Семинары для Бухгалтеров Кадровиков HR Налоговая Реформа Налогообложение 2016 НДФЛ ЕСВ Налог на Прибыль НДС Оплата труда 

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: решение проблем на стыке налогового и бухгалтерского учета.

Полугодовая декларация. Особенности составления текущей декларации и исправления ошибок в прошлых отчетных периодах:

• Кто и каким образом может не учитывать разницы в текущем и следующем налоговом периоде.
• Корректировки при импорте товаров (услуг) от нерезидентов, зарегистрированных в странах с низкой налоговой юрисдикцией; корректировки дохода и расходов в связи с применением трансфертных цен в контролируемых операциях. Варианты исправления показателей декларации за 2015 год;  корректировки по процентам, начисленным по кредитам, полученным от нерезидентов.
• Особенности учета и отражения в налоговой декларации разниц при начислении амортизации, при формировании резервов и обеспечений, резерва сомнительных долгов, при осуществлении финансовых операций.
• Порядок исправления ошибок в финансовой и налоговой отчетности, допущенных в текущем и прошлых отчетных периодах (в том числе до 2015 года). Варианты исправления декларации.
• Мжно ли отразить расходы по «опаздывающим» документам: позиция Минфина.

Учетная политика предприятия. Как часто можно менять учетную политику? Внесение изменений и уточнений в учетную политику предприятия с оглядкой на  минимизацию проблем во время налоговых проверок. 

Различные последствия изменения учетных оценок и учетной политики: что целесообразнее? 

Финансовая отчетность как база для налогового учета: оцениваем общие показатели. 

Как отразить особенности калькулирования себестоимости и ценообразования в учетной политике предприятия. 

Требования к оформлению первичных документов: чем заменить отмененную форму доверенности на получение ТМЦ, всегда ли нужна ТТН, применение факсимиле, организация электронного документооборота и др. Как действовать в случае утраты первичных документов. 

Резерв сомнительных долгов. Возможные проблемы при его отражении в налоговом учете. 

Операции по привлечению оборотных средств и особенности их налогообложения.

• Вовратная финпомощь от учредителей и не только.
• Возврат «старой» возвратной помощи. Что нужно знать, чтобы получить налоговые расходы.
• Кредиты юрлиц и депозиты физлиц. Как через поручительство закрыть задолженности.

Как учесть ограничения при  приобретении товаров или услуг у неприбыльных организаций и нерезидентов. 

Как отразить иностранные доходы и неучтенные авансовые взносы по дивидендам в приложении ЗП. 

Операции с необоротными активами:

• Бесплатно полученные активы в бухгалтерском и налоговом учете.
• Бухгалтерская дооценка в налоговом учете. Как ее использовать с пользой для предприятия.
• Продажа необоротных активов. Когда и для чего желательно проводить оценку имущества?
• Ликвидация «с пользой» для расходов.

Операции с запасами (товарами, сырьем, материалами):

• Приобретение товаров (услуг, необоротных активов) у нерезидентов. Опасность попадания в контролируемые операции и в налоговые корректировки. 
• Проведение демонстрационных мероприятий (дегустаций), бесплатные раздачи в рекламных целях;  уценка залежалых и списание испорченных товаров: выполнение требований бухгалтерских стандартов с увеличением налоговых расходов.

Особенности отражения в учете различных  видов дохода: от арендных операций, от услуг в зависимости от завершенности операций, от посреднических операций и др. 

Способы управления финансовым результатом  путем применения:

• Распределения величины дохода между периодами при частичных поставках, периодически или непрерывно предоставляемых услугах, по договорам комиссии, при возвратах  и т.п.
• Оптимальных методов списания стоимости товаров и запасов и начисления амортизации.
• Способов распределения общепроизводственных расходов на распределенные и нераспределенные.
• Обоснованного списания нелимитируемых расходов (командировочные, спецодежда, гарантийные платежи и др.).