 |
|
|
© Все права защищены. При использовании материалов ссылка на сайт desyatka.com.ua обязательна |
|
|
Оптимизация Минимизация Налогообложения Налогов Налоговой Нагрузки Бухгалтерские Семинары Семинар Для Бухгалтеров в Киеве КРЫМУ Мінімізація Податків Оподаткування |
|
НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ И МИНИМИЗАЦИЯ НАЛОГОВ ЗАКОННЫМИ СПОСОБАМИ в 2014 г. в свете изменений Налогового Кодекса. НОВОЕ В ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ (текущие и будущие). КАРДИНАЛЬНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ 2013 г. МинДоходов. Законопроект. Кардинальные изменения в прибыли. Новая редакция раздела ІІІ НКУ.
- К налогооблагаемой прибыли путем корректировки прибыли в фин. отчетности.
АНТИоптимизация (рисковые операции, которыми не стоит пользоваться). ПРОВЕРКИ: новые тенденции! Практические рекомендации! Новости, актуальные, сложные проблемы налогообложения! Изменение схем минимизации! Перспективные изменения! Комментарий и разъяснения от ведущих экспертов.
Не только конкретные схемы, но и концептуальные основы налогового планирования. Не используйте временные меры – управляйте налоговыми процессами постоянно! Новое в законодательстве.
24 декабря г. Киев
Семинар проводят:
КИРШ А.В. - "гуру" законной оптимизации налогов, Шеф-редактор и основатель журнала «БУХГАЛТЕР», член Совета предпринимателей при КАБИНЕТЕ МИНИСТРОВ УКРАИНЫ (КМУ), Заслуженный экономист Украины, д.э.н., Ph.D. Член-корреспондент АЭН Украины и МКА, профессор ХИУ. Книги и публикации по налогам. Политик. Автор и ведущий телепрограмм: «Наложники» (более 150 серий), «Нотатки про податки», «Внештатный советник», «Налоги и жизнь», «О налогах от Кирша»
ПАПЫРИНА О.Г. - сертифицированный бухгалтер-практик (CAP), редактор газеты «БУХГАЛТЕРИЯ», автор многочисленных публикаций в периодических бухгалтерских изданиях и книгах.
ТВЕРДОМЕД А.Г. - консультант Верховной Рады Украины по вопросам налогообложения, член Общественных коллегий Комитета ВР по вопросам налоговой политики, член Общественной коллегии при ГНC Украины, обозреватель по налогам газет "Бизнес" и "Бухгалтерия", Президент Ассоциации Налоговых консультантов. Принимал участие в разработке Налогового Кодекса Украины.
МИХАЙЛЕНКО Д.А. - партнер Юридической фирмы «ORLOV, MIKHAILENKO & PARTNERS. Legal consultants for investment», юрист, вице-Президент Ассоциации налоговых консультантов, автор более 300 статей по вопросам права и налогов в ведущих изданиях Украины. |
ПРОГРАММА:
Минимизация, оптимизация и планирование НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ в 2013 году.
- МинДоходов – кардинальные изменения налогообложения прибыли! Законопроект - новая редакця Раздела ІІІ НКУ. К налогооблагаемой прибыли путем корректировки прибыли в фин. отчетности. Концепция Проекта, статус, оценка характера изменений. Сокращение льгот.
- Анализ изменений налогового законодательства 2013-2014г. Новые плюсы и минусы. Законы №4834, №5083 и №5091. Сериал обобщающих налоговых консультаций ГНСУ. Комментарий интересных разъяснений Минфина, ВР Украины и других гос.органов. Анализ проблем.
- Авансовые взносы. Изменения внесённые Законами № 403-VII и № 422-VII. Базовый квартал и год. Возвратная помощь.
- Минимизация доходов. Как использовать «Дату перехода права собственности» на товар для отсрочки даты возникновения налогового дохода.
- Минимизация налогообложения при предоставлении услуг (выполнении работ). Момент отражения доходов и расходов. Расходы, связанные с доходом, момент признания которого не наступил. Оформление акта выполненных работ (услуг).
- Как избежать признания доходов с длительным циклом?
- Реструктуризация убытков прошлых лет (в т.ч. 2010 года): для одних предприятий - сразу расходы, а для других - частями.
- Обычные цены 2013! Убыточные продажи. Как доказать? Внутренние положения, приказы, реклама. Обычные цены в операциях с ОС. Суд.практика. Изменения в НКУ с 2013 года по трансфертному ценообразованию. Определение обычных цен по косвенным методам и т.д.
- Разделение расходов на включаемые в себестоимость и включаемые в расходы текущего периода. Возможность включения одного вида расходов в себестоимость и в расходы текущего периода. Примеры таких видов расходов. Формирование первичной документации.
- Расходы. Возможности включения в состав расходов сумм невозмещенного НДС.
- Формирование себестоимости в налоговом учете. Брак. Недостачи. Ненормирование материальных расходов.
- Расходы 2-го назначения для снижения налоговой нагрузки. Спецодежда. Содержание медицинских пунктов и объектов соцкультбыта. Рекламные расходы. Презентации, бесплатная раздача подарков. Представительские: оформляем правильно. Маркетинг: новый термин, новый подход. Страхование. Использование коллективного договора для оптимизации налогов. Оплата труда. Расходы будущих периодов.
- Процентные ограничения расходов. Рекомендации по обходу ограничений на расходы по маркетингу, рекламе, консалтингу, роялти и т.д.
- Страхование имущества, ОС. Проблемные вопросы, связанные с получением страхового возмещения. Ремонт застрахованного имущества.
- Аренда имущества. Арендные операции как механизмы оптимизации налоговой нагрузки. Момент признания доходов и расходов. Арендная плата, связанные с ней расходы (ремонты, улучшения и возврат). Компенсация коммунально-эксплуатационных расходов. Возврат арендованных отремонтированных ОФ: требования ГК. Как правильно отказаться от договора аренды помещения, где сделали дорогой ремонт?
- Избавление от залежалой (негодной продукции). Как выгоднее это сделать с точки зрения налогов?
- Выплата дивидендов собственникам. Можно ли выплачивать "когда захочется" и без прибыли? Как оформить без НДФЛ, ЕСВ.
- Операции в иностранной валюте. Оптимизация налогов. Покупка и продажа валюты. Курсовые разницы. Доходы и расходы в ин.валюте.
- Безнадежная и сомнительная задолженности. Различие в терминах «безнадежная» и «сомнительная» и в отражении в налоговом учете. Как правильно рассчитать истечение срока исковой давности и как его продлить законными способами? Корректировки НДС при списании задолженностей. Насколько законные требования ГНСУ? Отражение в учете прибыли операций по урегулированию и списанию задолженностей.
- Налоговый учет неустойки в ОНК 590 от 6.7.2012 и противоречие позиции МинДоходов мнению ВХСУ.
- Финансовые расходы. Моменты признания фин. расходов и доходов. Минимизация капитализации фин.расходов. Зачем термин «заем»?
- Кредитно-депозитные операции. % по кредитах юр.лиц включаются в расходы, а % по депозитах физ.лиц – не облагаются.
- Операции с активами институтов совместного инвестирования (доходы от операций не учитываются для налогообложения прибыли).
- Аутсорсинг (эффективный механизм оптимизации бизнес-процессов).
- Льготирование налогообложения прибыли. Нулевая ставка. Освобождение прибыли от налогообложения - когда выгоднее использовать?
- Минимизация налогообложения прибыли в операциях с ОСНОВНЫМИ СРЕДСТВАМИ (ОС) и КАПИТАЛЬНЫМИ ИНВЕСТИЦИЯМИ. Оптимизация приобретения, продажи. Ввод в эксплуатацию. Авансирование. Использование дооценки, улучшений и ремонтов ОС в целях оптимизации. Влияние на налоги выбора сроков и методов амортизации. Бесплатно полученные основные средства (ОС). Обычные цены в операциях с основными средствами (ОС). Ликвидация ОС без налогообложения: как правильно документально оформить?
- Минимизация налогообложения прибыли в операциях с нематериальными активами (НМА). Роялти. Сроки эксплуатации.
Анализ законных методов, направленных на оптимизацию НАЛОГА НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (НДС).
- Как ТРАНСФЕРТНЫЕ ЦЕНЫ повлияют на базу налогообложения НДС в различных ситуациях? НДС и обычная цена: что изменилось? Обычные и условные поставки в новых условиях. ПЕРСПЕКТИВЫ: введение налога с оборота, понижение ставок, отказ от первого события.
- Использование понятий «отгрузка», «переход права собственности». Дата отгрузки как момент возникновения налоговых обязательств (НО). Как ее определить при отсутствии законодательно утвержденных формулировок.
- Место поставки товаров: объекта налогообложения может и не быть.
- Договоры и первичные документы (правильно оформленные). Документальное подтверждение Налогового кредита. Законодательство, ГНС, проверки и суд.практика. «Снятие» налог.кредита (НК). Как отстоять НК после проверки? Сделку признали бестоварной: что делать?
- НАЛОГОВЫЕ НАКЛАДНЫЕ (НН), их заменители для НК. Обязательные / необязательные реквизиты. Проблемы регистрации в Едином реестре. «Старые» НН: рекомендации защиты. Электронные НН. Итоговые и сводные НН: как без нежелательных последствий? Несовпадение подписей.
- Защита НК. Налоговый кредит (НК) без НН: когда возможно? Гарантийные замены, в т.ч. в ВЭД. НК по временной декларации. Ввоз арендованного имущества и бесплатных образцов. Списание товаров (приобретенных в Украине, за рубежом, импортных): порчи, кражи... Жалобы на поставщика: когда не избежать? Несвоевременное отражение НК и последствия. НК при изменении тамож. стоимости.
- Бюджетное возмещение. Возможности. Неиспользованное отрицательное значение НДС, «старые» НН: какой период м.б. использован?
- Взаимозачеты с контрагентами как средство избежать начисления НДС.
- Ошибки (в т.ч. намеренные) в Декларации. Цена вопроса.
- База налогообложения – разная для разных операций. Поставка товаров (Р,У) за деньги, без оплаты, с частичной оплатой, бартер, натур.выплаты в счет оплаты труда. Применение обычной цены для НДС (новый порядок – новые риски). Взаимозачеты с контрагентами.
- БезНДС-ные операции. Когда не возникает объект налогообложения? Получение денежных средств без НДС: возможные варианты. Рекламные (бесплатные) раздачи без НДС. Есть ли поставка? Рекламные акции в рамках маркетинговой политики.
- Необлагаемые выплаты для оптимизации (в т.ч. бонусы, штрафы по договору). ГНАУ. Условные поставки и распределение входного НДС.
- (Не)облагаемые НДС операции. Наличие объекта налогообложения в зависимости от места поставки Т, У и формулировок договора.
- Посреднические операции. Признание доходов по отчету комитента. Плательщики ЕН в роли посредников. Импорт и экспорт товаров в рамках посреднических договоров. Возмещение расходов транспортным экспедиторам. Посреднические услуги (с НДС и без) + нерезиденты.
- Посреднические договоры. 1.Условия договора – как отсрочка платежей в бюджет. 2.Уменьшение суммы налоговых обязательств. Минимизация в рамках договоров фин.лизинга, договоров хранения, давальческой переработки. Договоры услуг – альтернатива посредническим. Долгосрочные договоры. Минимизация ч/з договоры товарного кредита, в т.ч. нерезиденты. Договоры совместной деятельности...
- Перевод ОФ в пределах баланса для непроизводственного использования. Кражи, недостачи (в т.ч. импортных товаров), списание. Приобретение ОС / Фин.лизинг. Что и когда выгоднее? Ликвидация ОФ: когда можно не начислять НДС? Продажа лома (разборка, отходы).
- Оптимизации в ВЭД и налоговый учет НДС. Применение классических схем.
- Импорт без НДС: таможенные режимы, давальческие операции, спец.зоны, почтовые отправления. Импорт ч/з посредников: схемы налогов.
- Импортные поставки. Защита налогового кредита (НК) по: временный, бесплатный ввоз; для оперативной аредны, льготных операций...
- Услуги с ВЭД: с НДС / без НДС / «0» ставка, что выгоднее? Тонкости договоров: как сформулировать условия для нужного НДС-результата? Место поставки. Импорт-экспорт услуг и налоговое агентство контрагента – подтверждение НК по НДС. Маркетинг, реклама, консалтинг, аренда: нюансы. Агентские, поручительство. М/н транспортные перевозки. Давальческая переработка с «0» ставкой. Восстановление НК.
- «Серые» контрагенты и НДС: позиция ГНС и суд.практика. «Выгодополучатели» и «транзитеры» - способы борьбы с ними ГНС. Признание сделок недействительными. Последствия у покупателя. Ст 205 и ст. 191 УКУ на директора контрагента.
- Аннулирование регистрации плательщика НДС. Ужесточение применения «условной продажи остатков»! Как избежать начисления НДС! Принудительное лишение статуса плательщика НДС (в т.ч. из-за отсутствия по местонахождению). Позиция ГНСУ по восстановлению регистрации.
- Особые правила и спец.режимы: продажа программной продукции, сельхоз, благотворительность... Работа с ЕН и др. неплательщиками НДС.
Минимизация ВЭД-ОПЕРАЦИЙ. Оптимизация при помощи ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ЗАРУБЕЖНЫХ КОМПАНИЙ.
ПЛАНИРОВАНИЕ, МИНИМИЗАЦИЯ НАЛОГОВ от Кирша А.В. ПОСЛЕДНИЕ НАЛОГОВЫЕ НОВОСТИ И КАК С НИМИ БОРОТЬСЯ.
- Оптимизация налогов – это законно? Методы налогового планирования. Специальные методы налоговой оптимизации. Метод прямого сокращения объекта налогообложения. Метод отсрочки налогового платежа: налоговые кредиты, отсрочка и рассрочка платежей. Метод льготного предприятия.
- Письма налоговой: польза — безусловна.
- Что нового по налогу на прибыль.
- Что нового по НДС и налоговым накладным.
- Что нового готовят для «единоналожников» (ЕН).
- ТРАНСФЕРТНЫЕ ЦЕНЫ. Новости. Оптимизационные нюансы.
- Организация налогового и бухгалтерского учета на предприятии: полезные нюансы для налоговых выгод.
- Какие приказы позволяют снизить налоги? Общие требования к формированию учетной политики.
- Что должно быть в коллективном договоре. Необходимость заключения. Как применять для оптимизации. - Приказ об учетной политике, положение об оплате труда и др. внутренние документы как способ оптимизации налоговых платежей. Их влияние на НДФЛ и налог на прибыль. - Выбор метода определения выручки от реализации, списания на расходы материально-производственных запасов (материалов и товаров). - Особенности налогового учета гарантийного ремонта.
- Ничтожность (фиктивность) сделок и акты проверок. Практика. Критерии признания сделок ничтожными. Как доказать реальность операции? Первичные документы, которых достаточно для подтверждения реальности. Какие есть возможности отстоять расходы и налоговый кредит?
- Исковая давность: может и не начинаться
- НДС:
- Искусственная нулевая ставка по НДС. - Как обходить льготу по НДС когда она мешает и что будет за неправомерный отказ от льготы. - Актуальные аспекты составления налоговых накладных (НН) вообще и сводных НН в частности.
- Единый налог. Планирование деятельности и минимизация налогов.
- Правильное составление договоров. - Особенности работы на ЕН в торговле. - Использование давальческого сырья. - Анализ схем взаимодействия «обычных» юридических лиц с «упрощенцами» (физическими и юридическими лицами). Стоит ли открывать новую компанию с целью налогового планирования. Метод разделения компании как способ оптимизации налогов. - Риски применения упрощенной системы.
- Услуги.
- Услуги с отрицательной стоимостью. - Как правильно оформлять акт выполненных работ (услуг). Дата подписания акта и дата хозяйственной операции: должны ли они совпадать? Последствия, варианты.
- Как грамотно продавать бесплатно?
- Как правильно показывать возвратную финансовую помощь.
- Заработная плата и другие выплаты. Минимизация.
- «Конвертирование» зарплат через начальство как уход от ЕСВ. - Оптимизация «зарплатных» налогов с помощью выбора форм оплаты труда. - «Неперсонифицированные» выплаты как элемент оптимизации налогообложения. - Зарплата в инвалюте.
- Подводные камни при наличных расчетах.
- Новое в оценке для налоговых целей.
- Ответственность предприятий за курильщиков.
- Как разместить места для курения, если разместить негде. - Что делать руководителям, если посетители игнорируют запреты.
- 90 дней в ВЭД. Когда начинается срок 90 дней в ВЭД и как его обходят.
- Ценные бумаги (ц/б).
- Учет ц/б результатов по новым правилам и задним числом. - Ценные бумаги (ц/б) и деривативы: операции.
- Ответственность бухгалтера.
Стоимость участия одного слушателя - 1150 грн.
За второго участника: скидка – 10%, за третьего скидка – 15%! Скидки постоянным клиентам!
В счет указанной суммы входит оплата за:
- лекции и консультации;
- подборку нормативных материалов с новейшей информацией (и в электронном виде);
- деловые аксессуары;
- обеды в ресторане;
- кофе-паузы;
- сертификат.
Регистрация участников с 8.30. Начало в 9.15
Для участия необходимо:
- заполнить и отправить заявку на участие;
- получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом
(e-mail, факсом);
- оплатить участие.
Наши телефоны: (044) 451-88-12 (многоканальный) (044) 393-14-66 ; (050) 312-34-73
|
|
|
 |