СЕМИНАР ДЛЯ БУХГАЛТЕРОВ , ФИНАНСОВЫХ ДИРЕКТОРОВ , РУКОВОДИТЕЛЕЙ
МИНИМИЗАЦИЯ НАЛОГОВ - 2017 законными способами. Новые ограничения и изменения в налогообложении: РАСЧЕТЫ, НДС, ПРИБЫЛЬ, ЕСВ, ЗАРПЛАТА и их влияние на бизнес в контексте налогового планирования.
15 сентября г. Киев
|
Семинар проводят:
ГУРМИЦКИЙ Игорь Иванович
Советник Председателя наблюдательного совета одного из крупнейших банков Украины.
Эксперт по оптимизации расчетов и налогообложения с использованием банковских кредитно-депозитных схем, ценных бумаг, ИСИ.
ПАПЫРИНА Ольга Григорьевна зам.главного редактора газеты "Бухгалтерия". Сертифицированный бухгалтер-практик (CAP).
Автор многочисленных публикаций в периодических бухгалтерских изданиях.
ЛУКАШЕНКО Н. В.
Независимый консультант, экс-руководитель подразделения ГФСУ
|
Программа:
БЛОК 1. МИНИМИЗАЦИЯ НАЛОГОВ 2017г. НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА 2017.
ИЗМЕНЕНИЯ В НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС С 1.01.2017
и их влияние на бизнес в
контексте налогового планирования: налог на прибыль, ЕСВ, НДФЛ, Единый налог
БЛОК 2. ОПТИМИЗАЦИЯ РАСЧЕТОВ. Эффективные схемы использования
банковских продуктов и ценных бумаг в расчетах с:
- бюджетом,
- персоналом,
- дебиторами, кредиторами.
БЛОК 3. ОПТИМИЗАЦИЯ НДС В РАМКАХ
НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ.
Кардинальные ИЗМЕНЕНИЯ
В АДМИНИСТРИРОВАНИИ, НАЧИСЛЕНИИ И УПЛАТЕ НДС в 2017 году.
МИНИМИЗАЦИЯ УПЛАТЫ НДС:
между отчетностью и электронным администрированием. Декларация, электронный счет
и формула расчета регистрационного лимита:
- Можно ли заставить
формулу работать на «себя».
- Последствия не регистрации
налоговых накладных/расчетов корректировки.
- Уточняющие расчеты:
влияние на формулу и сумму налоговых обязательств.
- Возврат денег с электронного
счета и из государственного бюджета.
- Новый механизм бюджетного
возмещения.
Минимизация ндс: способы оптимизации ндс и их анализ. Уменьшение суммы налоговых обязательств
(базы налогообложения), отсрочка начисления налоговых обязательств, изменение предмета
договора, распределение НДС между связанными налогоплательщиками.
БАЗА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НДС – ОПТИМИЗАЦИЯ. Снижение налоговой нагрузки по НДС с
помощью уменьшения объекта и базы налогообложения. Перевод НДС на другого плательщика.
- Место поставки как
определяющий критерий начисления НДС.
- Финансовый лизинг
при поставке необоротных активов.
- Совместная деятельность:
вклады имуществом (товарами, услугами, правами) и деньгами: модели и налоговые
последствия.
- Импорт без HДС: таможенные
режимы, давальческие операции, спец. зоны, возврат брака.
- «Дешевые продажи»
и рекламные раздачи – когда не возникают налоговые последствия? Как правильное
использование норм бухучета может уменьшить базу налогообложения НДС.
- Формулировки договоров
о предоставлении услуг в целях налоговой оптимизации.
- Условные поставки
при списании активов и при обнаружении недостач: можно ли не начислять НДС.
Использование операций,
по которым НЕ ВОЗНИКАЕТ ОБЪЕКТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НДС для снижения налоговой нагрузки.
- Варианты получения
денег без НДС.
- Возмещение расходов
в контексте налоговой оптимизации
- Особенности возмещения
расходов транспортным экспедиторам. Могут ли воспользоваться остальные?
- Использование для
оптимизации НДС необлагаемых выплат, в т.ч. штрафов.
ДАТА НАЧИСЛЕНИЯ НДС. ОТСРОЧКА
ДАТЫ НАЧИСЛЕНИЯ НДС:
- Как «отодвинуть»
начисление налоговых обязательств. Использование понятий «отгрузка», «переход
права собственности».
- Начисление НДС на
стыке периодов.
- Отсрочка платежей
в бюджет с помощью условий договора. Минимизация налогообложения с помощью
договоров товарного кредита, в т.ч. с нерезидентом. Выгоды и риски. Долгосрочные
договоры в новых условиях (преимущества и риски). Последствия указания неправильной
даты на документе.
ПОСРЕДНИЧЕСКИЕ
ОПЕРАЦИИ. Применение посреднических операций –
когда это выгодно.
- Посреднические договоры.
Можно ли обойтись без начисления НДС в полном объеме посредниками?
- Импорт и экспорт
товаров в рамках посреднических договоров.
ИЗМЕНЕНИЕ ПРЕДМЕТА ДОГОВОРА
как метод оптимизации налоговой нагрузки по НДС. Договор хранения, договоры
давальческой переработки, договоры о предоставлении услуг – использование в целях
оптимизации.
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ НДС
МЕЖДУ СВЯЗАННЫМИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМИ.
- Применение классических
схем.
- Распределение поставок
в группе предприятий.
- Нетипичный экспорт.
Схемы по выводу средств за пределы Украины через офшоры.
- Плательщики ЕН в
роли посредников и заказчиков.
«БЕСТОВАРНЫЕ» И ФИКТИВНЫЕ
СДЕЛКИ. Защита налогового кредита.
- Как получить НК в
новых условиях.
- Документальное подтверждение
НК по НДС.
- «Снятие» налогового
кредита: основания, как отстоять.
- Налоговый кредит
без налоговой накладной (НН): когда это возможно.
- «Запоздавший» налоговый
кредит.
- Сделку признали «бестоварной»
- что делать?
НАЛОГОВЫЕ НАКЛАДНЫЕ В
2017 г:
новые возможности для покупателя и новые риски для продавца. Ошибки, которые не
опасны покупателям.
БЛОК 4. НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ, МИНИМИЗАЦИЯ И ОПТИМИЗАЦИЯ
НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ.
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ
КОНЦЕПЦИИ НОВОЙ РЕДАКЦИИ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА для оптимизации налога на прибыль.
- Четыре механизма
налогообложения. МСФО и ПСБУ.
- Использование статуса
плательщика налога на прибыль. Дробление бизнеса как способ оптимизации налога
на прибыль. Доход до 20 млн. корректировок не требует. Как правильно определить
такой доход.
- Отсутствие привязки
операций и расходов к хозяйственной деятельности предприятия.
ОПТИМИЗАЦИЯ
НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ ЧЕРЕЗ МЕХАНИЗМЫ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ в 2017 году
- Влияние выбора принципов,
методов и процедур на финансовый результат. Учетная политика как аргумент в
налоговых спорах.
- Доходы и расходы
- основные элементы, определяемые в учетной политике. Как их грамотно «прописать»
чтобы сохранить оборотные средства.
- Стабильность учетной
политики.
- Существенность –
фактор, влияющий на финансовый результат.
- Бухгалтерские аспекты
учетной политики: возможности и критерии выбора.
АКТИВЫ
В ОПЕРАЦИЯХ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ.
- Критерии признания
и действия, следующие при утрате статуса активов.
- Бесплатно полученные
активы в бухгалтерском и налоговом учете.
- Уменьшение полезности.
- Запасы: методы оценки
выбытия, уценка запасов. Выполнение требований бухгалтерских стандартов с увеличением
налоговых расходов.
ОСНОВНЫЕ
СРЕДСТВА: оптимизационные возможности.
- Возможности амортизации.
Бухгалтерская дооценка как механизм увеличения налоговой амортизации. Налоговики
против, а что написано в НКУ?
- Расходы при ремонтах
и улучшениях необоротных активов. Как применить «экономический» подход к отражению
ремонтов в учетной политике.
- Ликвидационная стоимость.
Использование переоценки. Особый статус инвестиционной недвижимости.
РЕЗЕРВЫ
И ОБЕСПЕЧЕНИЯ В НАЛОГОВОМ ПЛАНИРОВАНИИ.
- Резервы без корректировок
и с корректировками.
- Дебиторская задолженность.
Резерв сомнительных долгов и термин «безнадежная задолженность». Какая задолженность
считается безнадежной для налогообложения.
- Обеспечение будущих
расходов. Под какие расходы оно может быть начислено. Необходимые корректировки
для налогового учета.
- Планирование резервов
и обеспечений.
ОПТИМИЗАЦИЯ
НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ КЛАССИФИКАЦИИ РАСХОДОВ и их влияния на финансовый результат:
- Дешевые продажи и
бесплатные операции. Избавление от залежалой (негодной) продукции.
- Разделение расходов
на включаемые в себестоимость и нет.
- Формирование себестоимости.
Вывод из состава себестоимости отдельных расходов.
- Перечень и состав
переменных и постоянных общепроизводственных расходов, базы их распределения.
- Операционный цикл
больше года.
НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ
АСПЕКТЫ ОПТИМИЗАЦИИ налога
на прибыль.
- Правоустанавливающие
и первичные документы. Объект учета – права! Передача прав на объекты интеллектуальной
собственности.
- Бухгалтерский учет
нематериальных активов в условиях действия термина «Нематериальные активы»
в Налоговом Кодексе. Использование термина «роялти» в ПСБУ 15 «Доход» и не
использование в ПСБУ 16 «Расходы». Чтобы это значило?
- Роялти. Корректировки
по роялти.
Другие
возможности ОПТИМИЗАЦИИ
НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ В 2017г.
- Валютные операции.
Курсовые разницы, исключения из разниц, влияющих на финансовый результат.
- Исправление ошибок.
- «Забытые» расходы
и ретроспективный метод.
- Возвратная финансовая
помощь.
- Передача контроля
и право собственности при определении дохода.
БЛОК 5. ЗАРПЛАТА – 2017. Последствия налоговой и социальной реформы.
ОПТИМИЗАЦИЯ НАГРУЗКИ по НДФЛ, ЕСВ.
Стоимость участия:
Стоимость включает:
- лекции и консультации специалистов;
- деловые аксессуары;
- фирменные кофе-паузы уровня 5*;
- обед;
- сертификат.
Место проведения:
- Современный оборудованный конференц-зал со столами в центре города (ст. метро "Печерская").
Для участия необходимо:
- заполнить и отправить заявку на участие;
- получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом;
- оплатить участие.
Наши телефоны:
- (044) 451-88-12
- (067) 403-45-46
- (050) 312-34-73
Версия для печати