СОСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ (ОТЧЕТНОСТЬ)
за І квартал 2012 г.
НДФЛ, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ, НДС - изменения в НК.
НОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ПРИБЫЛИ - построчное заполнение.
СКЛАДАННЯ ЗВІТНОСТІ (ЗВІТНІСТЬ)
за І квартал 2012 р.
ПДФО, ПОДАТОК НА ПРИБУТОК, ПДВ - зміни в ПК.
НОВА ДЕКЛАРАЦІЯ ПО ПРИБУТКУ - заповнюємо рядок за рядком.
г.Киев
гостиница "Казацкая"
12 апреля
|
Семинар проводят:
КОЗЛОВА М.Е. - эксперт-консультант по вопросам налогообложения, имеет
практический опыт проведения аудиторских проверок. Читает
семинары по вопросам налогообложения с 2000 года.
Сертификаты АССА Дип, ИСФМ.
ДРОБОТТЯ С.Н. - эксперт-консультант, автор многочисленных статей и публикаций
по налогообложению (НДС) и ТЭД, имеет многолетний опыт
работы в ГНАУ.
ЗАЙЦЕВА О.Ю. - консультант по налогообложению, практикующий аудитор,
директор аудиторской фирмы "Власний капітал" |
ПРОГРАММА:
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
1. Новая форма декларации – новые вопросы по заполнению.
2. «Первичка», что и как проверяют контролирующие органы:
место составления: конкретный адрес или название города;
документы от нерезидента по правилам другой страны;
как экономически обосновать и документально подтвердить расходы;
к какому периоду относятся расходы;
необходимы ли ТТН, путевые листы, командировочные удостоверения;
налоговые расходы без акта о выполненных услугах;
что должно быть указано в приказе об учетной политике.
3. Перенос показателей из «старой» формы декларации в «новую». Что «теряется» при
переносе?
4. Особенности учета отдельных видов доходов:
при списании кредиторской задолженности;
при продаже основных средств;
доначисление налога на прибыль при получении мат. помощи от учредителя на срок до 365 дней - практика проверок.
проведение корректировок сумм ранее отраженных доходов;
изменения в принципах отражения общепроизводственных расходов.
правила распределения таких расходов и отражение в новой декларации по прибыли с 01.01.12 г.
как учитывать в налоговом учете ОПР в тех периодах, когда продукция не производится (нет заказов)?
5. Построчный анализ заполнения приложений о прочих доходах и прочих расходах, в том
числе:
списание дебиторских и кредиторских задолженностей;
возврат товаров, изменение стоимости и прочие подобные корректировки;
арендные операции у арендодателя: в какой строке декларации выгоднее отразить доход.
6. Расходы двойного назначения:
учет расходов на приобретение специальной, форменной и фирменной одежды, «стыковка» налога на прибыль и НДФЛ при выдаче одежды;
обучение работников и не работников за счет средств предприятия, как правильно составить договор с работником на отработку;
реклама – документальное оформление, налогообложение бесплатных передач. Реклама, маркетинг, консалтинг от нерезидента, как рассчитать допустимую величину, в каких «рекламных» ситуациях уплачивается налог на доходы нерезидентов.
7. Приложение об амортизации и ремонтах: стыкуются ли данные приложения с декларацией?
8. Новые условия сотрудничества с плательщиками единого налога с 01.01.12:
взаиморасчеты с ЧП: как работать с плательщиками единого налога 1, 2, 3 групп. С кем работать нельзя?
требования к документальному оформлению операций по приобретению ТМЦ (работ, услуг) у плательщиков единого налога.
новый отчет о покупателях-продавцах – плательщиках единого налога. Что и когда нужно в нем отражать? Какие наказания грозят предприятию за неправильное заполнение?
как учесть «разрешенные» расходы в переходном периоде.
9. Бесплатная раздача во всех ракурсах: от печатной продукции до подарков и дегустаций.
Доходы, расходы, налоговые обязательства и налоговый кредит: подробный анализ того, что
и когда возникает.
10. Основные средства и НМА:
с 01.01.2012 г. изменение стоимостной границы, переходные операции;
если ОС временно не эксплуатируются - начисляется ли амортизация?
техническое обслуживание и затраты на содержание - как оптимизировать свои затраты;
ликвидация ОС, правильное документальное оформления для избежания начисления НО по НДС;
ремонт и улучшение арендованного имущества (с возмещением арендодателем стоимости ремонта, без возмещения);
как отражаются в бухгалтерском и налоговом учете расходы по созданию Wеb-сайтов.
11. Арендные операции:
требования ГКУ, которые могут повлиять на налоговый учет арендных операций;
арендные операции с физлицами, удержание НДФЛ при улучшении арендованного объекта;
аренда автомобиля: нужен ли путевой лист и по какой форме.
12. Внешнеэкономическая деятельность (ВЭД): операции в иностранной валюте.
пересчет курсовых разниц по «старым» монетарным задолженностям;
курсовые разницы от операций, не связанных с хозяйственной деятельностью: можно ли отражать в налоговом учете;
покупка и продажа валюты: как бухгалтерские изменения могут помочь в налоговом учете.
13. Командировочные расходы:
документальное оформление, в том числе при взаимоотношениях с предпринимателями;
ограничения, которых нет в НКУ и которые «придумывает» ГНСУ;
командировочные расходы в иностранной валюте – нюансы бухгалтерского и налогового учета; серьезные штрафные санкции по невозвращенной валюте;
использование электронных авиабилетов, платежных карточек.
НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
1. Изменения в форме бланка и порядке заполнения налоговых накладных
обязательные и прочие реквизиты (п. 201.1 ст. 201 НКУ);
заменители налоговых накладных (ГТД, кассовые чеки, транспортные билеты, гостиничные счета и пр.);
«старые» налоговые накладные – наконц-то без конвертов. Документы, подтверждающие дату получения накладной, проч.;
особенности оформления «сводной» налоговой накладной (п. 15 Порядка заполнения налоговой накладной);
расчеты корректировки количественных и стоимостных показателей, правила корректировки налоговых обязательств и налогового кредита при возврате товаров (услуг) либо изменении цены;
проблемы корректировок налоговых обязательств при возврате товаров от неплательщиков НДС;
нюансы НДС-корректировок пpи списании задолженностей (товарной, денежной);
o разъяснения ГНСУ (обобщающие консультации 2012 года).
2. Как должна выглядеть налоговая накладная выписанная филиалом и на филиалах.
3. НДС-корректировки:
порядок выписки расчетов корректировки количественных и стоимостных показателей;
нестандартные корректировки: возврат товаров от неплательщиков НДС, возврат авансов;
нюансы НДС-корректировок пpи списании задолженностей;
особенности «воcстановления» налогового кредита по основным средствам (в том числе по легковым автомобилям). Практические ситуации и мнение органов ГНС.
4. Единый реестр налоговых накладных (ЕРНН)
2012 год -
начало массовой рeгистрации налоговых накладных в ЕРНН;
механизм регистрации налоговых накладных расчётов корректировки к ним в ЕРНН;
сроки регистрации в EРНН. Ответственность поставщиков и покупателей.
5. Исправление ошибок в налоговой накладной, зарегистрированной в Едином реестре.
6. Распределение «входного» HДC
товары и услуги, предназначенные
для одновременного использования в облагаемых и не облагаемых НДС операциях;
основные средства, используемые льготных и нельготных операциях: кто, когда и как должен осуществлять перерасчёт налогового кредита; отражение итогов перерасчета по основным средствам в декларации по НДС и приложении Д7;
можно ли вместо распределения «входного» HДC начислять налоговые обязательства (признание условной поставки). Нюансы использования п. 198.5 ст. 198 НКУ.
7. Исправление НДС-ошибок - исправление ошибок прошлых периодов в декларации или в уточняющем расчете: что выгоднее?
последние разъяснения ГНСУ;
типичные ошибки при расшифровке контрагентов и как их исправить (неправильная расшифровка контрагентов в реестрах и приложении 5);
штрафы и пеня при самостоятельном обнаружении ошибок: всегда ли надо их уплачивать?
НАЛОГ С ДОХОДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
1. Зарплатные ориентиры в 2012 году. Их влияние на показатели и налогообложение заработной платы. Какой доход попадает теперь под ставку НДФЛ 15%? Величина максимальной заработной платы, облагаемой ЕСВ. Может ли зарплата на предприятии быть меньше минимальной?
2. Важные нюансы в налогообложении НДФЛ:
ставка 15%-17% кому? Когда? Особенности налогообложения доходов не по основному месту работы. Кто должен подать декларацию о доходах за 2011 г.?
все о декларировании доходов физлицами. Кто обязан подать декларацию, а кто имеент право? Ответственность за непредоставление. Как заполнить декларацию.
сроки уплаты НДФЛ: теперь платим, даже не выплатив доход!!! А какие штрафы?
анализ выплат не облагаемых НДФЛ: подарки, нецелевая благотворительная помощь, помощь на лечение сотрудников, расходы на обучение. Документальное оформление таких выплат;
все о возвратной финансовой помощи до и после изменений в кодекс. Как отразить суммы помощи в форме 1-ДФ;
отчетность по форме 1-ДФ за: особенности отражения некоторых противоречивых доходов: ответственность за ошибки, как ошибки исправить, а какие ошибки исправлять не стоит?
3. НОВЫЕ!!! Правила работы с ЧП – плательщиками единого налога.
4. Выплата пособий по нетрудоспособности, пособий по беременности и родам:
документальное оформление и расчет, порядок финансирования фондом и оформление заявок, какие ошибки наиболее часто допускаем, и как их исправить?
ВНИМАНИЕ!!! Стаж определяется по новым правилам.
5. ВАЖНЫЕ!!! Изменения в порядке начисления ЕСВ: изменения в отчетности по ЕСВ: Начисление ЕСВ на пособие по нетрудоспособности работников – инвалидов: как пересчитать с 33,2% на 8,41%: нормы Инструкции №21-5 и мнение Пенсионного фонда.
6. Особенности начисления и уплаты Единого социального взноса: база налогообложения ЕСВ
- перечень выплат, на которые взнос не начисляется;
- особенности налогообложения вознаграждения по договорам ГПХ;
- как рассчитать взнос, если работы выполняются на протяжении нескольких месяцев;
- сроки уплаты ЕСВ, выплата авансов, предоставление выплат в натуральной форме.
7. Особенности составления квартальной отчетности плательщиками единого налога.
Впервые!!! Особенности составления декларации за 1 квартал 2012 г. Обобщающие налоговые консультации для плательщиков единого налога: как формируют расходы плательщики налога на прибыль при работе с единщиком? Как единщику сдавать в аренду помещение? и др. вопросы.
Стоимость участия одного слушателя - 835 грн. (без НДС)
В счет указанной суммы входит оплата за:
- лекции и консультации;
- материалы (в электронном виде);
- деловые аксессуары;
- обед;
- кофе-пауза;
- сертификат.
Регистрация участников с 9.00 до 10.00 по адресу: г.Киев, ул. Михайловская, 1/3, гостиница "Казацкая". Проезд на метро до станции "Майдан Незалежности".
Для участия необходимо:
- заполнить и отправить заявку на участие;
- получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом
(e-mail, факсом);
- оплатить участие.
Наши телефоны: (044) 451-88-12 (многоканальный)
(044)393-14-66; (050) 312-34-73
