С 1 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА ВСТУПИЛТ В СИЛУ ПРИКАЗ МИНФИНА ОТ 23.09.2014 Г. № 966 , которым утверждены новые формы НДС-документов:
- Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС): новая форма уточняющего расчета налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок;
- расчета налоговых обязательств, начисленных получателем услуг, не зарегистрированным как плательщик налога на добавленную стоимость, которые поставляются нерезидентами, в том числе их постоянными представительствами, не зарегистрированными плательщиками налогов, на таможенной территории Украины.
- Утвержден Порядок заполнения и представления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость.
- Налоговая декларация по НДС по новой форме представляется:
- для месячной отчетности - за декабрь 2014 года;
- для квартальной отчетности - за I квартал 2015 года.
Увеличение «порога» для обязательной НДС-регистрации с 1 января 2015 года.. Вместо 300 тыс. грн. – 1 млн.грн. Как уйти от НДС?
НДС при продажах не ниже НДС при покупке: как контролировать цены продукции и услуг при ужесточении подхода к определению базы налогообложения НДС! Порядок формирования базы налогообложения при поставке покупных товаров или услуг. Себестоимость продукции.
Электронные налоговые накладные с 1 января 2015 года.
- электронная налоговая накладная – обязательна для всех.
- приложение 8 в условиях спецсчетов по НДС;
- «заменители» налоговой накладной (есть ли право на налоговый кредит по НДС?
100%-ная регистрация всех НН в Едином реестре.
- Сроки регистрации налоговых накладных в Едином реестре.
- Способы оптимизировать регистрацию в Едином реестре. Какие накладные можно будет не регистрировать в Едином реестре? Последствия.
- О чем надо договариваться с покупателями уже сегодня, чтобы они не лишились права на налоговый кредит?
Формула расчета сумм НДС, на которые продавец может выписать налоговые накладные. Как она будет применяться.
- Анализ составляющих формулы;
- числовые примеры продажи товаров (услуг) с предоплатой и без таковой. Как будет работать при этом формула. Какие риски возможны для продавца и покупателя;
- как в формуле учитываются операции по приобретению товаров (услуг) для нехозяйственного использования и/или для использования в льготируемой деятельности;
- отражение в формуле корректировок налоговых обязательств и налогового кредита по НДС;
- как влияют на формулу операции, при осуществлении которых налоговая накладная не зарегистрирована в ЕРНН;
- учет сумм, участвующих в формуле, «нарастающим» итогом.
Для чего нужны спецсчета по НДС и как они будут использоваться.
- Уплата НДС в бюджет без участия налогоплательщика
- Особенности пополнения НДС-счетов : при торговле за наличные средства, в случае разделения на облагаемые и необлагаемые операции, при покупке непроизводственных активов и др.Подробный анализ наиболее распространенных хозяйственных операций.
Как уменьшать отвлечение оборотных средств из-за НДС-счетов (на примерах).
Налоговые обязательства и налоговый кредит в системе НДС-счетов:
- правило первого события никто не отменял;
- налоговый кредит по НДС (покупатель в ответе за действия поставщика);
- новые правила определения даты возникновения права на налоговый кредит при импорте услуг;
- отражение отрицательных разниц по НДС, задекларированных на 1 января 2014 г.
Подготовка к переходному периоду: "зачистка" отсроченных налоговых накладных, минимизация сумм НДС к возмещению.
Исправление ошибок НДС после 1 января.
Налогообложение ВЭД в 2015 г. Как повлияют НДС-изменения 2015 года на экспортно-импортные операции.
Новые формы НДС-документов за декабрь 2014 года:
- налоговая накладная;
- Реестр полученных и выданных налоговых накладных;
- Декларация по НДС.
особенности заполнения и составления новых форм НДС-документос, в том числе:
- составление налоговой накладной на неплательщика, а также при осуществлении экспортно-импортных операций;
- отражение в Реестре распределения «входного» НДС;
- изменения, касающиеся операций, облагаемых НДС по ставке 7%.
Обзор текущих актуальных вопросов по НДС
- Особенности заполнения налоговой накладной, в том числе:
- при поставке лекарственных средств и изделий медицинского назначения;
- в случае предоставления услуг (выполнения работ), в том числе при «рваных» операциях;
- при составлении сводной налоговой накладной;
- «крымская» налоговая накладная. Что делать, если снимают ранее отраженный налоговый кредит.
- Определение базы налогообложения, в том числе, при:
- осуществлении неконтролируемых операций по поставке товаров (услуг);
- продаже товаров по договорам товарного кредита; получении штрафных санкций от контрагента.
- Корректировки НДС при изменении цены товаров (услуг):
- как правильно формулировать условия договора, чтобы своевременно откорректировать НДС;
- составление документов, наиболее часто встречающиеся погрешности;
- товарный кредит как альтернатива «привязки» цены к валютному эквиваленту
- Списание товаров (материалов, готовой продукции) и налоговые последствия по НДС
- Налогообложение операций по ликвидации необоротных активов. Какие документы необходимо составить для неначисления налоговых обязательств
- Импорт и экспорт услуг:
- как правильно определить место поставки услуги в зависимости от наименования услуги и статуса покупателя и продавца (резидент или нерезидент); налоговые последствия НДС-ных услуг. Оформление первичных и налоговых документов.