Добавить в Избранное


Обучение персонала
(семинары, тренинги) в Киеве,
Одессе, на выезде по направлениям:

- Законодавство України про землю
- Бухгалтерские Семинары Курсы для Бухгалтеров
- Семинары |тренинги| по налогообложению
- Юридические Семинары для Юристов
- Семинары Тренинги для Кадровиков
- Секретарей Офис-менеджеров
- Судебная Практика | Судова Практика
- Семинары для Директора
- Внешнеэкономическая деятельность
- ВЭД-контракты, налогообложение ВЭД, таможенная стоимость
- Земельные отношения |Земельні відносини|
- Деловодство Діловодство
- Архив Архів
- Тендери PROZORRO
- Банкротство (Банкрутство)
- Проверки предприятий
- Строительство |разрешительная документация| стоимость строительства, лицензирование
- Семинары для сметчиков
- Безопасность бизнеса
- Исполнительное производство | Виконавче провадження

тел.
(044) 451-88-12
(050) 312-34-73
(067) 403-45-46
(044) 393-14-66
seminar@desyatka.com.ua
www.desyatka.com.ua



Темы, программы семинаров
(в т.ч. их отдельные фрагменты)
и материалы семинаров
являются объектами авторского
права и охраняются в
соответствии с
законодательством Украины
ЗУ "Об авторском праве
и смежных правах", ст.36 ГКУ

 

© Все права защищены. При
использовании материалов
ссылка на сайт desyatka.com.ua
обязательна




Бухгалтерские Семинары Бухгалтерский Семинар Семинар для Бухгалтеров Бухгалтера Оптимизация Минимизация Налогов Налоговое Планирование Налогообложения ВЭД НДС Налога на П

Семинар для руководителя, главного бухгалтера, финансового директора

 ЛЕГАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ ОПТИМИЗАЦИЯ.
 Последние налоговые новости: стабильное 
 время постоянных перемен. Законная 
 оптимизация налогов как инструмент 
 сохранения оборотных средств и  выживания бизнеса. Риски законных  операций.   

     
     
           14 ноября г. Киев                          

Семинар проводят:

КИРШ Александр Викторович
ДЕПУТАТ ВЕРХОВНОЙ РАДЫ УКРАИНЫ. 
(Комитет по вопросам налоговой и таможенной политики). 
Один из авторов  и непосредственных разработчиков законопроектов по  налоговой реформе. Шеф-редактор и основатель журнала «БУХГАЛТЕР», д.э.н., Ph.D. Автор и ведущий телепрограмм: «Наложники»,
«Нотатки про податки», «Внештатный советник», «Налоги и жизнь».

МИХАЙЛЕНКО Дмитрий Александрович
один из лучших налоговых юристов Украины, адвокат, партнер Юридической фирмы «OMP" 
(входит в ТОР-5 налоговых фирм Украины). 
Президент Ассоциации налоговых консультантов, автор более 300 статей по вопросам налогового права и оптимизации налогов в ведущих изданиях Украины
.
    

ПАПЫРИНА Ольга Григорьевна
зам.главного редактора газеты "Бухгалтерия". Сертифицированный бухгалтер-практик (CAP).
   Автор многочисленных публикаций в периодических бухгалтерских изданиях.

ТВЕРДОМЕД Андрей Григорьевич
Член Общественных коллегий Комитета Верховной Рады по вопросам налоговой политики, член Общественной коллегии при ГНА Украины (ГНАУ), почетный президент Ассоциации налоговых консультантов, обозреватель по налогам газеты "Бизнес".


Программа:


Блок 1. ПОСЛЕДНИЕ НАЛОГОВЫЕ НОВОСТИ И ИХ ВЛИЯНИЕ НА БИЗНЕС В КОНТЕКСТЕ 

               НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ. Налоговая реформа 2017 г. и ее влияние на существующие                       льготы и модели налогового планирования.


Блок 2. РАБОЧИЕ СХЕМЫ И ЭФФЕКТИВНЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ ЛЕГАЛЬНОЙ ОПТИМИЗАЦИИ 

              НАЛОГОВ в 2016 - 2017 г.


1. Пределы правомерного и противоправного поведения (правовые категории «злоупотребления правом», «агрессивное налоговое планирование», «неправомерной налоговой выгоды»); прогнозирование рисков; экономический эффект и экономическая целесообразность.

2. Тонкая грань понятий - примеры и практика применения: налоговое планирование – легальное и агрессивное;налоговая оптимизация и минимизация , минимизация налоговых рисков ; налоговый эффект и налоговая выгода; черные, серые и белые схемы. Пример с возмещением.

3. Анализ ключевых факторов  при  принятии решений в налоговом планировании: законность и экономическая целесообразность, отличная от одного лишь налогового эффекта.

  • Насколько критично наличие правонарушений: критерий влияния на налогообложение и (не)значительности нарушений. Кейсы: строительные лицензии, налоговые накладные и прочие первичные документы, судебная доктрина о превалировании сущности над формой. Последний кейс с таможенной стоимостью.
  • Экономическая целесообразность, отличная от одного лишь налогового эффекта –злоупотребление правом,  реальность операций, надлежащая осмотрительность при выборе контрагента, категории компаний – оболочек, бенефециарного собственника, substance.

4.Схемы использования низконалоговых субъектов в налоговом планировании:

  • ИСИ, с/х производители.
  • Использование  плательщиков  ЕН.
  • Пониженные ставки НДФЛ при продажи недвижимости - продажа активов физическим лицом вместо предприятия.

5. Использование операций, не являющихся объектом налогообложения:

  • НДС - корпоративные права и ценные бумаги (облигации, форварды) вместо продажи недвижимости.
  • НДС и налог на прибыль: реорганизация вместо поставки активов.
  • НДС : роялти вместо разработки ПО, разработка ПО вместо тестирования, поставка ПО вместо выполнения работы на заказ.
  • НДС и налог на прибыль: выполнение маркетинговых услуг либо безвозвратная финансовая помощь.
  • НДС и в прошлом налог на прибыль: гарантийный платеж вместо аванса за строительные работы или за последний месяц аренды.
  • НДФЛ : матпомощь вместо премии; взнос в уставный капитал вместо продажи.

6. Уменьшение базы налогообложения.

  • НДС , налог на прибыль – уменьшение договорной стоимости продажи, увеличение договорной стоимости покупки с субъектом, у которого объект или база определяются несимметрично.
  • НДФЛ : продажа долей вместо получения дивидендов.
  • Единый налог (ограничение доходов): переработка давальческого сырья вместо закупки сырья и поставки готовой продукции, то же: комиссия или поручение на покупку или продажу вместо продажи. 
  • Предоставление услуг, выполнение работ  по договарам поручения , комиссии, транспортного экспедирования, агентским договорам.

7. Отсрочка даты начисления налогов и налоговых платежей.

  • Аренда , лизинг : дата получения доходов в виде арендных/лизинговых  платежей.
  • ИСИ : отложенное налогообложение до распределения дивидендов.
  • Налог с доходов нерезидентов : по оплате, в то время как признание расходов по начислению.
  • НДС : специальное событие (долгосрочные контракты) , кассовый метод, распределение между связанными налогоплательщиками.

8. Использование операций , которые дают большие отрицательные значения налоговых объектов и баз :
• Заем вместо взноса в уставный капитал. 
• Экспорт вместо внутренней продажи – бюджетное возмещение НДС. 
• Перенесение убытков и отрицательных значений.

9. Игра между бухучетом и налоговым учетом.


Блок  3.  ОПТИМИЗАЦИЯ НДС В РАМКАХ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ.

1. Оптимизация уплаты НДС: между отчетностью и электронным администрированием. Декларация, электронный счет и формула расчета регистрационного лимита:

  • Можно ли заставить формулу работать на «себя».
  • Последствия нерегистрации налоговых накладных/расчетов корректировки.
  • Лишние и неправильные налоговые накладные в СЭА и в отчетности. Стоит ли подавать жалобу?
  • Уточняющие расчеты: влияние на формулу и сумму налоговых обязательств.
  • Возврат денег с электронного счета и из государственного бюджета.
  • Новый механизм бюджетного возмещения. Можно ли избежать соответствующих проверок?

2. Оптимизация НДС: методы оптимизации НДС и их анализ. Уменьшение суммы налоговых обязательств (базы налогообложения), отсрочка начисления налоговых обязательств,  изменение предмета договора, распределение НДС между связанными налогоплательщиками.

3.База налогообложения НДС – оптимизация. Снижение налоговой нагрузки по НДС  с помощью  уменьшения объекта и базы налогообложения. Перевод НДС на другого плательщика.

  • Место поставки как определяющий критерий начисления НДС.
  • Финансовый лизинг при поставке необоротных активов.
  • Совместная деятельность: вклaды имущeствoм (тoваpами, уcлугaми, прaвами) и дeньгaми.
  • Импopт бeз HДС: тaмoжeнные peжимы,дaвальческие опеpации, спец.зoны, вoзврат брaкa.
  • «Дешевые продажи» и рекламные раздачи – когда не возникают налоговые последствия? Как правильное использование норм бухучета может уменьшить базу налогообложения НДС.
  • Формулировки договоров о предоставлении услуг в целях налоговой оптимизации.
  • Условные поставки при списании активов и при обнаружении недостач: можно ли начислять НДС.

4.Использование операций, по которым не возникает объект налогообложения НДС для снижения налоговой нагрузки. Варианты получения денег без НДС. Особенности возмещения расходов  транспортным экспедитoрам. Могут ли воспользоваться остальные? Использование для оптимизации НДС необлагаемых выплат, в т.ч. штрафов.

5. Отсрочка даты начисления НДС. Использование понятий «отгрузка», «переход права собственности». Начисление НДС на стыке периодов. Отсрочка платежей в бюджет с помощью условий договора. Минимизация налогообложения с помощью договоров  товарного кредита, в т.ч. с нерезидентом. Выгоды и риски. Долгосрочные договоры. Последствия указания неправильной даты на документе.

6.Применение посреднических операций – когда это выгодно. Посреднические договоры. Можно ли обойтись без начисления НДС в полном объеме посредниками? Импорт и экспорт товаров в рамках посреднических договоров.

7.Изменение предмета договора как метод оптимизации налоговой нагрузки по НДС. Использование договоров хранения, давальческой переработки, договоров о предоставлении услуг.

8.Распределение НДС в группе предприятий. Пpименeние клaсcических сxeм. Распределение поставок в группе предприятий. Нeтипичный экcпoрт.  Схемы по выводу средств за пределы Украины через оффшоры. Плательщики ЕН в роли посредников и заказчиков. 

9. «Бестоварные» и фиктивные сделки. Защита налогового кредита – новые тенденции 2016 года.

10.Налоговые накладные в 2016 г: новые возможности для покупателя и новые риски для продавца. Ошибки, которые не опасны покупателям.

Блок 4. НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ И ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ.  

1. Использование концепции Налогового кодекса для оптимизации налогообложения прибыли. Четыре механизма налогообложения. МСФО и ПСБУ. Использование статуса плательщика налога на прибыль. Дробление  бизнеса как способ налоговой оптимизации. Доход до 20 млн. корректировок не требует. Корректировки как указатель оптимизации. Отсутствие привязки к хозяйственной деятельности


2. Оптимизация налога на прибыль через механизмы учетной политики. Влияние выбора принципов методов и процедур на финансовый результат. Содержание приказа об учетной политике. Доходы и расходы - основные моменты, определяемые в  учетной политике. Превалирование экономической сути над юридической формой. Стабильность учетной политики.  Существенность – фактор, влияющий на финансовый результат.


3. Активы в операциях налогового планирования. Критерии признания и действия, следующие при утрате статуса активов. Уменьшение полезности. Запасы: методы оценки выбытия, уценка.


4. Основные средства, необоротные активы и капитальнеи инвестиции в операциях налогового планирования.  Основные средства – возможности амортизации. Расходы при ремонтах и улучшениях необоротных активов. Капитализация или нет. Ликвидационная стоимость. Использование переоценки. Особый статус инвестиционной недвижимости.

 


5. Нематериальные аспекты оптимизации налогообложения. Правоустанавливающие и первичные документы. Объект учета - права. Передача прав на объекты интеллектуальной собственности. Бух. Учет нематериальных активов в условиях

действия термина «Нематериальные активы» в Налоговом Кодексе. Использование термина «роялти» в ПСБУ 15, «Доход» и не использование в ПСБУ 16. «Расходы». РОЯЛТИ Корректировки про роялти


6. Резервы и обеспечения в налоговом планировании. Резервы без корректировок и с корректировками. Дебиторская задолженность. Резерв сомнительных долгов и термин «безнадежная  задолженность». Планирование резервов и обеспечений.


7. Построение оптимизационных моделей с использованием классификации расходов и их влияния на финансовый результат. Разделение расходов на включаемые в себестоимость и нет. Формирование себестоимости в налоговом  учете как  инструмент оптимизации. Вывод из состава  себестоимости отдельных расходов. Перечень и состав переменных и постоянных  общепроизводственных расходов, базы их распределения. Операционный цикл больше года.


8. Прочие факторы оптимизации налогообложения прибыли. Финансовые инвестиции. Финансовые расходы. Капитализация, когда она не обязательна и др.


Блок 5. ОПТИМИЗАЦИЯ ВЭД - ОПЕРАЦИЙ. Государственные ограничения налоговой оптимизации – последние новости и законодательные инициативы. Анализ рисков субъектов ВЭД в 2016 - 2017 г.

1. Материально-правовые ограничения: агрессивное налоговое планирование – отмывание денег. Уклонение от уплаты налогов. Злоупотребление правом. 

2. Ограничения в   отношении субъектов: концепции резидента, бенефициарного собственника, постоянного представительства для (не) применения конвенций. Списки оффшоров и низконалоговых юрисдикций – ограничения по признанию расходов. Ограничения по признанию расходов в отношении внутренних низконалоговых субъектов – роялти не плательщикам налога на прибыль; дивиденды не от плательщиков налога на прибыль. 

3. Валютные ограничения по работе с «компаниями-оболочками». ГВИ, НБУ. (презентация на примере распределения дивидендов). 

4. Влияние государственных ограничений на некоторые модели ВЭД-оптимизации: КИК (CFC); перенесение места поставки и обязанность регистрации для иностранных поставщиков в качестве плательщиков НДС при электронной продаже нематериальных объектов конечным потребителям. В отношении объектов: переквалификация сделок, признание их фиктивными и притворными. Примеры: комиссия и заем, экспедиция и фрахт. 

5. Реальность операций – борьба с агрессивным налоговым планированием. Перспектива: борьба с гибридными налоговыми инструментами. 

6. Ограничения в отношении баз: трансфертное ценообразование (ТЦО), обычные цены, таможенная стоимость, балансовая стоимость, цена приобретения и прочие базы. Тонкая капитализация процентов. 

7. Валютные ограничения (займы, оплата товаров и пр.) 

8. Процедурные ограничения. Раскрытие информации: двусторонний обмен, многосторонний обмен, автоматический обмен, реестры конечных собственников и бенефициаров, конвенции о правовой помощи, уголовное преследование. 

Блок 6.  ЕДИНЫЙ НАЛОГ. Планирование и минимизация при работе с ЕДИНЫМ НАЛОГОМ.

  • Единый Налог и ЧПЕНы.  Грамотный договор с заказчиком. Нюансы документооборота: что храним, что  предъявляем.
  • Работа на ЕН в торговле.  Проблема РРО. Электронный учет и проверки без штрафов. .
  • Оптимизация в посредничестве и необходимые формы договоров.
  • Использование давальческого сырья.
  • Продажа ОФ.
  • Предельный оборот: нюансы.
  • Возвратная финансовая помощь: специфика Единого налога.
  • Бесплатные передачи и Единый налог: как избежать неприятностей.
  • Анализ схем взаимодействия «обычных» юр.лиц с «упрощенцами»  Полезные сочетания, маневры и комбинации. Аргументы против налоговых «наездов».

 

Стоимость участия:


  • Стоимость участия 14 ноября   -  1 640 грн.

Стоимость включает:


  • лекции и консультации специалистов;
  • CD-диск с нормативно-правовыми материалами;
  • деловые аксессуары;
  • фирменные кофе-паузы уровня 5*;
  • обед;
  • сертификат. 


Место проведения:


  • Современный конференц-зал в центре города (ст. метро "Печерская").  

Для участия необходимо:


  • заполнить и отправить заявку на участие;
  • получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом (e-mail, факсом);
  • оплатить участие.

Наши телефоны:


  • (044) 451-88-12
  • (067) 403-45-46
  • (050) 312-34-73