 |
|
|
© Все права защищены. При использовании материалов ссылка на сайт desyatka.com.ua обязательна |
|
|
Семинары Семинар для бухгалтеров бухгалтера НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ. Финансовое и налоговое структурирование бизнеса в Украине и за рубежом. Методы и способы налоговой оптимизации 29 CASE |
|
Семинар для гл. бухгалтеров, финансовых директоров, юристов, бухгалтера.
НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ (Легальная
оптимизация налогов).
Финансовое и налоговое структурирование бизнеса в
Украине и за рубежом.
В формате case study. (29 кейсов налоговой оптимизации). 9 июля, г. Киев

|
|
Семинар завершен. Актуальная дата и
программа по ссылке тут >>>
Семинар проводит: Дмитриай Михайленко - один из лучших налоговых адвокатов Украины, Президент Ассоциации налоговых консультантов, член Наблюдательного совета Палаты налоговых консультантов, руководитель налогового комитета Торгово-промышленной палаты Украины, Юридический советник IT комитета Европейской Бизнес Ассоциации (ЕВА). Управляющий Партнер CROWE LF UKRAINE (восьмая по величине аудиторская сеть в мире, представлена в 130 странах мира).
Андрей Арихин – Партнер, trouble-shooter и бизнес-коуч, в бизнесе более 30 лет. Участвовал в реализации более 40 проектов, по бизнес-планам которого в украинскую экономику было привлечено более 70 млн. USD.
О чем этот семинар: Налоговое планирование (оптимизация) – это легальные способы сохранения оборотных средств предприятия.
Этот семинар по налоговому планированию построен в уникальном формате Case by Case Study – изучение приемов налоговой оптимизации в примерах практики. 8 часов информации, 29 кейсов – способов налоговой оптимизации.
1. ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ. Структурирование деятельности компании и
организация учета для целей увеличения возможностей продажи бизнеса, получения
дешевых кредитов, выход на IPO. 2. НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ: СТРОГО В РАМКАХ ЗАКОНА. 2.1 Налоговое планирование: строго в рамках закона. Пределы
правомерного и противоправного поведения. Подходы к законодательному
регулированию. Творчество, системность анализа, экономический эффект,
прогнозирование рисков, обратная связь, непрерывность сопровождения. 2.2 Легальное и агрессивное налоговое планирование. Законность
и экономическая целесообразность, отличная от одного лишь налогового эффекта. - Кейс 1. Комиссия
на экспорт.
2.3 Концепция цели в гражданском и налоговом законодательстве.
Реальность операций. Притворные, мнимые и антисоциальные сделки.
Злоупотребление правом. Связь с хозяйственной деятельностью. Treatyshopping.
Тест принципиальной цели. GAAR. Разумная
осмотрительность, бенефициарный собственник, substance. - Кейс 2. ВСУ/ ВАСУ об убытках.
- Кейс 3. Феникс-Капитал.
3. СПОСОБЫ И ПРИЕМЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ, СВЯЗАННЫЕ С СУБЪЕКТАМИ, ОБЪЕКТАМИ, БАЗОЙ, СТАВКАМИ, СОБЫТИЯМИ. 3.1 Субъекты налогообложения и налоговые агенты. - Кейс 4. НДФЛ:
неперсонификация дохода. Разъяснения ГФС. Судебное обжалование индивидуальных налоговых
консультаций ГФСУ.
- Кейс 5. Налог на
доходы нерезидентов: приобретение корпоративных прав нерезидентом, физическим
лицом – резидентом.
- Письма ГФСУ, обобщающая налоговая консультация Минфина.
- Кейс 6. Плательщики
единого и с/х налога – освобождение от налога на прибыль и его элементов (ТЦО),
платы за водопользование и т.п.
- Кейс 7. Международное налоговое планирование: офшоры, как классические, так и fiscally transparententities
в высоконалоговых юрисдикциях (LLP, LP, S-corp).
- Реакция государства в отношении субъектов: концепции
резидента, бенефициарного собственника, постоянного представительства для (не)
применения конвенций. Списки офшоров и низконалоговых юрисдикций – ограничения
по признанию расходов. Ограничения по признанию расходов в отношении внутренних
низконалоговых субъектов – роялти неплательщикам налога на прибыль; дивиденды
не от плательщиков налога на прибыль.
- Валютные ограничения по работе с «компаниями-оболочками».
ГВИ, НБУ.
- Перспективы: КИК (CFC); признание субъектом WHT нерезидента, который покупает акции,
черпающие стоимость из украинской недвижимости. Перенесение места поставки и
обязанность регистрации для иностранных поставщиков в качестве плательщиков НДС
при электронной продаже нематериальных объектов конечным потребителям.
3.2 Объект. Использование операций
не являющихся объектом налогообложения. - Кейс 8. Налог на прибыль: инвестиционные фонды – не включается в
налогооблагаемые доходы.
- Разъяснения: что (не
включается) в средства совместного инвестирования: (суб) арендная плата,
роялти, форварды.
- Кейс 9. НДС - корпоративные права и ценные бумаги (облигации,
форварды) вместо продажи недвижимости. Письма ГФС, НКЦБФР разных лет.
- Кейс 10. НДС и налог на прибыль: реорганизация вместо поставки
активов.
- Кейс 11. НДС: продажа экземпляра/ роялти вместо разработки ПО,
разработка ПО вместо тестирования, поставка ПО вместо выполнения работы на
заказ. Обобщающие налоговые консультации Миндоходов. Проект от Минфина.
- Кейс 12. НДС и в прошлом налог на прибыль: гарантийный платеж
вместо аванса за строительные работы или за последний месяц аренды. Письма ГФСУ.
- Кейс 13. ЕСВ/НДФЛ: матпомощь вместо премии; взнос в уставный
капитал вместо продажи.
- Кейс 14. Международное налоговое планирование – гибридные
инструменты (облигации для одной страны и дивиденды для другой). Борьба с ними
через Евродирективы.
- Реакция государства в отношении объектов: переквалификация
сделок, признание их фиктивными и притворными. Примеры: комиссия и заем,
экспедиция и фрахт (судебная практика).
- Доктрина реальности операций.
- Перспектива: борьба с гибридными налоговыми инструментами.
substance для ВЭД-расходов, КИК, ТЦО, бенефициарного собственника.
3.3 База налогообложения. - Кейс 15. Налог на прибыль – уменьшение договорной стоимости
продажи, увеличение договорной стоимости покупки с субъектом, у которого объект
или база определяются несимметрично.
- Кейс 16. НДФЛ: продажа долей вместо получения дивидендов.
- Кейс 17. Единый налог: переработка давальческого сырья вместо
закупки сырья и поставки готовой продукции, то же: комиссия или поручение на
покупку или продажу вместо продажи.
- Кейс 18. Налогообложение прибыли постоянного представительств:
прямой подсчет либо коэффициент 0,7.
- Международное налоговое планирование: IP-box, notionalinterest.
- Реакция государства в отношении баз: НДФЛ на покупку
товаров/ услуг с индивидуализированной скидкой. Трансфертное ценообразование, обычные
цены, таможенная стоимость, балансовая стоимость, цена приобретения и прочие
базы. Тонкая капитализация процентов.
- Перспектива: конструктивные дивиденды, НДФЛ по обычным
ценам на покупку/ продажу акций связанным или низконалоговым нерезидентам, ужесточение
правил ТЦО (мастер-файл, отчет по странам) и тонкой капитализации (30% вместо
50%, займы от резидентов).
3.4 Ставки. - Кейс 19. Единый налог для СПД, НДФЛ и ЕСВ для работников. Риски
переквалификации гражданско-правовых отношений в трудовые. Разъяснительная и
судебная практика. Адаптация моделей работы через платежи из-за рубежа. Аутсорсинг
и аутстаффинг.
- Кейс 20. НДФЛ: пониженные ставки при продаже недвижимости -
продажа активов физическим лицом вместо продажи корпоративных прав.
- Кейс 21. Международное налоговое планирование: пониженные ставки
налогов относительно Украины для всех налогоплательщиков (Кипр, Венгрия,
Черногория, Болгария) или только для малого бизнеса: Литва, Польша, Сингапур и
пр. Многоуровневое налогообложение в Швейцарии и США. Мальта: возмещение из
бюджета акционеру после уплаты налогов по факту распределения дивидендов.
- Реакция государства: перечни низконалоговых юрисдикций, переквалификация
гражданско-правых договоров в трудовые.
- Перспектива: ужесточение правил налогообложения субъектов
единого налога или операций с ними (повышение нагрузки по ЕН/ ЕСВ, формальные критерии для признания
отношений трудовыми).
3.5 Событие. Как использовать моменты возникновения налоговых
обязательств. - Кейс 22. Налог на прибыль - примеры из прошлого. Закон о прибыли о
кредитно-депозитных операциях. Налоговый кодекс 2011 года об арендной плате и
роялти.
- Кейс 23. Современность: НДС для строительных контрактов:
- Кейс 24. Единый налог: доходы ЧПЕНа по оплате, а расходы у
покупателя/ заказчика по начислению.
- Кейс 25. Налог на доходы нерезидентов по оплате, а проценты у
резидента-заемщика по начислению.
- Кейс 26. Международное налоговое планирование: отложенное
налогообложение прибыли в Эстонии, Латвии, Грузии.
- Реакция государства: попытка включить Эстонию, Латвию и
Грузию в низконалоговый перечень. Формулировки для КИК: фактическая налоговая
нагрузка.
- Кейс 27. Использование операций, которые дают большие
отрицательные значения налоговых объектов и баз, заем вместо взноса в уставный капитал, экспорт вместо внутренней
продажи – бюджетное возмещение НДС, перенесение убытков и отрицательных
значений.
- Кейс 28. Планирование
на стыке бухучета и налоговым учетом.
- Реакция государства: процедурные способы борьбы с налоговым планированием: раскрытие
информации: двусторонний обмен, многосторонний обмен, автоматический обмен, реестры
конечных собственников и бенефициаров, конвенции о правовой помощи, уголовное
преследование. Журналисты. (презентация).
- Кейс 29. Мосак Фонсека.
- Стимулы: единоразовое декларирование.
- Реакция бизнеса: грамотное структурирование с учетом
вызовов будущего. Понятная и законная история, сабстанс, банковские счета.
Стоимость участия:
Стоимость включает:
- лекции и консультации специалистов;
- деловые аксессуары;
- фирменные кофе-паузы уровня 5*;
- обед (ТОП 10 ресторанов Киева) уровня 5*;
- сертификат.
Место проведения:
- Современный конференц-зал в центре города (ст. метро "Печерская").
Для участия необходимо:
- заполнить и отправить заявку на участие;
- получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом;
- оплатить участие.
Наши телефоны:
- (044) 451-88-12
- (067) 403-45-46
- (050) 312-34-73
Сподобалася програма? Розкажіть друзям:
|
|
|
|
|
|
 |