С 1 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА ВСТУПИЛТ В СИЛУ ПРИКАЗ МИНФИНА ОТ 23.09.2014 Г. № 966 , которым утверждены новые  формы НДС-документов:

• Налоговая  декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС): новая форма уточняющего расчета налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок;
• расчета налоговых обязательств, начисленных получателем услуг, не зарегистрированным как плательщик налога на добавленную стоимость, которые поставляются нерезидентами, в том числе их постоянными представительствами, не зарегистрированными плательщиками налогов, на таможенной территории Украины.
• Утвержден Порядок заполнения и представления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость.
• Налоговая декларация по НДС по новой форме представляется:     
      - для месячной отчетности - за декабрь 2014 года;
      - для квартальной отчетности - за I квартал 2015 года.

Увеличение «порога» для обязательной НДС-регистрации с 1 января 2015 года.. Вместо 300 тыс. грн. – 1 млн.грн. Как уйти от НДС? 

НДС при продажах не ниже НДС при покупке: как контролировать  цены продукции и услуг при ужесточении подхода к определению базы налогообложения НДС!  Порядок формирования базы налогообложения при поставке покупных товаров или услуг. Себестоимость продукции. 

Электронные налоговые накладные  с 1 января 2015 года.

• электронная налоговая накладная – обязательна для всех.
• приложение 8 в условиях спецсчетов по НДС;
• «заменители» налоговой накладной (есть ли право на налоговый кредит по НДС?

100%-ная регистрация всех НН в Едином реестре.  

• Сроки регистрации налоговых накладных в Едином реестре.
• Способы оптимизировать регистрацию в Едином реестре. Какие накладные можно будет не регистрировать в Едином реестре?  Последствия.
• О чем надо договариваться с покупателями уже сегодня, чтобы они не лишились права на налоговый кредит?

Формула расчета сумм НДС, на которые продавец может выписать налоговые накладные. Как она будет применяться. 

• Анализ составляющих формулы;
• числовые примеры продажи товаров (услуг) с предоплатой и без таковой. Как будет работать при этом формула. Какие риски возможны для продавца и покупателя;
• как в формуле учитываются операции по приобретению товаров (услуг) для нехозяйственного использования и/или для использования в льготируемой деятельности;
• отражение в формуле корректировок налоговых обязательств и налогового кредита по НДС;
• как влияют  на формулу операции, при осуществлении которых налоговая накладная не зарегистрирована в ЕРНН;
• учет сумм, участвующих в формуле, «нарастающим» итогом.

Для чего нужны спецсчета по НДС и как они будут использоваться.

• Уплата НДС в бюджет без участия налогоплательщика
• Особенности пополнения НДС-счетов : при торговле за наличные средства, в случае разделения на облагаемые и необлагаемые операции, при покупке непроизводственных активов и др.Подробный анализ наиболее распространенных хозяйственных  операций.

 Как уменьшать отвлечение оборотных средств из-за НДС-счетов (на примерах).

 Налоговые обязательства и налоговый кредит в системе НДС-счетов:

• правило первого события никто не отменял;
• налоговый кредит по НДС (покупатель в ответе за действия поставщика);
• новые правила определения даты возникновения права на налоговый кредит при импорте услуг;
• отражение отрицательных разниц по НДС, задекларированных на 1 января 2014 г.  

Подготовка к переходному периоду: "зачистка" отсроченных налоговых накладных, минимизация сумм НДС к возмещению. 

Исправление ошибок НДС после 1 января. 

Налогообложение ВЭД в 2015 г. Как повлияют НДС-изменения 2015 года на экспортно-импортные операции.

Новые формы НДС-документов за декабрь 2014 года:

• налоговая накладная;
• Реестр полученных и выданных налоговых накладных;
• Декларация по НДС.

особенности заполнения и составления новых форм НДС-документос, в том числе:

• составление налоговой накладной на неплательщика, а также при осуществлении экспортно-импортных операций;
• отражение в Реестре распределения «входного» НДС;
• изменения, касающиеся операций, облагаемых НДС по ставке 7%.  

Обзор текущих актуальных вопросов по НДС

•  Особенности заполнения налоговой накладной, в том числе:
  
   - при поставке лекарственных средств и изделий медицинского назначения;
   - в случае предоставления услуг (выполнения работ), в том числе при «рваных» операциях;
   -  при составлении сводной налоговой накладной;
   -  «крымская» налоговая накладная. Что делать, если снимают ранее отраженный налоговый кредит.
•  Определение базы налогообложения, в том числе, при:
   
   - осуществлении неконтролируемых операций по поставке товаров (услуг);
   -  продаже товаров по договорам товарного кредита; получении штрафных санкций от контрагента.
•  Корректировки НДС при изменении цены товаров (услуг):
  
   -  как правильно формулировать условия договора, чтобы своевременно откорректировать НДС;
   -  составление документов, наиболее часто встречающиеся погрешности;
   -  товарный кредит как альтернатива «привязки» цены к валютному эквиваленту
• Списание товаров (материалов, готовой продукции) и налоговые последствия по НДС
• Налогообложение операций по ликвидации необоротных активов. Какие документы необходимо составить для неначисления налоговых обязательств
• Импорт и экспорт услуг:
  
   -  как правильно определить место поставки услуги в зависимости от наименования услуги и статуса покупателя и продавца (резидент или нерезидент); налоговые последствия НДС-ных услуг. Оформление первичных и налоговых документов.