обязательств и без корректировки налогового кредита.
Запрос от фискалов: неоплаченное отрицательное значение со сроком 1095 дней. Правило «1095 дней» по налоговым накладным, налоговому кредиту: практические примеры применения и последствия этого правила.
Как передать в Е-кабинет заявление о возврате ошибочно / или излишне уплаченных обязательств.
Как списать ОС в зависимости от причины.
Продажа основных средств (в том числе по минимальным ценам).
Гарантийные платежи при аренде - когда с НДС, когда без НДС.
Уценка неиспользованных и списания испорченных товаров - НДС учет.
Компенсация за поврежденное имущество и НДС.
Корректировка НДС при списании безнадежной задолженности.
Как в декларации по НДС отражаются услуги, полученные от нерезидента.
Как в декларации по НДС отражаются объемы товаров, освобожденные от н / о.
Вопросе возмещения НДС, в т.ч. по авансам и предварительной оплате.
Возвращение на текущий счет излишне / ошибочно уплаченных с электронного счета НДС средств: право или обязанность?
Модуль 4. НАЛОГОВЫЕ НАКЛАДНЫЕ И РАСЧЕТЫ КОРРЕКТИРОВКИ. Как «работать» с ошибочными, задвоенными и подобными НН и РН. Практические ситуации.
Что такое 20 тип причины корректировки. Для чего, как заполняется такой РК. Почему на нем настаивает налоговая.
Расчеты корректировки: разбираем типичные ошибки при составлении, включении в Декларацию и последствия для регистрационного лимита.
Регистрационный лимит от ложной НН.
Ошибка в коде УКТВЭД: есть ли право на налоговый кредит?
Единица измерения услуг в НН: «услуга», «грн», штуки ...
Ремонтные работы и номенклатура в НН.
ПН и первичка отличаются на копейки: быть или ПК?
Товар один, а наименование разные: как определить название в НН, чтобы не попасть под фиктивную операцию.
Как составить НН на минимальную базу.
Изменение названия плательщика НДС: как составить НН / РК.
Дата экспорта для НДС: как избежать споров.
Определяем дату составления РК в различных ситуациях.
Исправление ошибки в ИНН покупателя.
Блок 5. БЛОКИРОВКА НН и РК. Заблокирована НН / РК: что делать и что будет, если ничего не делать. Практические советы для предоставления документов на разблокирование.
Критерии признания плательщика рисковым.
Как избавиться от статуса рискового плательщика.
Заблокирована НН / РК: что делать и что будет, если ничего не делать
Пример: объяснение при разблокировании НН / РК.
Разблокировка НН / РК и Σ Превышения.
Блокировка ПН при покупке у неплательщика.
Как можно избежать блокировки НН / РК по критерию рискованности операции № 1.
Как избежать блокировки РК на «-« по критерию рискованности операции № 5.
Как избежать блокировки РК на «-« по критерию рискованности операции № 6.
ПН разблокировали после 1095 дней, что с налоговым кредитом.
Модуль 6. ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ: статус, заменители первичных документов, практика проверок, карантинные корректировки.
Первичные документы для различных типов операций с целью подтверждения реальности операции.
Изменение статуса первичных документов.
Защита от возможного признания первичных документов недействительными.
Практика применения заменителей первичных документов.
Хранение первичных документов с учетом карантинных изменений.
Потеря документов, связанных с исчислением и уплатой налогов и сборов.
Модуль 7. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ и ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ. Типичные ошибки. Как использовать упрощения в учете без негативных последствий. Рекомендации.
Требования финансовых органов по представлению налоговой и финансовой отчетности. Форма декларации.
Подтверждение и обнародование финансовой отчетности.
Неправильно принятое решение о неприменении разниц: последствия.
Установление критериев существенности в Учетной политике: как это влияет на финансовую отчетность.
Отсутствуют затраты на сбыт: как обосновать в учетной политике.
«Проблемная» первичка: как отражать операции в учете? Подписание первичных документов в случае нахождения должностного лица в отпуске.
Электронный акт Предоставление услуг: оформление, подписание, отражения в учете.
Общепроизводственные расходы: когда можно не делить на переменные и постоянные.
Упрощение при дисконтировании: или когда можно законно не дисконтировать.
Правила и изменения в применении «деловой цели».
Изменения «тонкой капитализации». Проценты по кредитам / займам в т.ч. от нерезидентов и учредителей.
Посреднические операции, аренда, ремонт, улучшение, основные средства, амортизация, реорганизация, благотворительность и т.д.
Сомнительная и безнадежная задолженность.
Переоценки активов и альтернатива - обесценивание актива.
В каких операциях чаще всего допускаются ошибки: разбираем на примерах.
Исправление ошибок в финансовой отчетности и Декларации.
Штрафные санкции: несвоевременное предоставление декларации и уплата налога, ошибки в декларации, непредоставление и несвоевременное предоставлении отчета по ТЦУ, период без штрафов и пени в 2021.
Модуль 8. ЗАРПЛАТНЫЕ НАЛОГИ (НДФЛ, ЕСВ, ВЗ) в различных ситуациях. ОБЪЕДИНЕННАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ПО НДФЛ И ЕСВ.
Три в одном: ЕСВ, НДФЛ - новая объединенная отчетность. Хотели как лучше, а получилось как всегда. Типичные ошибки и нетипичные ситуации.
Гражданско - правовые сделки. Защита от «нетрудовых» отношений.
Карантинные расходы и защита от налогов.
Развозка сотрудников на работу / с работы - расходы, НДС, зарплатные налоги.
Целевая и нецелевая благотворительная помощь: кому, в какой сумме выплачивается. Название выплаты как залог не начисления НДФЛ, ВЗ и единого социального взноса.
Представительские расходы. Вопросы.
Подотчетные расходы работника без получения аванса.
Расходы на выездные в т.ч. зарубежные семинары, деловые поездки.
Использование имущества физлица: Выплата аренды или компенсации (как выбрать оптимальный вариант). Юридическое оформление, расходы (в т.ч. связанные с обслуживанием имущества).
Подарки сотрудникам / не работникам: как облагать и учитывать.
Как бороться с требованиями налоговиков по отражению в ф. 1ДФ выплаченных доходов предпринимателям, обратной финансовой помощи, подарков и других необлагаемых НДФЛ операций. Как защититься от штрафов.
Фирменная одежда для работника: когда дохода нет.
