 |
|
|
© Все права защищены. При использовании материалов ссылка на сайт desyatka.com.ua обязательна |
|
|
Семинар Семинары для Директоров Бухгалтера Бухгалтеров в киеве Бухгалтерские Бухгалтерский Оптимизация Налогов Минимизация Налоговое планирование Налоговая реформа 2017 Изменени |
|
СЕМИНАР ДЛЯ ФИНАНСОВЫХ ДИРЕКТОРОВ , ГЛ. БУХГАЛТЕРОВ ЗАКОННАЯ ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГОВ КАК ИНСТРУМЕНТ СОХРАНЕНИЯ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ. НАЛОГОВАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ БИЗНЕСА В НОВЫХ УСЛОВИЯХ 2017 г.
23 января г. Киев
Семинар проводят:
КИРШ Александр Викторович ДЕПУТАТ ВЕРХОВНОЙ РАДЫ УКРАИНЫ. (Комитет по вопросам налоговой и таможенной политики). Один из авторов и непосредственных разработчиков законопроектов по налоговой реформе. Шеф-редактор и основатель журнала «БУХГАЛТЕР», д.э.н., Ph.D. Автор и ведущий телепрограмм: «Наложники», «Нотатки про податки», «Внештатный советник», «Налоги и жизнь».
РУКОВОДИТЕЛЬ подразделения Государственной фискальной службы УкраиныМИХАЙЛЕНКО Дмитрий Александровичодин из лучших налоговых юристов Украины, адвокат, партнер Юридической фирмы «OMP" (входит в ТОР-5 налоговых фирм Украины). Президент Ассоциации налоговых консультантов, автор более 300 статей по вопросам налогового права и оптимизации налогов в ведущих изданиях Украины.
|
Программа:
БЛОК 1. МИНИМИЗАЦИЯ НАЛОГОВ 2017г. в НОВЫХ УСЛОВИЯХ. НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА 2017.
ИЗМЕНЕНИЯ В НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС С 1.01.2017 и их влияние на бизнес в контексте налогового
планирования. Налоговая реформа. Новые изменения, которые вступают в силу в 2017 году.
НДС. Налог на прибыль, ЕСВ, НДФЛ, Единый налог. Последствия социальной реформы 2017 года. Минимальная зарплата и ее влияние на налоги и оптимизацию. Налоговые проверки – 2017: снятие моратория, сроки, повторные проверки. Новые методические рекомендации
по фиксированию в актах проверок нереальных хозяйственных операций: к чему
готовиться в 2017 году. "Первичка" больше не подтверждает факт хозяйственной операции!! Электронный кабинет налогоплательщика – как он будет работать? Индивидуальные и обобщающие
налоговые консультации: кардинальные изменения в 2017 году. Изменения по налогу на прибыль в 2017 году:
- Новые критерии безнадежной задолженности в налоговом учете.
- Уточнения по корректировке финансового результата к налогообложению
при списании безнадежной задолженности за счет резерва.
- Изменения в налоговом учете операций с ОС. Оптимизация налоговых
расходов за счет ускоренной амортизации отдельных объектов основных
средств.
- Уточнения по корректировке финансового результата к налогообложению по
операциям с непроизводственными основными средствами.
- Отмена корректировки финансового результата к налогообложению по
неконтролируемым операциям с нерезидентами при условии подтверждения цен
по принципу «вытянутой руки».
- Введение нулевой ставки по налогу на прибыль: какие отрасли и при
каких условиях смогут воспользоваться нулевой ставкой.
Налог на добавленную стоимость (НДС) в 2017 году: новые изменения и их оптимизационные возможности.
- Новые обязательные реквизиты в налоговой накладной: как избежать штрафов в результате налоговых проверок.
- Налоговое планирование по отвлечению денежных средств для регистрации налоговых накладных/расчетов корректировки связи с: увеличением предельного срока регистрации; отменой унифицированного срока регистрации (15 дней).
- Инвентаризация документов по операциям с контрагентами с целью предотвращения рисков остановки регистрации налоговых накладных и расчетов корректировки.
- Изменения в порядке бюджетного возмещения в новом году. Какой вариант погашения отрицательного значения лучше выбрать: перенос на следующие отчетные периоды или возмещение на расчетный счет.
- Корректировки по уточняющим расчетам с нового года влияют на остаток на счете в системе электронного администрирования и на регистрационную сумму.
Налог
на доходы физических лиц в 2017г.
- Увеличение размеров и объемов необлагаемых выплат в пользу физических
лиц, в том числе наемных работников по расходам на учебу и лечение. Правильное
оформление пакета подтверждающих документов для оптимизации
налогообложения и избежание ответственности налогового агента.
- Изменения в налогообложении дивидендов.
- Изменения в налогообложении частных предпринимателей и их влияние на
взаимоотношения с налоговыми агентами.
Изменения
в порядке использования РРО при проведении наличных операций в 2017 году. Противодействие оптимизации. Новеллы и тенденции 2017 года. Реорганизация налоговой милиции в Финансовую
полицию. Риски хозяйственных операций. Кто и как будет
отслеживать схемы оптимизации налогов: практика и новые инициативы. Бестоварные и фиктивные сделки. Недействительность
договоров. Проблемы доказывания реальности исполнения договоров. Признание «бесхозяйственных»
операций. Последствия «неправильной оптимизации» - судебная практика.
БЛОК 2. НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ И МИНИМИЗАЦИЯ НАЛОГОВ в 2017 г.: строго в рамках закона.
1. ПРЕДЕЛЫ ПРАВОМЕРНОГО И ПРОТИВОПРАВНОГО ПОВЕДЕНИЯ
- правовые категории «злоупотребления
правом»
- «агрессивное налоговое планирование», «неправомерной налоговой выгоды»;
- прогнозирование рисков;
- экономический эффект и экономическая целесообразность.
- Тонкая грань понятий - примеры и практика применения: налоговое
планирование – легальное и агрессивное; налоговая оптимизация и минимизация,
минимизация налоговых рисков; налоговый эффект и налоговая выгода; черные, серые
и белые схемы. Пример с возмещением.
2. АНАЛИЗ КЛЮЧЕВЫХ ФАКТОРОВ ПРИ ПРИНЯТИИ РЕШЕНИЙ В НАЛОГОВОМ ПЛАНИРОВАНИИ: законность и экономическая целесообразность, отличная от одного лишь налогового
эффекта, идеальная модель налогового планирования: теория и локальная практика.
- Насколько критично наличие правонарушений: критерий влияния на налогообложение
и (не)значительности нарушений. Кейсы: строительные лицензии, налоговые накладные
и прочие первичные документы, судебная доктрина о превалировании сущности над
формой. Последний кейс с таможенной стоимостью.
- Экономическая целесообразность, отличная от одного лишь налогового эффекта
–злоупотребление правом, реальность
операций, надлежащая осмотрительность при выборе контрагента, категории
компаний – оболочек, бенефициарного собственника, substance.
БЛОК 3. РАБОЧИЕ СХЕМЫ И ЭФФЕКТИВНЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ. 1. ИСПОЛЬЗОВАНИЕ НИЗКОНАЛОГОВЫХ СУБЪЕКТОВ:
- ИСИ, с/х производители.
- В международном налоговом планировании - оффшоры, как классические, так и fiscally transparententities в высоконалоговых
юрисдикциях (LLP, LP, S-corp). Кейс: Мальта- возмещение из бюджета акционеру после уплаты
налогов по факту распределения дивидендов.
- Использование Плательщиков Единого налога.
- Пониженные ставки НДФЛ при продаже недвижимости
- продажа активов физическим лицом вместо предприятия;
- Международное налоговое планирование. Пониженные
ставки налогов для малого бизнеса: Эстония, Сингапур и пр.
2. ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ОПЕРАЦИЙ, НЕ ЯВЛЯЮЩИХСЯ
ОБЪЕКТОМ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ:
- НДС - корпоративные права и ценные бумаги (облигации, форварды) вместо продажи недвижимости.
- НДС и налог на прибыль: реорганизация
вместо поставки активов.
- НДС: роялти вместо разработки ПО, разработка
ПО вместо тестирования, поставка ПО вместо выполнения работы на заказ.
- НДС и налог на прибыль: бонусы и
кредит ноты: выполнение маркетинговых услуг либо безвозвратная финансовая помощь.
- НДС и в прошлом налог на прибыль: гарантийный
платеж вместо аванса за строительные работы или за последний месяц аренды.
- НДФЛ: матпомощь вместо премии; взнос в уставный капитал
вместо продажи.
- Международное налоговое планирование – гибридные инструменты (облигации для одной страны и дивиденды для другой).
3. УМЕНЬШЕНИЕ БАЗЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ:
- НДС, налог на прибыль – уменьшение
договорной стоимости продажи, увеличение договорной стоимости покупки с субъектом,
у которого объект или база определяются несимметрично.
- НДФЛ: реинвестиция и продажа долей вместо получения дивидендов.
- Единый налог (ограничение предельной суммы дохода): переработка
давальческого сырья вместо закупки сырья и поставки готовой продукции, то же:
комиссия или поручение на покупку или продажу вместо продажи.
- Предоставление услуг, выполнение работ по договорам поручения, комиссии, транспортного экспедирования, агентским
договорам.
- Международное налоговое планирование: IP-box, notioninterest.
4. ОТСРОЧКА ДАТЫ НАЧИСЛЕНИЯ НАЛОГОВ И НАЛОГОВЫХ
ПЛАТЕЖЕЙ.
- В прошлом: проценты по кредиту, аренда, лизинг, роялти.
- ИСИ: отложенное налогообложение до распределения дивидендов.
- Налог с доходов нерезидентов: по оплате,
в то время как признание расходов по начислению.
- НДС: специальное событие (долгосрочные контракты), кассовый
метод, распределение между связанными налогоплательщиками.
- Отстроченное налогообложение в международном налоговом планировании: распределенное налогообложение прибыли в Эстонии.
5. Использование операций, которые дают
большие ОТРИЦАТЕЛЬНЫЕ ЗНАЧЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ОБЪЕКТОВ И БАЗ:
- Заем вместо взноса в уставный капитал.
- Экспорт вместо внутренней продажи – бюджетное возмещение НДС.
- Перенесение убытков и отрицательных значений.
6. БУХГАЛТЕРСКИЙ И НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ. Игра
между бухучетом и налоговым учетом.
БЛОК 4. ОПТИМИЗАЦИЯ ВЭД в 2017 г. Государственные ограничения, в т.ч. для международного налогового планирования. Анализ рисков субъектов ВЭД. - Материально-правовые ограничения: агрессивное налоговое
планирование – отмывание денег. Уклонение от уплаты налогов. Злоупотребление правом.
- Ограничения в отношении субъектов: концепции резидента, бенефициарного собственника,
постоянного представительства для (не) применения конвенций. Списки офшоров и низконалоговых
юрисдикций – ограничения по признанию расходов. Ограничения по признанию расходов
в отношении внутренних низконалоговых субъектов – роялти неплательщикам налога на
прибыль; дивиденды не от плательщиков налога на прибыль.
- Валютные ограничения по работе с «компаниями-оболочками». ГВИ, НБУ. (презентация
на примере распределения дивидендов).
- Влияние государственных ограничений на некоторые модели вэд-оптимизации:
КИК (CFC); перенесение места поставки и обязанность регистрации для иностранных
поставщиков в качестве плательщиков НДС при электронной продаже нематериальных объектов
конечным потребителям. В отношении объектов: переквалификация сделок, признание
их фиктивными и притворными. Примеры: комиссия и заем, экспедиция и фрахт.
- Реальность операций – борьба с агрессивным налоговым планированием. Перспектива:
борьба с гибридными налоговыми инструментами.
- Ограничения в отношении баз: трансфертное ценообразование (ТЦО), обычные
цены, таможенная стоимость, балансовая стоимость, цена приобретения и прочие базы.
Тонкая капитализация процентов.
- Валютные ограничения (займы, оплата товаров и пр.)
- Процедурные ограничения. Раскрытие информации: двусторонний обмен, многосторонний
обмен, автоматический обмен, реестры конечных собственников и бенефициаров, конвенции
о правовой помощи, уголовное преследование.
- Антиофшорные инициативы Украины на 2017г. Анализ рисков, рекомендации по реструктуризации бизнеса. Налоговое резидентство в Украине и в других юрисдикциях: процедурные нюансы.
Стоимость участия:
Скидки:
- Для двух участников от одной организации – скидка 5%
- Для трех и более участников от одной организации – скидка 7%
Стоимость включает:
- лекции и консультации специалистов;
- CD-диск с нормативно-правовыми материалами;
- деловые аксессуары;
- фирменные кофе-паузы уровня 5*;
- обед;
- сертификат.
Место проведения:
- Современный оборудованный конференц-зал в центре города (ст. метро "Печерская").
Для участия необходимо:
- заполнить и отправить заявку на участие;
- получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом (e-mail, факсом);
- оплатить участие.
Наши телефоны:
- (044) 451-88-12
- (067) 403-45-46
- (050) 312-34-73

|
|
|
 |