НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ И МИНИМИЗАЦИЯ НАЛОГОВ ЗАКОННЫМИ СПОСОБАМИ в 2014 г. в свете изменений Налогового Кодекса.
НОВОЕ В ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ (текущие и будущие).
КАРДИНАЛЬНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ 2013 г. МинДоходов. Законопроект.
Кардинальные изменения в прибыли. Новая редакция раздела ІІІ НКУ.

• К налогооблагаемой прибыли путем корректировки прибыли в фин. отчетности.
  АНТИоптимизация (рисковые операции, которыми не стоит пользоваться).
  ПРОВЕРКИ: новые тенденции! Практические рекомендации!
  Новости, актуальные, сложные проблемы налогообложения!
  Изменение схем минимизации! Перспективные изменения!
  Комментарий и разъяснения от ведущих экспертов.

Не только конкретные схемы, но и концептуальные основы налогового планирования. Не используйте временные меры – управляйте налоговыми процессами постоянно!  Новое в законодательстве. 

                                                             24 декабря г. Киев                     
                                        
                                   

                               

Семинар проводят: КИРШ А.В.               - "гуру" законной оптимизации налогов, Шеф-редактор и основатель журнала                                              «БУХГАЛТЕР», член Совета предпринимателей при КАБИНЕТЕ МИНИСТРОВ УКРАИНЫ                                             (КМУ), Заслуженный экономист Украины, д.э.н., Ph.D. Член-корреспондент АЭН                                             Украины и МКА, профессор ХИУ. Книги и публикации по налогам. Политик.                                              Автор и ведущий телепрограмм: «Наложники» (более 150 серий), «Нотатки про                                              податки», «Внештатный советник», «Налоги и жизнь», «О налогах от Кирша» ПАПЫРИНА О.Г.       - сертифицированный бухгалтер-практик (CAP), редактор газеты «БУХГАЛТЕРИЯ»,                                              автор многочисленных публикаций в периодических бухгалтерских изданиях и книгах. ТВЕРДОМЕД А.Г.     - консультант Верховной Рады Украины по вопросам налогообложения, член Общественных                                            коллегий Комитета ВР по вопросам налоговой политики, член Общественной коллегии при ГНC                                            Украины,  обозреватель по налогам газет "Бизнес" и "Бухгалтерия", Президент Ассоциации                                            Налоговых консультантов. Принимал участие в разработке Налогового Кодекса Украины. МИХАЙЛЕНКО Д.А. - партнер Юридической фирмы «ORLOV, MIKHAILENKO & PARTNERS. Legal consultants for                                             investment», юрист, вице-Президент Ассоциации налоговых консультантов, автор более 300                                             статей по вопросам права и налогов в ведущих изданиях Украины.

ПРОГРАММА:    

Минимизация, оптимизация и планирование НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ в 2013 году.

• МинДоходов – кардинальные изменения налогообложения прибыли! Законопроект - новая редакця Раздела ІІІ НКУ. К налогооблагаемой прибыли путем корректировки прибыли в фин. отчетности. Концепция Проекта, статус, оценка характера изменений. Сокращение льгот.
• Анализ изменений налогового законодательства 2013-2014г. Новые плюсы и минусы. Законы №4834, №5083 и №5091. Сериал обобщающих налоговых консультаций ГНСУ. Комментарий интересных разъяснений Минфина, ВР Украины и других гос.органов. Анализ проблем.
• Авансовые взносы. Изменения внесённые Законами № 403-VII и № 422-VII. Базовый квартал и год. Возвратная помощь.
• Минимизация доходов. Как использовать «Дату перехода права собственности» на товар для отсрочки даты возникновения налогового дохода.
• Минимизация налогообложения при предоставлении услуг (выполнении работ). Момент отражения доходов и расходов. Расходы, связанные с доходом, момент признания которого не наступил. Оформление акта выполненных работ (услуг). 
• Как избежать признания доходов с длительным циклом?
• Реструктуризация убытков прошлых лет (в т.ч. 2010 года): для одних предприятий - сразу расходы, а для других - частями.
• Обычные цены 2013! Убыточные продажи. Как доказать? Внутренние положения, приказы, реклама. Обычные цены в операциях с ОС. Суд.практика. Изменения в НКУ с 2013 года по трансфертному ценообразованию. Определение обычных цен по косвенным методам и т.д.
• Разделение расходов на включаемые в себестоимость и включаемые в расходы текущего периода. Возможность включения одного вида расходов в себестоимость и в расходы текущего периода. Примеры таких видов расходов. Формирование первичной документации.
• Расходы. Возможности включения в состав расходов сумм невозмещенного НДС.
• Формирование себестоимости в налоговом учете. Брак. Недостачи. Ненормирование материальных расходов.
• Расходы 2-го назначения для снижения налоговой нагрузки. Спецодежда. Содержание медицинских пунктов и объектов соцкультбыта. Рекламные расходы. Презентации, бесплатная раздача подарков. Представительские: оформляем правильно. Маркетинг: новый термин, новый подход. Страхование. Использование коллективного договора для оптимизации налогов. Оплата труда. Расходы будущих периодов.
• Процентные ограничения расходов. Рекомендации по обходу ограничений на расходы по маркетингу, рекламе, консалтингу, роялти и т.д.
• Страхование имущества, ОС. Проблемные вопросы, связанные с получением страхового возмещения. Ремонт застрахованного имущества.
• Аренда имущества. Арендные операции как механизмы оптимизации налоговой нагрузки. Момент признания доходов и расходов. Арендная плата, связанные с ней расходы (ремонты, улучшения и возврат). Компенсация коммунально-эксплуатационных расходов. Возврат арендованных отремонтированных ОФ: требования ГК. Как правильно отказаться от договора аренды помещения, где сделали дорогой ремонт?
• Избавление от залежалой (негодной продукции). Как выгоднее это сделать с точки зрения налогов?
• Выплата дивидендов собственникам. Можно ли выплачивать "когда захочется" и без прибыли? Как оформить без НДФЛ, ЕСВ.
• Операции в иностранной валюте. Оптимизация налогов. Покупка и продажа валюты. Курсовые разницы. Доходы и расходы в ин.валюте.
• Безнадежная и сомнительная задолженности. Различие в терминах «безнадежная» и «сомнительная» и в отражении в налоговом учете. Как правильно рассчитать истечение срока исковой давности и как его продлить законными способами? Корректировки НДС при списании задолженностей. Насколько законные требования ГНСУ? Отражение в учете прибыли операций по урегулированию и списанию задолженностей.
• Налоговый учет неустойки в ОНК 590 от 6.7.2012 и противоречие позиции МинДоходов мнению ВХСУ.
• Финансовые расходы. Моменты признания фин. расходов и доходов. Минимизация капитализации фин.расходов. Зачем термин «заем»?
• Кредитно-депозитные операции. % по кредитах юр.лиц включаются в расходы, а % по депозитах физ.лиц – не облагаются.
• Операции с активами институтов совместного инвестирования (доходы от операций не учитываются для налогообложения прибыли).
• Аутсорсинг (эффективный механизм оптимизации бизнес-процессов).
• Льготирование налогообложения прибыли. Нулевая ставка. Освобождение прибыли от налогообложения - когда выгоднее использовать?
• Минимизация налогообложения прибыли в операциях с ОСНОВНЫМИ СРЕДСТВАМИ (ОС) и КАПИТАЛЬНЫМИ ИНВЕСТИЦИЯМИ. Оптимизация приобретения, продажи. Ввод в эксплуатацию. Авансирование. Использование дооценки, улучшений и ремонтов ОС в целях оптимизации. Влияние на налоги выбора сроков и методов амортизации. Бесплатно полученные основные средства (ОС). Обычные цены в операциях с основными средствами (ОС). Ликвидация ОС без налогообложения: как правильно документально оформить?
• Минимизация налогообложения прибыли в операциях с нематериальными активами (НМА). Роялти. Сроки эксплуатации.

Анализ законных методов, направленных на оптимизацию НАЛОГА НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (НДС).

• Как ТРАНСФЕРТНЫЕ ЦЕНЫ повлияют на базу налогообложения НДС в различных ситуациях? НДС и обычная цена: что изменилось? Обычные и условные поставки в новых условиях. ПЕРСПЕКТИВЫ: введение налога с оборота, понижение ставок, отказ от первого события.
• Использование понятий «отгрузка», «переход права собственности». Дата отгрузки как момент возникновения налоговых обязательств (НО). Как ее определить при отсутствии законодательно утвержденных формулировок.
• Место поставки товаров: объекта налогообложения может и не быть.
• Договоры и первичные документы (правильно оформленные). Документальное подтверждение Налогового кредита. Законодательство, ГНС, проверки и суд.практика. «Снятие» налог.кредита (НК). Как отстоять НК после проверки? Сделку признали бестоварной: что делать?
• НАЛОГОВЫЕ НАКЛАДНЫЕ (НН), их заменители для НК. Обязательные / необязательные реквизиты. Проблемы регистрации в Едином реестре. «Старые» НН: рекомендации защиты. Электронные НН. Итоговые и сводные НН: как без нежелательных последствий? Несовпадение подписей.
• Защита НК. Налоговый кредит (НК) без НН: когда возможно? Гарантийные замены, в т.ч. в ВЭД. НК по временной декларации. Ввоз арендованного имущества и бесплатных образцов. Списание товаров (приобретенных в Украине, за рубежом, импортных): порчи, кражи... Жалобы на поставщика: когда не избежать? Несвоевременное отражение НК и последствия. НК при изменении тамож. стоимости.
• Бюджетное  возмещение. Возможности. Неиспользованное отрицательное значение НДС, «старые» НН: какой период м.б. использован?
• Взаимозачеты с контрагентами как средство избежать начисления НДС.
• Ошибки (в т.ч. намеренные) в Декларации. Цена вопроса.
• База налогообложения – разная для разных операций. Поставка товаров (Р,У) за деньги, без оплаты, с частичной оплатой, бартер, натур.выплаты в счет оплаты труда. Применение обычной цены для НДС (новый порядок – новые риски). Взаимозачеты с контрагентами.
• БезНДС-ные операции. Когда не возникает объект налогообложения? Получение денежных средств без НДС: возможные варианты. Рекламные (бесплатные) раздачи без НДС. Есть ли поставка? Рекламные акции в рамках маркетинговой политики.
• Необлагаемые выплаты для оптимизации (в т.ч. бонусы, штрафы по договору). ГНАУ. Условные поставки и распределение входного НДС.
• (Не)облагаемые НДС операции. Наличие объекта налогообложения в зависимости от места поставки Т, У  и формулировок договора.
• Посреднические операции. Признание доходов по отчету комитента. Плательщики ЕН в роли посредников. Импорт и экспорт товаров в рамках посреднических договоров. Возмещение расходов транспортным экспедиторам. Посреднические услуги (с НДС и без) + нерезиденты.
• Посреднические договоры. 1.Условия договора – как отсрочка платежей в бюджет. 2.Уменьшение суммы налоговых обязательств. Минимизация в рамках договоров фин.лизинга, договоров хранения, давальческой переработки. Договоры услуг – альтернатива посредническим. Долгосрочные договоры. Минимизация ч/з договоры товарного кредита, в т.ч. нерезиденты. Договоры совместной деятельности...
• Перевод ОФ в пределах баланса для непроизводственного использования. Кражи, недостачи (в т.ч. импортных товаров), списание.  Приобретение ОС / Фин.лизинг. Что и когда выгоднее? Ликвидация ОФ: когда можно не начислять НДС?   Продажа лома (разборка, отходы).
• Оптимизации в ВЭД и налоговый учет НДС. Применение классических схем.
• Импорт без НДС: таможенные режимы, давальческие операции, спец.зоны, почтовые отправления. Импорт ч/з посредников: схемы налогов.
• Импортные поставки. Защита налогового кредита (НК) по: временный, бесплатный ввоз; для оперативной аредны, льготных операций...
• Услуги с ВЭД: с НДС / без НДС / «0» ставка, что выгоднее? Тонкости договоров: как сформулировать условия для нужного НДС-результата? Место поставки. Импорт-экспорт услуг и налоговое агентство контрагента – подтверждение НК по НДС. Маркетинг, реклама, консалтинг, аренда: нюансы. Агентские, поручительство. М/н транспортные перевозки. Давальческая переработка с «0» ставкой. Восстановление НК.
• «Серые» контрагенты и НДС: позиция ГНС и суд.практика. «Выгодополучатели» и «транзитеры» - способы борьбы с ними ГНС. Признание сделок недействительными. Последствия у покупателя. Ст 205 и ст. 191 УКУ на директора контрагента.
• Аннулирование регистрации плательщика НДС. Ужесточение применения «условной продажи остатков»! Как избежать начисления НДС! Принудительное лишение статуса плательщика НДС (в т.ч. из-за отсутствия по местонахождению). Позиция ГНСУ по восстановлению регистрации.
• Особые правила и спец.режимы: продажа программной продукции, сельхоз, благотворительность... Работа с ЕН и др. неплательщиками НДС.

Минимизация ВЭД-ОПЕРАЦИЙ. Оптимизация при помощи ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ЗАРУБЕЖНЫХ КОМПАНИЙ.

ПЛАНИРОВАНИЕ, МИНИМИЗАЦИЯ НАЛОГОВ от Кирша А.В.
ПОСЛЕДНИЕ НАЛОГОВЫЕ НОВОСТИ И КАК С НИМИ БОРОТЬСЯ.

• Оптимизация налогов – это законно? Методы налогового планирования. Специальные методы налоговой оптимизации. Метод прямого сокращения объекта налогообложения. Метод отсрочки налогового платежа: налоговые кредиты, отсрочка и рассрочка платежей. Метод льготного предприятия.
• Письма налоговой: польза — безусловна.
• Что нового по налогу на прибыль.
• Что нового по НДС и налоговым накладным.
• Что нового готовят для «единоналожников» (ЕН).
• ТРАНСФЕРТНЫЕ ЦЕНЫ. Новости. Оптимизационные нюансы.
• Организация налогового и бухгалтерского учета на предприятии: полезные нюансы для налоговых выгод.
• Какие приказы позволяют снизить налоги? Общие требования к формированию учетной политики.
   - Что должно быть в коллективном договоре. Необходимость заключения. Как применять для оптимизации.
   - Приказ об учетной политике, положение об оплате труда и др. внутренние документы как способ оптимизации 
      налоговых платежей. Их влияние на НДФЛ и налог на прибыль.
   - Выбор метода определения выручки от реализации, списания на расходы материально-производственных запасов 
      (материалов и товаров).
   - Особенности налогового учета гарантийного ремонта.
• Ничтожность (фиктивность) сделок и акты проверок. Практика. Критерии признания сделок ничтожными. Как доказать реальность операции? Первичные документы, которых достаточно для подтверждения реальности.  Какие есть возможности отстоять расходы и налоговый кредит?
• Исковая давность: может и не начинаться
• НДС:
    - Искусственная нулевая ставка по НДС.
     - Как обходить льготу по НДС когда она мешает и что будет за неправомерный отказ от льготы.
    - Актуальные аспекты составления налоговых накладных (НН) вообще и сводных НН в частности.
• Единый налог. Планирование деятельности и минимизация налогов.
    - Правильное составление договоров.
    - Особенности работы на ЕН в торговле.
    - Использование давальческого сырья.
    - Анализ схем взаимодействия «обычных» юридических лиц с «упрощенцами» (физическими и юридическими
       лицами). Стоит ли открывать новую компанию с целью налогового планирования. Метод разделения компании как
       способ оптимизации налогов.
    -  Риски применения упрощенной системы.
• Услуги.
    - Услуги с отрицательной стоимостью.
    - Как правильно оформлять акт выполненных работ (услуг).
       Дата подписания акта и дата хозяйственной операции: должны ли они совпадать? Последствия, варианты.
• Как грамотно продавать бесплатно?
• Как правильно показывать возвратную финансовую помощь.
• Заработная плата и другие выплаты. Минимизация.
    - «Конвертирование» зарплат через начальство как уход от ЕСВ.
    -  Оптимизация «зарплатных» налогов с помощью выбора форм оплаты труда.
    -  «Неперсонифицированные» выплаты как элемент оптимизации налогообложения.
    -  Зарплата в инвалюте.
• Подводные камни при наличных расчетах.
• Новое в оценке для налоговых целей.
• Ответственность предприятий за курильщиков.
    - Как разместить места для курения, если разместить негде.
    - Что делать  руководителям, если посетители игнорируют запреты.
• 90 дней в ВЭД. Когда начинается срок 90 дней в ВЭД и как его обходят.
• Ценные бумаги (ц/б).
    -  Учет ц/б результатов по новым правилам и задним числом.
    - Ценные бумаги (ц/б) и деривативы: операции.
• Ответственность бухгалтера.

 

Стоимость участия одного слушателя -  1150 грн.

За второго участника: скидка – 10%, за третьего скидка – 15%! Скидки постоянным клиентам!  
                                                                  

В счет указанной суммы входит оплата за:

• лекции и консультации;
• подборку нормативных материалов с новейшей информацией (и в электронном виде);
• деловые аксессуары;
• обеды в ресторане;
• кофе-паузы; 
• сертификат.

 Регистрация участников с 8.30. Начало в 9.15  

 Для участия необходимо:

• заполнить и отправить заявку на участие;
• получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом
  (e-mail, факсом);
• оплатить участие.

                                 Наши телефоны:  (044) 451-88-12 (многоканальный)
                                                                   (044) 393-14-66 ;  (050) 312-34-73    

Задайте вопрос лектору Вопрос:

 

Версия для печати