 |
|
|
© Все права защищены. При использовании материалов ссылка на сайт desyatka.com.ua обязательна |
|
|
Бухгалтерские Семинары для Бухгалтеров Киев Семинар Налоги Бухучет Отчетность Изменения в Налоговый Кодекс ЗУ № 4834 Бухгалтерські Семінари для Бухгалтерів Київ Семінар Податки Бухоблік Звітність Податковий Кодекс |
|
ГОДОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ. Подводим итоги 2013 года: НДС, НДФЛ, ЕСВ, ПРИБЫЛЬ. Заполняем новые формы деклараций. Переходные нюансы. Годовые перерасчеты. Зачет авансовых взносов. Проблемные вопросы и их решение. НОВЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ, ВСТУПАЮЩИЕ В СИЛУ с 1.01.2014г.
24 декабря г. Киев
Семинар проводят:
КОЗЛОВА М.М. - эксперт-консультант по вопросам налогообложения, имеет практический опыт проведения аудиторских проверок. Читает семинары по вопросам налогообложения с 2000 года. Лучший специалист-практик по МСФО. Сертификаты - САР, АССА Дип, ИСФМ.
ДРОБОТТЯ С.Н. - один из лучших экспертов - консультантов, автор многочисленных статей и публикаций по налогообложению (НДС) и ТЭД, имеет многолетний опыт работы в ГНАУ, редактор газеты «Бухгалтерия». ЗАЙЦЕВА О.Ю. - эксперт-консультант по вопросам налогообложения и права, практикующий аудитор, Директор и Партнер международной АФ. Опыт работы в программах повышения квалификации бухгалтеров. Детально занимается налогами и читает семинары с 2000г. |
ПРОГРАММА:
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
1. Что нас ждет с 1.01.2014г. Новые изменения, вступающие в силу с 1 января по налогу на прибыль.
- Ставка налога на прибыль в 2014 году.
- Налоговые разницы: информация не обязательная, а желательная.
- Новые правила установления срока полезного использования нематериальных активов.
- Кто такой "резидент" в целях исчисления налога на прибыль.
- Изменение критериев, по которым операции с нерезидентами могут попасть под категорию контролируемых операций.
- Новые формулировки понятия "отчетный период": кого это касается, и на что это может повлиять?
- Отчетный период по налогу на прибыль в свете Закона № 657: год или квартал?
- Амортизация нематериальных активов после 1 января 2014 года.
2. Составляем Декларацию по налогу на прибыль - строка за строкой.
- форма, сроки подачи и состав отчетности по налогу на прибыль за 2013 год;
- построчный комментарий к заполнению итоговых строк декларации с учетом уплаченных/начисленных авансовых взносов в течение 2013 года;
- зачет переплат и авансовых взносов (по дивидендам и обычных) в счет уплаты налога за 2013 год;
- расчет авансовых взносов на 2014 год;
- правила переноса убытков;
- отражение в декларации незадекларированных расходов. Самостоятельное исправление ошибок за 2013, 2012 и прошлые годы;
- отражение в декларации результатов проверок контролирующих органов;
- применение обычных цен до 1 сентября 2013 г. и начиная с этой даты;
- налоговые последствия продажи ниже себестоимости до 01.09.2013 и после.
- продажа объектов ОС: строки декларации, обычные цены, ликвидационная стоимость;
- документальное подтверждение расходов в налоговом учете: новые позиции, как контролирующих органов, так и судебных;
- последствия неоформления ТТН на перевозки. Требования к составлению ТТН;
- особенности применения ремонтного лимита в условиях годовой отчетности. Техобслуживание и ремонт: в чем разница?
- аренда ОС, судьба ремонтных расходов, учет у арендодателя и арендатора сумм компенсации за электроэнергию, воду и др. расходов;
- расходы предприятия при отсутствии деятельности;
- проведение рекламных мероприятий посредством дешевых продаж или бесплатных раздач ТМЦ, маркетинг, участие в выставках;
- командировочные расходы в налоговом учете в 2013 году: подтверждение расходов по электронным билетам, турсбор в гостинице, суточные, страховка, списание ГСМ;
- возвратная финансовая помощь от плательщиков и неплательщиков налога на прибыль, период начисления условных процентов.
- курсовые и другие разницы, связанные с покупкой/продажей валюты;
- обязательная продажа валюты. Уточнения и ужесточения в постановлениях НБУ;
- безнадежная и сомнительная задолженность;
- особенности договорных отношений с предпринимателями на едином налоге;
- трансфертное ценообразование в подзаконных документах. Будущее обычных цен в Налоговом кодексе;
- изменение критериев, по которым операции с нерезидентами могут попасть под категорию контролируемых операций.
Составление и предоставление финансовой отчетности по итогам 2013 года.
- состав, сроки предоставления, сопоставление с показателями декларации по прибыли;
- налоговые разницы;
- последние изменения в стандартах бухучета.
НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
1. Новые изменения, вступающие в силу с 1.01.2014 г.
- Изменения в порядке регистрации плательщиков НДС. Свидетельство плательщика НДС - документальный "анахронизм". Вся необходимая информация - на сайте Миндоходов. Что за этим может последовать?
- База налогообложения: исключение из базы штрафов, пени, неустойки
- "Потери" среди обязательных реквизитов налоговой накладной.
- Урегулирование вопроса о сроках подачи жалобы на нерадивого поставщика.
2. НДС. Переходные нормы на 2014 год, "старые" и "новые" льготы, ставка НДС и другое. Особенности заполнения отдельных строк декларации по НДС с учетом налогообложения отдельных хозяйственных операций.
- Налоговая накладная: настоящее и будущее. Новый порядок заполнения и формы налоговой накладной (проект обнародован на сайте Миндоходов Украины).
- Обязательные и не очень реквизиты. Выписка налоговой накладной при "рваных" предоплатах. Как правильно выписать а потом откорректировать (при необходимости) номенклатуру. Дата и номер таможенной декларации: "обязательный" реквизит действует только до 1 января 2014г. Сводная налоговая накладная: кто, когда и как? Накладные "для себя". "Заменители" налоговой накладной: подводные камни для отражения налогового кредита.
- Расчеты корректировки к налоговым накладным. Изменение номенклатуры (в том числе кодов товарной номенклатуры) после получения предоплаты - как правильно откорректировать налоговые обязательства.
- Налогообложение неконтролируемых операций в связи с вступлением в силу трансфертного ценообразования: формирование налогового кредита, в т.ч. при импорте товаров, начисление налоговых обязательств, в т.ч. при дешевых продажах, списаниии ТМЦ, бесплатных раздачах и прочее.
- Обычные цены и НДС: реальные выгоды для налогоплательщиков после 1 сентября 2013 года. Как применять на практике новое понятие обычных цен. Документальное обоснование договорной цены. Что необходимо сделать налогоплательщику. Бесплатные раздачи, бартерные операции и проч. Реализация импортных товаров: база налогообложения в общем порядке! Надуманные проблемы с формированием налогового кредита по "импортному" НДС.
- Жалобы на поставщиков, поданные с опозданием: положительная судебная практика! Внимание: с 1 января 2014 года срок подачи жалобы ограничен 60 календарными днями!
- Регистрация налоговых накладных в ЕРНН. Исправление ошибок при несовпадении данных отраженных в налоговой накладной и ее электронном аналоге. Последствия для продавца и покупателя. Несовпадение подписи на налоговой накладной и в ЕРНН. Фискальная позиция контролирующих органов: можно ли ей противостоять. Действия налогоплательщиков в случае если Миндоходов блокирует возможность регистрации налоговой накладной.
- Восcтановление налогoвого кpедита прошлых отчетных периодов (нюансы применения пунктов 189.1 и 198.5 НКУ). Бухгалтерская справка: порядок заполнения. Сроки давности налоговых документов для восстановления налогового кредита.
- Бюджетное возмещение НДС: право или обязанность? Занижение суммы бюджетного возмещения (строка 23) и завышения остатка отрицательного значения (строка 24): почему ГНИ применяет штрафные санкции "ни за что"? Судебная практика. Вексельная форма возмещения НДС в 2013 году. "Денежное" бюджетное возмещение: положительные изменения 2014.
- IT-льготы: ни налоговых обязательств, ни налогового кредита.
- Свидетельств о регистрации плательщиком НДС с 01.01.2014 г. не будет! Идентификация контрагентов через реестр плательщиков НДС.
- Особенности составления Декларации по НДС. Распределение "входного" НДС и годовой перерасчет сумм налогового кредита: нюансы приложения Д7. Отражение результатов перерасчета в Реестре полученных налоговых накладных и в декларации. Отрицательное значение НДС в декларации. Что делать, если проверяющие просят "убрать" минусы? Какие варианты наименее опасны для предприятия.
- Исправление ошибок в НДС-декларации - оптимальные варианты подачи уточняющего расчета.
НАЛОГ С ДОХОДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
1. НОВАЯ! Форма 1-ДФ и особенности ее заполнения. Как отразить наиболее спорные доходы: отражение подарков (в т.ч. новогодних), отражение доходов ЧП (расчет с ЧП в командировке), возвратная финансовая помощь, расчеты по договорам ГПХ и др.
2. Закон №657 вносит изменения: как теперь наказывают за неправильное заполнение формы 1-ДФ? Изменение статуса «резидента»: повлияет ли это на процедуру удержания НДФЛ и подачи годовой декларации?
3. Проведение годового перерасчета НДФЛ: рекомендации контролирующих органов и конкретные примеры.
4. Налог на доходы физических лиц. Изменения в Раздел IV Кодекса, действующие и готовящиеся:
- обычная цена для удержания НДФЛ: все случаи применения уже действуют. Выплата дохода в неденежной форме?
- необлагаемые выплаты в 2013 г.: как правильно воспользоваться льготами: нецелевая благотворительная помощь, необлагаемые подарки, одноразовая материальная помощь, помощь на лечение;
- ставка НДФЛ при выплате дивидендов. Единая ставка налога, независимо от периода, за который выплачиваются дивиденды;
- особенности уплаты НДФЛ филиалами и другими структурными подразделениями. Мнение контролирующих органов и готовящиеся изменения в НКУ.
ЕСВ и Миндоходов: нюансы администрирования
1. Мнение Миндоходов об особенностях налогообложения некоторых выплат.
2. Заполнение отчетности по ЕСВ:
- Особенности отражения в дод. №5 и №6 пособия по беременности и родам;
- применения знака "минус" при отражении отдельных выплат может ли быть знак "минус" в Таблице 6? В каких случаях?
- Правила исправления ошибок, допущенных в отчете за предыдущие периоды.
ВНИМАНИЕ! Напоминание о «редких» зарплатных отчетах:
- отчет о средствах общеобязательного Государственного социального страхования в связи с нетрудоспособностью: кто обязан подать? Как заполнить?
- взаимоотношения с Фондом инвалидов в 2013 г.
- отчеты, предусмотренные Законом «О занятости населения»: Отчет о выполнении квоты в 2013 г., отчет о вакансиях 3-ПН. Возможность применения глобальных штрафных санкций.
Новые условия наличных расчетов
НОВЫЕ! ограничение при проведении наличных расчетов. Изменения в Инструкцию №637. Как теперь будут наказывать за нарушение кассовой дисциплины. Изменения в Кодекс об административной ответственности: новые штрафы действуют уже сегодня. За что применяются теперь административные штрафы. Как их избежать? Штрафы теперь налагает налоговая служба!!!
Стоимость участия одного слушателя - 855 грн. СКИДКА - за второго - 10% за третьего - 15%
Всем новогодние подарки!
В счет указанной суммы входит оплата за:
- лекции и консультации;
- подборку нормативных материалов с новейшей информацией (и в электронном виде);
- деловые аксессуары;
- обед в ресторане;
- кофе-паузы;
- сертификат.
Регистрация участников с 8.30 до 9.00
Для участия необходимо:
- заполнить и отправить заявку на участие;
- получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом
(e-mail, факсом);
- оплатить участие.
Наши телефоны: (044) 451-88-12 (многоканальный)
(044) 393-14-66 ; (050) 312-34-73
|
|
|
 |