НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ - 2013: НОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НДС.
Новый реестр полученных и выданных налоговых накладных
НОВЫЕ ФОРМЫ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ УЖЕ ЗА 1 кв. 2013 г.!
Обычные цены  и новый порядок определения. Налоговые разницы: суть и процесс накопления. Анализ допущенных ошибок .

     4 апреля г. Киев

     отель "Казацкий"
    Майдан Незалежности 

 

Семинар проводят:  БЫКОВА А.       - руководитель Киевской редакции и ведущий автор бухгалтерского еженедельника «Дебет- Кредит», налоговый консультант-практик с многолетним опытом работы главным бухгалтером, лектор семинаров на различные бухгалтерские и налоговые темы, тренер курса "Налоги" по программе CAP-CIPA КОЗЛОВА М.Е. - эксперт-консультант по вопросам налогообложения, имеет практический опыт проведения аудиторских проверок. Читает семинары по вопросам налогообложения с 2000 года. Лучший специалист-практик по МСФО. Сертификаты АССА Дип, ИСФМ. ЗАЙЦЕВА О.Ю.- консультант по налогообложению, практикующий аудитор, директор Аудиторской фирмы «Доновей аудит»

ПРОГРАММА:

 НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

 1. Новые формы финансовой отчетности уже за 1 квартал 2013 г.!

• новая форма Баланса, Отчета о финансовых результатах, Отчета о движении денежных средств, Отчета о собственном капитале;
• новый перечень статей, которые предприятия могут добавлять в отчетность;
• где и как отражать налоговые разницы в новой форме 2?

 2. Обычные цены в 2013 году:

• все случаи применения обычных  цен;
• процедура доказательства обычной цены;
• как отражать в налоговом учете «дешевые» (ниже себестоимости) продажи ?
• рекламные бесплатные раздачи товаров, применение обычных цен, оформление рекламных акций;
• продажа основных средств – как обосновать обычную цену ?
• благотворительность : как быть добрым и не забывать о налогах.

 3. Текущие прибыльные вопросы.

• возвратная финансовая помощь в 2013 году;
• возврат товара, готовой продукции  в т.ч. бракованной  и на доработку – документальное оформление, отражение в декларации, нюансы учета;
• гарантийные ремонты и замены: кто и когда может отражать налоговые расходы;
• как отражаются расходы на заработную плату работникам, занятым в производстве, за время вынужденного простоя предприятия – новое мнение налоговиков?
• операции с иностранной валютой - налоговый и бухгалтерский учет не  совпадают.
  Что по этому поводу говорят налоговики?
• инвалютный взнос в уставный капитал: быть или не быть курсовым разницам ?
• нужно ли для определения расходов покупателя при заключении договора указывать статус контрагента — плательщика единого налога?
• ГНСУ о документах, которые предоставляются предпринимателями контрагентам для избежания НДФЛ и ЕСВ;
• кредиторская задолженность от возникновения до списания;
• права на включение в состав расходов сумм дебиторской задолженности (в т.ч. по  той, по которой не принимались меры по взысканию);
• страхование арендованного имущества;
• ремонт застрахованного имущества за счет страхового возмещения;
• добровольное страхование жизни работников, медицинское страхование;
• учет  кредит-ноты в учете покупателя и поставщика;
• маркетинговые услуги – бухгалтерский и налоговый учет.

 4. Исправление ошибок.

• как учесть «забытые» расходы 2011 и 2012 года ?
• влияние исправления ошибок за 2012 год на сумму авансов по налогу на прибыль;
• можно ли представить уточняющую декларацию до начала проведения плановой проверки после получения уведомления о ее проведении?

НДФЛ

 1. Налог на доходы физических лиц. Изменения в Раздел IV Кодекса, действующие и готовящиеся:

• ставка 15% и 17% как теперь облагаем налогом высокие зарплаты?
• обычная цена для удержания НДФЛ: с 01.01.13 г. все случаи применения уже действуют. Выплата  дохода в недежной форме?
• необлагаемые выплаты в 2013 г.: как правильно воспользоваться льготами: нецелевая благотворительная помощь, необлагаемые подарки, одноразовая материальная помощь, помощь на лечение;
• ставка НДФЛ при выплате дивидендов снова изменена. Единая ставка налога, независимо от периода, за который выплачиваются дивиденды.

2. Как будем отчитываться по НДФЛ в 1 квартале 2013 г. Планируемые изменения в форме 1-ДФ.

3. Правила работы с ЧП. Как оформить взаимоотношения с ЧП без рисков доначисления НДФЛ и ЕСВ. Внесены изменения в Закон Об ЕСВ, станет ли проще оформить документы? Виды деятельности ЧП.

4. Особенности начисления и уплаты Единого социального взноса: база налогообложения ЕСВ, перечень выплат, на которые взнос не начисляется; особенности налогообложения   вознаграждения по договорам ГПХ. Анализ измененного отчета по ЕСВ: самые важные нюансы составления отчета. 

5. Оплата командировочных расходов. Изменения суточных с 01.01.13 г. Форма авансового отчета переутверждена Минфином.
Прочие вопросы, актуальные на день проведения семинара, а также обзор документов, касающихся изменений, внесенных в законодательство

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

 1. Обновленная редакция декларации по НДС и Порядка ее составления, в частности:

• как отразить в декларации ситуацию, когда налоговый кредит восстанавливается частично;
• как и на основании каких документов составляется бухгалтерская справка, необходимая для «восстановления» налогового кредита.
• исправление ошибок при различных вариантах того, как они были допущены;
• возможность подтверждения импорта и экспорта товаров электронными таможенными декларациями;
• нестандартные ситуации при заполнении приложения 8 к декларации (жалоба на поставщика);
• анализ ошибок, допускаемых налогоплательщиками при подаче приложения 8. Какие из них можно, а какие нельзя исправить? Как правильно это сделать;
• направление в органы ГНС копий документов, прилагаемых к жалобе на поставщика. Когда нужно предоставить документы.

 2. Обновленная редакция Реестра выданных и полученных налоговых накладных. Нормативное подтверждение практики ведения Реестра:

• нумерация записей в Реестре (сквозная, ежемесячная);
• расширение видов документов, на основании которых заполняется Реестр;
• отражение в Реестре отдельных операций (поставка неплательщику НДС, приобретение за наличность по кассовому чеку и проч.);
• отражение в Реестре налоговой накладной, зарегистрированной поставщиком в прошедшем месяце;
• отражение в Реестре распределяемого «входного» НДС (различные варианты для тех, у кого коэффициент рассчитан по итогам прошлого года, и для «новичков»);
• исправление ошибок в Реестре. Позиция контролирующих органов теперь более ясна.

 3. Освобождение от налогообложения операций, осуществляемых субъектами IТ-индустрии:

• при каких условиях применяется льгота;
• на какие поставки распространяется льгота и можно ли от нее отказаться (проигнорировать);
• какие последствия ожидают покупателя, если поставщик не применил льготу и начислил НДС.

4. Сводная налоговая накладная в разъяснениях налоговых органов:

• когда и кто ее может составлять;
• какие обязательные условия необходимо соблюдать при переходе на выписку сводной налоговой накладной;
• особенности заполнения отдельных граф сводной налоговой накладной.

5. Что нужно учесть, если есть желание работать с электронной налоговой накладной. Бумажная налоговая накладная в «подтверждение» электронного документа: проблемы учета.

6. «Вечные» вопросы составления налоговой накладной, в том числе:

• факсимиле на налоговой накладной. Разъяснение ГНСУ – предвестник проверок и штрафов?
• «сдвигание» поставщиком даты выписки налоговой накладной. К чему это может привести;
• выписка налоговой накладной при «рваных» предоплатах;
• как корректно оформить документы при изменении номенклатуры;
• подписи на налоговой накладной: реквизит не проверяемый покупателем, но крайне важный для налогового кредита.

7. Самые проблемные текущие вопросы (в том числе «отчетные»), в частности:

• несвоевременное начисление налоговых обязательств при импорте услуг;
• ошибки, допущенные при регистрации налоговых накладных в Едином реестре.

8. Обычные цены для импортированного товара:

• проблемы формулировок, а именно, кого коснется таможенная стоимость товара?
• доначисления дохода и налоговых обязательств. Процедура и документальное оформление.

Стоимость участия одного слушателя - 835 грн.

В счет указанной суммы входит оплата за:

• лекции и консультации;
• подборку нормативных материалов с новейшей информацией (и в электронном виде);
• деловые аксессуары;
• обед в ресторане;
• кофе-паузы;
• сертификат.

Регистрация участников с 9.00 до 10.00 по адресу: г.Киев, ул. Михайловская, 1/3.
Проезд на метро до станции "Майдан Незалежности".

Для участия необходимо:

• заполнить и отправить заявку на участие;
• получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом
  (e-mail, факсом);
• оплатить участие.

                                             Наши телефоны: (044) 451-88-12 (многоканальный)

                                                                              (044) 393-14-66 ; (050) 312-34-73

Задайте вопрос лектору на семинар Вопрос: