СЕМИНАР ДЛЯ ФИНАНСОВЫХ ДИРЕКТОРОВ , ГЛ. БУХГАЛТЕРОВ

ЗАКОННАЯ ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГОВ КАК ИНСТРУМЕНТ СОХРАНЕНИЯ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ. НАЛОГОВАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ БИЗНЕСА В НОВЫХ УСЛОВИЯХ 2017 г. 

        23 января г. Киев

Программа:

---

БЛОК 1. МИНИМИЗАЦИЯ НАЛОГОВ 2017г. в НОВЫХ УСЛОВИЯХ. НАЛОГОВАЯ

РЕФОРМА 2017. ИЗМЕНЕНИЯ В НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС С 1.01.2017 и их влияние 

на бизнес в контексте налогового планирования.

 

Налоговая реформа. Новые изменения, которые вступают в силу в 2017 году. НДС. Налог на прибыль, ЕСВ, НДФЛ, Единый налог.

Последствия социальной реформы 2017 года. Минимальная зарплата и ее влияние на налоги и оптимизацию.

Налоговые проверки – 2017: снятие моратория, сроки, повторные проверки. Новые методические рекомендации по фиксированию в актах проверок нереальных хозяйственных операций: к чему готовиться в 2017 году. "Первичка" больше не подтверждает факт хозяйственной операции!!

Электронный кабинет налогоплательщика – как он будет работать?

Индивидуальные и обобщающие налоговые консультации: кардинальные изменения в 2017 году.

Изменения по налогу на прибыль в 2017 году:

• Новые критерии безнадежной задолженности в налоговом учете.
• Уточнения по корректировке финансового результата к налогообложению при списании безнадежной задолженности за счет резерва.
• Изменения в налоговом учете операций с ОС. Оптимизация налоговых расходов за счет ускоренной амортизации отдельных объектов основных средств.
• Уточнения по корректировке финансового результата к налогообложению по операциям с непроизводственными основными средствами.
• Отмена корректировки финансового результата к налогообложению по неконтролируемым операциям с нерезидентами при условии подтверждения цен по принципу «вытянутой руки».
• Введение нулевой ставки по налогу на прибыль: какие отрасли и при каких условиях смогут воспользоваться нулевой ставкой.

Налог на добавленную стоимость (НДС) в 2017 году: новые изменения и их оптимизационные возможности. 

• Новые обязательные реквизиты в налоговой накладной: как избежать штрафов в результате налоговых проверок.
• Налоговое планирование по отвлечению денежных средств для регистрации налоговых накладных/расчетов корректировки связи с: увеличением предельного срока регистрации; отменой унифицированного срока регистрации (15 дней).
• Инвентаризация документов по операциям с контрагентами с целью предотвращения рисков остановки регистрации налоговых накладных и расчетов корректировки.
• Изменения в порядке бюджетного возмещения в новом году. Какой вариант погашения отрицательного значения лучше выбрать: перенос на следующие отчетные периоды или возмещение на расчетный счет.
• Корректировки по уточняющим расчетам с нового года влияют на остаток на счете в системе электронного администрирования и на регистрационную сумму.

Налог на доходы физических лиц в 2017г.

• Увеличение размеров и объемов необлагаемых выплат в пользу физических лиц, в том числе наемных работников по расходам на учебу и лечение. Правильное оформление пакета подтверждающих документов для оптимизации налогообложения и избежание ответственности налогового агента.
• Изменения в налогообложении дивидендов.
• Изменения в налогообложении частных предпринимателей и их влияние на взаимоотношения с налоговыми агентами.

Изменения в порядке использования РРО при проведении наличных операций в 2017 году.

Противодействие оптимизации. Новеллы и тенденции 2017 года. Реорганизация налоговой милиции в Финансовую полицию.

Риски хозяйственных операций. Кто и как будет отслеживать схемы оптимизации налогов: практика и новые инициативы.

Бестоварные и фиктивные сделки. Недействительность договоров. Проблемы доказывания реальности исполнения договоров. Признание «бесхозяйственных» операций.

Последствия «неправильной оптимизации» - судебная практика.

 

БЛОК 2. НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ И МИНИМИЗАЦИЯ НАЛОГОВ в 2017 г.: строго в рамках закона.

1. ПРЕДЕЛЫ ПРАВОМЕРНОГО И ПРОТИВОПРАВНОГО ПОВЕДЕНИЯ 

• правовые категории «злоупотребления правом»
• «агрессивное налоговое планирование», «неправомерной налоговой выгоды»;
• прогнозирование рисков; 
• экономический эффект и экономическая целесообразность.
• Тонкая грань понятий - примеры и практика применения: налоговое планирование – легальное и агрессивное; налоговая оптимизация и минимизация, минимизация налоговых рисков; налоговый эффект и налоговая выгода; черные, серые и белые схемы. Пример с возмещением.

2. АНАЛИЗ КЛЮЧЕВЫХ ФАКТОРОВ ПРИ ПРИНЯТИИ РЕШЕНИЙ В НАЛОГОВОМ ПЛАНИРОВАНИИ: законность и           экономическая целесообразность, отличная от одного лишь налогового эффекта, идеальная модель налогового               планирования: теория и локальная практика.

• Насколько критично наличие правонарушений: критерий влияния на налогообложение и (не)значительности нарушений. Кейсы: строительные лицензии, налоговые накладные и прочие первичные документы, судебная доктрина о превалировании сущности над формой. Последний кейс с таможенной стоимостью.
• Экономическая целесообразность, отличная от одного лишь налогового эффекта –злоупотребление правом, реальность      операций, надлежащая осмотрительность при выборе контрагента, категории компаний – оболочек, бенефициарного собственника, substance.

БЛОК 3. РАБОЧИЕ СХЕМЫ И ЭФФЕКТИВНЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ.

  1. ИСПОЛЬЗОВАНИЕ НИЗКОНАЛОГОВЫХ СУБЪЕКТОВ:

• ИСИ, с/х производители.
• В международном налоговом планировании - оффшоры, как классические, так и fiscally transparententities в высоконалоговых юрисдикциях (LLP, LP, S-corp). Кейс: Мальта-  возмещение из бюджета акционеру после уплаты налогов по факту распределения дивидендов.
• Использование Плательщиков Единого налога.
• Пониженные ставки НДФЛ при продаже недвижимости - продажа активов физическим лицом вместо предприятия;
• Международное налоговое планирование. Пониженные ставки налогов для малого бизнеса: Эстония, Сингапур и пр.

  2. ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ОПЕРАЦИЙ, НЕ ЯВЛЯЮЩИХСЯ ОБЪЕКТОМ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ:

• НДС - корпоративные права и ценные бумаги (облигации, форварды) вместо продажи недвижимости.
• НДС и налог на прибыль: реорганизация вместо поставки активов.
• НДС: роялти вместо разработки ПО, разработка ПО вместо тестирования, поставка ПО вместо выполнения работы на заказ.
• НДС и налог на прибыль: бонусы и кредит ноты: выполнение маркетинговых услуг либо безвозвратная финансовая помощь.
• НДС и в прошлом налог на прибыль: гарантийный платеж вместо аванса за строительные работы или за последний месяц аренды.
• НДФЛ: матпомощь вместо премии; взнос в уставный капитал вместо продажи.
• Международное налоговое планирование – гибридные инструменты (облигации для одной страны и дивиденды для другой).

  3. УМЕНЬШЕНИЕ БАЗЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ:

• НДС, налог на прибыль – уменьшение договорной стоимости продажи, увеличение договорной стоимости покупки с субъектом, у которого объект или база определяются несимметрично.
• НДФЛ: реинвестиция и продажа долей вместо получения дивидендов.
• Единый налог (ограничение  предельной суммы дохода): переработка давальческого сырья вместо закупки сырья и поставки готовой продукции, то же: комиссия или поручение на покупку или продажу вместо продажи.
• Предоставление услуг, выполнение работ по договорам поручения, комиссии, транспортного экспедирования, агентским договорам.
• Международное налоговое планирование: IP-box, notioninterest.

  4. ОТСРОЧКА ДАТЫ НАЧИСЛЕНИЯ НАЛОГОВ И НАЛОГОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ.

• В прошлом: проценты по кредиту, аренда, лизинг, роялти.
• ИСИ: отложенное налогообложение до распределения дивидендов.
• Налог с доходов нерезидентов: по оплате, в то время как признание расходов по начислению.
• НДС: специальное событие (долгосрочные контракты), кассовый метод, распределение между связанными налогоплательщиками.
• Отстроченное налогообложение в международном налоговом планировании: распределенное налогообложение прибыли в Эстонии.

  5. Использование операций, которые дают большие ОТРИЦАТЕЛЬНЫЕ ЗНАЧЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ОБЪЕКТОВ И БАЗ:

• Заем вместо взноса в уставный капитал.
• Экспорт вместо внутренней продажи – бюджетное возмещение НДС.
• Перенесение убытков и отрицательных значений.

  6. БУХГАЛТЕРСКИЙ И НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ. Игра между бухучетом и налоговым учетом.

БЛОК 4. ОПТИМИЗАЦИЯ ВЭД в 2017 г. Государственные ограничения, в т.ч. для международного налогового планирования. Анализ рисков субъектов ВЭД.

 

• Материально-правовые ограничения: агрессивное налоговое планирование – отмывание денег. Уклонение от уплаты налогов. Злоупотребление правом. 
• Ограничения в отношении субъектов: концепции резидента, бенефициарного собственника, постоянного представительства для (не) применения конвенций. Списки офшоров и низконалоговых юрисдикций – ограничения по признанию расходов. Ограничения по признанию расходов в отношении внутренних низконалоговых субъектов – роялти неплательщикам налога на прибыль; дивиденды не от плательщиков налога на прибыль. 
• Валютные ограничения по работе с «компаниями-оболочками». ГВИ, НБУ. (презентация на примере распределения дивидендов). 
• Влияние государственных ограничений на некоторые модели вэд-оптимизации: КИК (CFC); перенесение места поставки и обязанность регистрации для иностранных поставщиков в качестве плательщиков НДС при электронной продаже нематериальных объектов конечным потребителям. В отношении объектов: переквалификация сделок, признание их фиктивными и притворными. Примеры: комиссия и заем, экспедиция и фрахт. 
• Реальность операций – борьба с агрессивным налоговым планированием. Перспектива: борьба с гибридными налоговыми инструментами. 
• Ограничения в отношении баз: трансфертное ценообразование (ТЦО), обычные цены, таможенная стоимость, балансовая стоимость, цена приобретения и прочие базы. Тонкая капитализация процентов. 
• Валютные ограничения (займы, оплата товаров и пр.) 
• Процедурные ограничения. Раскрытие информации: двусторонний обмен, многосторонний обмен, автоматический обмен, реестры конечных собственников и бенефициаров, конвенции о правовой помощи, уголовное преследование. 
• Антиофшорные инициативы Украины на 2017г. Анализ рисков, рекомендации по реструктуризации бизнеса. Налоговое резидентство в Украине и в других юрисдикциях: процедурные нюансы. 

Стоимость участия:

---

• Стоимость участия -  1 640 грн.

Скидки:

---

• Для двух участников от одной организации – скидка 5%
• Для трех и более участников от одной организации – скидка 7%

Стоимость включает:

---

• лекции и консультации специалистов;
• CD-диск с нормативно-правовыми материалами;
• деловые аксессуары;
• фирменные кофе-паузы уровня 5*;
• обед;
• сертификат.

Место проведения:

---

• Современный оборудованный конференц-зал в центре города (ст. метро "Печерская").

Для участия необходимо:

---

• заполнить и отправить заявку на участие;
• получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом (e-mail, факсом);
• оплатить участие.

Наши телефоны:

---

• (044) 451-88-12
• (067) 403-45-46
• (050) 312-34-73

Версия для печати