 |
|
|
© Все права защищены. При использовании материалов ссылка на сайт desyatka.com.ua обязательна |
|
|
Семинар Семинары для Бухгалтера Бухгалтеров в Киеве Бухгалтерские Бухгалтерский Оптимизация Налогов НДС Прибыли ЕСВ Расчетов Минимизация Налоговое планирование Налоговая реформа |
|
СЕМИНАР ДЛЯ БУХГАЛТЕРОВ , ФИНАНСОВЫХ ДИРЕКТОРОВ , РУКОВОДИТЕЛЕЙ МИНИМИЗАЦИЯ НАЛОГОВ законными способами в 2018 году: НДС, ПРИБЫЛЬ, ЕСВ. Новые ограничения и изменения в налогообложении в 2018 году и их влияние на бизнес в контексте налогового планирования.
Семінар завершено.
Актуальна програма за посиланням тут >>>
Семинар проводят:
МИХАЙЛЕНКО Д. А. |
- один из лучших налоговых юристов Украины, адвокат, партнер ЮФ "OMP Tax & Legal" (входит в ТОР-5 налоговых фирм Украины). Президент Ассоциации налоговых консультантов, автор более 300 статей по налогам и оптимизации.
|
ПАПЫРИНА О. Г. |
- зам.главного редактора газеты "Бухгалтерия". Сертифицированный бухгалтер-практик (CAP). Автор многочисленных публикаций в периодических бухгалтерских изданиях.
|
ТВЕРДОМЕД А. Г. |
- Член Общественных коллегий Комитета ВР по вопросам налоговой политики, почетный президент Ассоциации налоговых консультантов Украины, обозреватель по налогам газеты "Бизнес".
|
Программа:
Блок 1. ПОСЛЕДНИЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ в т.ч. в
НАЛОГООБЛОЖЕНИИ И ИХ ВЛИЯНИЕ НА БИЗНЕС В КОНТЕКСТЕ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ. Адаптация
бизнеса к курсу на «налоговую справедливость». Как ГФС продолжает блокировать
деятельность бизнеса через остановку НН.) Новые стандарты доказывания в
налоговых спорах в соответствии с новым процессуальным законодательством в 2018
г. Юридические и фактические доказательства реальности операций Последствия
«неправильной» оптимизации.
Блок 2. НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ: СТРОГО В РАМКАХ ЗАКОНА. - Пределы правомерного и противоправного поведения («злоупотребления
правом», «агрессивное налоговое планирование», «неправомерной налоговой выгоды»).
Оптимизация и минимизация, налоговый эффект и налоговая выгода; серые и белые схемы.
- Ключевые факторы налогового планирования. Критичность наличия
правонарушений. Примеры: строительные лицензии, налоговые накладные и прочие первичные
документы, судебная доктрина о превалировании сущности над формой, таможенная стоимость.
Экономическая целесообразность, отличная от одного лишь налогового эффекта –злоупотребление
правом, реальность операций, надлежащая осмотрительность при выборе контрагента,
категории компаний – оболочек, бенефициарного собственника, substance.
Блок 3. РАБОЧИЕ СХЕМЫ ЛЕГАЛЬНОЙ ОПТИМИЗАЦИИ в 2018 г. - Схемы использования низконалоговых субъектов. ИСИ, ЕН, пониженные
ставки НДФЛ. В международном налоговом планировании - офшоры, как классические,
так и fiscally transparententities в высоконалоговых юрисдикциях (LLP, LP, S-corp).
Пониженные ставки налогов для малого бизнеса: Литва, Сингапур
- Использование операций, не являющихся объектом налогообложения:
НДС - корпоративные права и ЦБ (облигации, форварды) вместо продажи недвижимости.
НДС и налог на прибыль: реорганизация вместо поставки активов. НДС: роялти вместо
разработки ПО, разработка ПО вместо тестирования, поставка ПО вместо выполнения
работы на заказ. НДС и налог на прибыль: бонусы и кредит ноты: маркетинговые услуги
и безвозвратная финансовая помощь. НДС: гарантийный платеж вместо аванса за строительные
работы или за последний месяц аренды. НДФЛ: матпомощь вместо премии; взнос в уставный
капитал вместо продажи. В международном налоговом планировании – гибридные
инструменты (облигации для одной страны и дивиденды для другой)
- Уменьшение базы налогообложения. НДС, налог на прибыль – уменьшение
договорной стоимости продажи, увеличение договорной стоимости покупки с субъектом, у которого
объект или база определяются несимметрично. Уменьшение балансовой стоимости
необоротного актива перед продажей/бесплатной передачей. Использование резерва
сомнительных долгов. НДФЛ: реинвестиция и продажа долей вместо получения дивидендов.
ЕН (ограничение доходов): переработка давальческого сырья вместо закупки сырья и поставки
готовой продукции, то же: комиссия или поручение на покупку или продажу вместо продажи.
Предоставление услуг, выполнение работ по договорам поручения, комиссии, транспортного
экспедирования, агентским договорам. Международное налоговое планирование: IP-box,
notionalinterest.
- Отсроченное налогообложение. ИСИ: отложенное налогообложение до распределения
дивидендов. Налог с доходов нерезидентов: по оплате, в то время как признание расходов
по начислению. НДС: Долгосрочные контракты, кассовый метод, гарантийные
платежи. В международном налоговом планировании: распределенное налогообложение
прибыли в Эстонии.
- Использование операций, которые дают большие отрицательные значения
налоговых объектов и баз: заем вместо взноса в уставный капитал; экспорт вместо внутренней продажи
– бюджетное возмещение НДС; перенесение убытков и отр. значений.
- Бухучет и налоговый учет. Все преимущества. Игра между бухучетом
и налоговым учетом.
Блок 4. ОПТИМИЗАЦИЯ (снижения налоговой нагрузки) по НДС в 2018 г. - Перевод НДС на другого плательщика. Место поставки как определяющий
критерий начисления НДС. Финансовый лизинг при поставке необоротных активов. Совместная деятельность:
вклады имуществом (товарами, услугами, правами) и деньгами. Импорт без HДС: таможенные
режимы, давальческие операции, спец.зoны, возврат брака. «Дешевые продажи» и рекламные
раздачи – когда не возникают налоговые последствия?
- Использование операций, по которым не возникает объект налогообложения
НДС. Варианты получения денег без НДС. Возмещение расходов транспортным экспедиторам.
Использование для оптимизации НДС необлагаемых выплат, в т.ч. штрафов.
- Отсрочка даты начисления НДС. «Отгрузка» или «переход права собственности».
Начисление НДС на стыке периодов. Товарный кредит, в т.ч. с нерезидентом.
- Применение посреднических операций – когда это выгодно. Импорт/экспорт
товаров в рамках посреднических договоров.
- Изменение предмета договора. Долгосрочные договоры. Договоры
хранения, давальческой переработки, предоставления услуг.
- Распределение НДС в группе предприятий.
Блок 5. ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГА
НА ПРИБЫЛЬ в 2018 г. - Оптимизация прибыли через механизмы учетной политики.
- Активы в операциях налогового планирования. Критерии признания и действия, следующие при утрате статуса активов.
Уменьшение полезности. Запасы: методы оценки выбытия, уценка
- Оптимизация прибыли в операциях с основными средствами, необоротными
активами и капитальными инвестициями.
- Резервы и обеспечения в налоговом планировании. Резервы без корректировок
и с корректировками. Дебиторская задолженность. Резерв сомнительных долгов и термин
«безнадежная задолженность». Обеспечение будущих расходов. Под какие расходы оно
может быть начислено. Необходимые корректировки для налогового учета. Планирование
резервов и обеспечений.
- Оптимизация налога на прибыль с использованием классификации
расходов и их влияния на финансовый результат. Разделение расходов на включаемые
в себестоимость и нет. Вывод из состава с/с отдельных расходов. Перечень и состав
переменных и постоянных общепроизводственных расходов, базы их распределения. Операционный
цикл больше года.
- Другие возможности оптимизации налога на прибыль. Валютные операции.
Курсовые разницы, исключения из разниц, влияющих на финансовый результат. Исправление
ошибок. «Забытые» расходы и ретроспективный метод. Возвратная фин.помощь. Передача
контроля и право собственности при определении дохода.
Блок 6. ОПТИМИЗАЦИЯ ВЭД. Государственные ограничения в 2018 г. - Материально-правовые ограничения: отмывание денег, уклонение
от уплаты налогов. Злоупотребление правом.
- Ограничения в отношении субъектов: концепция резидента,
бенефициарного собственника, постоянного представительства для (не)применения конвенций Ограничения для расходов:
низконалоговые юрисдикции. Ограничения по расходам для внутренних
низконалоговых субъектов – роялти неплательщикам налога на прибыль; дивиденды
не от плательщиков налога на прибыль.
- Валютные ограничения по работе с «компаниями-оболочками».
- Влияние ограничений на некоторые модели ВЭД-оптимизации: КИК
(CFC); перенесение места поставки и обязанность регистрации для иностранных
поставщиков в качестве плательщиков НДС при электронной продаже нематериальных
объектов конечным потребителям. Переквалификация сделок, признание их
фиктивными.
- Борьба с агрессивным налоговым планированием.
- Ограничения в отношении баз: ТЦО, обычные цены, таможенная
стоимость, балансовая стоимость, цена приобретения и др. базы
- Валютные ограничения (займы, оплата товаров и пр.)
- Процедурные
ограничения: раскрытие информации, двусторонний обмен, многосторонний обмен, автоматический
обмен, реестры конечных собственников и бенефициаров и др.
Стоимость участия:
Стоимость включает:
- лекции и консультации специалистов;
- деловые аксессуары;
- фирменные кофе-паузы уровня 5*;
- обед;
- сертификат.
Место проведения:
- Современный оборудованный конференц-зал со столами в центре города (ст. метро "Печерская").
Для участия необходимо:
- заполнить и отправить заявку на участие;
- получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом;
- оплатить участие.
Наши телефоны:
- (044) 451-88-12
- (067) 403-45-46
- (050) 312-34-73
Понравилась программа? Расскажите друзьям:
|
|
|

|
|
|
 |