НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

1. Что нас ждет с 1.01.2014г. Новые изменения, вступающие в силу с 1 января по налогу на прибыль.

• Ставка налога на прибыль в 2014 году.
• Налоговые разницы: информация не обязательная, а желательная.
• Новые правила установления срока полезного использования нематериальных активов.
• Кто такой "резидент" в целях исчисления налога на прибыль.
• Изменение критериев, по которым операции с нерезидентами могут попасть под категорию контролируемых операций.
• Новые формулировки понятия "отчетный период": кого это касается, и на что это может повлиять?
• Отчетный период по налогу на прибыль в свете Закона № 657: год или квартал?
• Амортизация нематериальных активов после 1 января 2014 года.

2. Составляем Декларацию по налогу на прибыль - строка за строкой.

• форма, сроки подачи и состав отчетности по налогу на прибыль за 2013 год;
• построчный комментарий к заполнению итоговых строк декларации с учетом уплаченных/начисленных авансовых взносов в течение 2013 года;
• зачет переплат и авансовых взносов (по дивидендам и обычных) в счет уплаты налога за 2013 год;
• расчет авансовых взносов на 2014 год;
• правила переноса убытков;
• отражение в декларации незадекларированных расходов. Самостоятельное исправление ошибок за 2013, 2012 и прошлые годы;
• отражение в декларации результатов проверок контролирующих органов;
• применение обычных цен до 1 сентября 2013 г. и начиная с этой даты;
• налоговые последствия продажи ниже себестоимости до 01.09.2013 и после.
• продажа объектов ОС: строки декларации, обычные цены, ликвидационная стоимость;
• документальное подтверждение расходов в налоговом учете: новые позиции, как контролирующих органов, так и судебных;
• последствия неоформления ТТН на перевозки. Требования к составлению ТТН;
• особенности применения ремонтного лимита в условиях годовой отчетности. Техобслуживание и ремонт: в чем разница?
• аренда ОС, судьба ремонтных расходов, учет у арендодателя и арендатора сумм компенсации за электроэнергию, воду и др. расходов;
• расходы предприятия при отсутствии деятельности;
• проведение рекламных мероприятий посредством дешевых продаж или бесплатных раздач ТМЦ, маркетинг, участие в выставках;
• командировочные расходы в налоговом учете в 2013 году: подтверждение расходов по электронным билетам, турсбор в гостинице, суточные, страховка, списание ГСМ;
• возвратная финансовая помощь от плательщиков и неплательщиков налога на прибыль, период начисления условных процентов.
• курсовые и другие разницы, связанные с покупкой/продажей валюты;
• обязательная продажа валюты. Уточнения и ужесточения в постановлениях НБУ;
• безнадежная и сомнительная задолженность;
• особенности договорных отношений с предпринимателями на едином налоге;
• трансфертное ценообразование в подзаконных документах. Будущее обычных цен в Налоговом кодексе;
• изменение критериев, по которым операции с нерезидентами могут попасть под категорию контролируемых операций.

Составление и предоставление финансовой отчетности по итогам 2013 года.

• состав, сроки предоставления, сопоставление с показателями декларации по прибыли;
• налоговые разницы;
• последние изменения в стандартах бухучета. 

 НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

1. Новые изменения, вступающие в силу с 1.01.2014 г.

• Изменения в порядке регистрации плательщиков НДС. Свидетельство плательщика НДС - документальный "анахронизм". Вся необходимая информация - на сайте Миндоходов. Что за этим может последовать?
• База налогообложения: исключение из базы штрафов, пени, неустойки
• "Потери" среди обязательных реквизитов налоговой накладной.
• Урегулирование вопроса о сроках подачи жалобы на нерадивого поставщика.

2. НДС. Переходные нормы на 2014 год, "старые" и "новые" льготы, ставка НДС и другое. Особенности заполнения отдельных строк декларации по НДС с учетом налогообложения отдельных хозяйственных операций.

• Налоговая накладная: настоящее и будущее. Новый порядок заполнения и формы налоговой накладной (проект обнародован на сайте Миндоходов Украины).
• Обязательные и не очень реквизиты. Выписка налоговой накладной при "рваных" предоплатах. Как правильно выписать а потом откорректировать (при необходимости) номенклатуру. Дата и номер таможенной декларации: "обязательный" реквизит действует только до 1 января 2014г. Сводная налоговая накладная: кто, когда и как? Накладные "для себя". "Заменители" налоговой накладной: подводные камни для отражения налогового кредита.
• Расчеты корректировки к налоговым накладным. Изменение номенклатуры (в том числе кодов товарной номенклатуры) после получения предоплаты - как правильно откорректировать налоговые обязательства.
• Налогообложение неконтролируемых операций в связи с вступлением в силу трансфертного ценообразования: формирование налогового кредита, в т.ч. при импорте товаров, начисление налоговых обязательств, в т.ч. при дешевых продажах, списаниии ТМЦ, бесплатных раздачах и прочее.
• Обычные цены и НДС: реальные выгоды для налогоплательщиков после 1 сентября 2013 года. Как применять на практике новое понятие обычных цен. Документальное обоснование договорной цены. Что необходимо сделать налогоплательщику.  Бесплатные раздачи, бартерные операции и проч. Реализация импортных товаров: база налогообложения в общем порядке! Надуманные проблемы с формированием налогового кредита по "импортному" НДС.
• Жалобы на поставщиков, поданные с опозданием: положительная судебная практика! Внимание: с 1 января 2014 года срок подачи жалобы ограничен 60 календарными днями!
• Регистрация налоговых накладных в ЕРНН. Исправление ошибок при несовпадении данных отраженных в налоговой накладной и ее электронном аналоге. Последствия для продавца и покупателя. Несовпадение подписи на налоговой накладной и в ЕРНН. Фискальная позиция контролирующих органов: можно ли ей противостоять. Действия налогоплательщиков в случае если Миндоходов блокирует возможность регистрации налоговой накладной.
• Восcтановление налогoвого кpедита прошлых отчетных периодов (нюансы применения пунктов 189.1 и 198.5 НКУ). Бухгалтерская справка: порядок заполнения. Сроки давности налоговых документов для восстановления налогового кредита.
• Бюджетное возмещение НДС: право или обязанность? Занижение суммы бюджетного возмещения (строка 23) и завышения остатка отрицательного значения (строка 24): почему ГНИ применяет штрафные санкции "ни за что"? Судебная практика. Вексельная форма возмещения НДС в 2013 году. "Денежное" бюджетное возмещение: положительные изменения 2014.
• IT-льготы: ни налоговых обязательств, ни налогового кредита.
• Свидетельств о регистрации плательщиком НДС с 01.01.2014 г. не будет! Идентификация контрагентов через реестр плательщиков НДС.
• Особенности составления Декларации по НДС. Распределение "входного" НДС и годовой перерасчет сумм налогового кредита: нюансы приложения Д7. Отражение результатов перерасчета в Реестре полученных налоговых накладных и в декларации. Отрицательное значение НДС в декларации. Что делать, если проверяющие просят "убрать" минусы? Какие варианты наименее опасны для предприятия.
• Исправление ошибок в НДС-декларации - оптимальные варианты подачи уточняющего расчета. 

НАЛОГ С ДОХОДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

 1. НОВАЯ! Форма 1-ДФ и особенности ее заполнения. Как отразить наиболее спорные доходы: отражение подарков (в т.ч. новогодних), отражение доходов ЧП (расчет с ЧП в командировке), возвратная финансовая помощь, расчеты по договорам ГПХ и др.

 2. Закон №657 вносит изменения: как теперь наказывают за неправильное заполнение формы 1-ДФ? Изменение статуса «резидента»: повлияет ли это на процедуру удержания НДФЛ и подачи годовой декларации?

 3. Проведение годового перерасчета НДФЛ: рекомендации контролирующих органов и конкретные примеры.

 4. Налог на доходы физических лиц. Изменения в Раздел IV Кодекса, действующие и готовящиеся:

• обычная цена для удержания НДФЛ: все случаи применения уже действуют. Выплата  дохода в неденежной форме?
• необлагаемые выплаты в 2013 г.: как правильно воспользоваться льготами: нецелевая благотворительная помощь, необлагаемые подарки, одноразовая материальная помощь, помощь на лечение;
• ставка НДФЛ при выплате дивидендов. Единая ставка налога, независимо от периода, за который выплачиваются дивиденды;
• особенности уплаты НДФЛ филиалами и другими структурными подразделениями. Мнение контролирующих органов и готовящиеся изменения в НКУ.

 ЕСВ и Миндоходов: нюансы администрирования

 1. Мнение Миндоходов об особенностях налогообложения некоторых выплат.

 2. Заполнение отчетности по ЕСВ:

• Особенности отражения в дод. №5 и №6 пособия по беременности и родам;
• применения знака "минус" при отражении отдельных выплат может ли быть знак "минус" в Таблице 6? В каких случаях?
• Правила исправления ошибок, допущенных в отчете за предыдущие периоды.

 ВНИМАНИЕ! Напоминание о «редких» зарплатных отчетах:

• отчет о средствах общеобязательного Государственного социального страхования в связи с нетрудоспособностью: кто обязан подать? Как заполнить?
• взаимоотношения с Фондом инвалидов в 2013 г.
• отчеты, предусмотренные Законом «О занятости населения»: Отчет о выполнении квоты в 2013 г., отчет о вакансиях 3-ПН. Возможность применения глобальных штрафных санкций.

Новые условия наличных расчетов

НОВЫЕ! ограничение при проведении наличных расчетов. Изменения в Инструкцию №637. Как теперь будут наказывать за нарушение кассовой дисциплины. Изменения в Кодекс об административной ответственности: новые штрафы действуют уже сегодня. За что применяются теперь административные штрафы. Как их избежать? Штрафы теперь налагает налоговая служба!!!

Стоимость участия одного слушателя -  855 грн.    СКИДКА - за второго - 10%  за третьего - 15%