НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС: ПРИБЫЛЬ, НДС. 
Система доказательств для защиты документов. 

 

ПОДАТКОВИЙ КОДЕКС: ПРИБУТОК, ПДВ.  
Система доказів для захисту документів.

 

 

г.Киев

 гостиница "Казацкая" 

15 декабря

  

 

 

 

 

Семинар проводят:  КОЗЛОВА М.Е. -   эксперт-консультант по вопросам налогообложения, имеет                                практический опыт проведения аудиторских проверок. Читает                                 семинары по вопросам налогообложения с 2000 года. Сертификаты                                      АССА Дип, ИСФМ.     ДРОБОТТЯ С.Н. - эксперт-консультант, автор многочисленных статей и публикаций по                                налогообложению (НДС) и ТЭД, имеет многолетний опыт работы в ГНАУ,                                 редактор газеты "Бухгалтерия".

 

 

ПРОГРАММА:

 

 Требования к Декларации по налогу на прибыль.

• документальное подтверждение налоговых показателей;
• ответственность плательщика по налогу на прибыль;
• изменения внесенные в Налоговый кодекс в части налогообложения прибыли Законом№ 3069;
• необходимость внесения изменений в декларацию,  вытекающее из Закона № 3609;
• структура декларации по налогу на прибыль, взаимосвязь с приложениями;
• примеры заполнения Приложения ЗП в различных ситуациях;
• примеры заполнения Приложения АД в различных ситуациях;
• исправление ошибок в Декларации по прибыли: два возможных способа;
• проблемы исправления ошибок допущенных в период до 01.04.2011 г.

 Доходы в Декларации:

• признание дохода при реализации товаров в момент перехода  права собственности;
• признание дохода при предоставлении услуг и выполнении работ;
• договор одновременно на поставку и установку оборудования. Как правильно определить дату признания доходов?
• дата оформления акта исполнителем и дата подписания  акта заказчиком приходятся на разные даты - как отражать налоговые доходы?
• доходы от оперативной аренды, операционные или прочие доходы, дата признания?
• безвозвратная и возвратная финансовая помощь;
• бесплатная передача;
• кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности;
• страховое возмещение;
• возврат товаров в пределах одного отчетного квартала и отражение в декларации по налогу на прибыль;
• экспортные доходы – на что необходимо обратить внимание;
• Случаи применения обычной цены при начислении доходов.

 Расходы  в Декларации:

• вопросы классификации расходов предприятия, которые формируют себестоимость продукции (работ, услуг) или являются текущими расходами отчетного периода;
• кардинальные изменения в «налоговых» общепроизводственных расходах, внесенных законом № 3609;
• порядок распределения общепроизводственных расходов;
• как учитывать в налоговом учете общепроизводственные расходы  в тех периодах, когда продукция не производится (нет заказов)?
• расходы по импортным товарам;
• учет потерь товара при транспортировке;
• влияние операций по уценке (дооценке) запасов на налоговый учет;
• порядок учета стоимости ТМЦ  полученных в качестве взноса в УФ, учитывается ли их стоимость в составе расходов в случае продажи таких ТМЦ?
• отражение стоимости услуг связи в арендованных помещениях;
• расходы на лицензии и разрешения;
• на что следует обратить внимание предприятию, при аренде автомобиля у физического лица?
• расходы на содержание и обслуживание легковых автомобилей;
• формирование резерва сомнительных долгов и его влияние на налоговый учет
• расходы на участие в тендере – налоговый учет;
• особенности «зарплатных» расходов.

  «Ограниченные»расходы в Декларации:

• расходы по охране труда - обеспечение работников форменной и фирменной одеждой, расходы на приоберетение питьевой воды, расходы на установку систем кондиционирования и т.д.;
• отражение в декларации торговым предприятием расходов на охрану труда;
• «учебные» расходы, расходы на проезд к месту обучения;
• расходы рекламные – реклама в СМИ, бесплатная раздача образцов продукции, публикация  имиджевых статей и т.д.;
• представительские расходы – документальное оформление, порядок признания, мнение Минфина и ГНАУ ;
• расходы на маркетинг - документы, судебная практика;
• расходы на страхование;
• командировки:как правильно отправить работника в командировку и оформить документы с 1.08.2011;
• оплата услуг, предоставленных единщиками в командировке: удерживать ли НДФЛ.

  Финансовые расходы в Декларации.

• условия, требующие обязательной капитализации финансовых расходов;
• условия включения в налоговые расходы процентов, выплаченных  нерезидентам.

  Операции с иностранной валютой:

• покупка и продажа валюты.
• курсовые разницы при операциях с иностранной валютой;
• курсовые разницы по переходящим «задолженностям» - мнение ГНАУ;
• как правильно посчитать доход (убыток) от конвертации евро в доллары?

  Дивиденды в Декларации:

• имеет ли право убыточное по результатам прошлого года предприятие выплачивать дивиденды за счет нераспределенной прибыли прошлых периодов;
• авансовый взнос по налогу на прибыль
• отражение дивидендов в Декларации по прибыли;
• удержание и отражение НДФЛ в форме 1 ДФ;
• дивиденды физ.лицам по итогам 2010 г., начисленные в 2011 г. – налогообложение.

   Основные средства и нематериальные активы:

• Установление ликвидационной стоимости: можно ли этого избежать;
• распределение ремонтных расходов на ремонтируемые объекты: когда это необходимо, как правильно выполнить;
• ремонт арендованных ОС – есть изменения!
• как решение о выводе/не выводе на время ремонтов или улучшений объектов ОС из эксплуатации влияет на налоговую амортизацию?
• нюансы заполнения приложения АМ;
• продажа ОС, применение обычной цены, мнение ГНИ;
• ликвидация ОС, правильное документальное оформления для избежания начисления НО по НДС;
• покупка предприятием автомобиля у физ.лица – на что необходимо обратить внимание.

 НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (НДС)

 Место поставки товаров и услуг.

• определение объекта налогообложения, исходя из «места поставки», предусмотренного ст. 186 Налогового кодекса Украины (нет объекта обложения – нет объекта обложения НДС).
• особенности для некоторых операций по поставке услуг (реклама, инжиниринг, консультационные услуги, международные транспортные перевозки и транспортное экспедирование  и т.д.) – статус заказчика и его место регистрации.
• импорт-экспорт услуг и «налоговое агентство» украинского контрагента – документальное подтверждение налогового кредита по НДС.

 База налогообложения.

• поставка товаров и услуг за деньги, без оплаты, продажа с частичной оплатой, бартерные операции, натуральные выплаты в счет оплаты труда.
• рекламные раздачи товаров (примеры отражения в учете): есть ли поставка?
• порядок применения обычных цен (как дoказaть обычность цены в той или иной ситуации).
• использование товаров  (перевод  основных средств) в пределах баланса для нехозяйственного (непроизводственного) использования. Кражи, недостачи (в том числе импортных товаров), списание: порядок отражения в учете по НДС;
• ликвидация основных фондов: когда можно не начислять налоговые  обязательства по НДС (анализ ст.14 и ст.189 Налогового кодекса)? Что для этого нужно?
• продажа импортных товаров в Украине: фискальные нормы Налогового кодекса и можно ли им противостоять?
• уcлoвная поставка (принудительное aннулирoвание регистрации плательщиком HДC). Реальные «потери»  в случае начислении НДС при уcловнoй поставке.
• посреднические операции - специальные правила налогообложения (налоговые обязательства, налоговый кредит, база налогообложения); к каким посредническим операциям можно не применять «посреднические» правила начисления НДС (агентские договора, транспортное экспедирование)?

Налоговая накладная и ее заменители – документы, необходимые для отражения налогового кредита по НДС.

• правило «365 дней»: рекомендации по защите «старых» налоговых накладных.
• код ТН - новый реквизит в налоговой накладной:  для чего он нужен?
• когда достаточно «заменителей» налоговых накладных, в том числе заявления с жалобой на поставщика.
• oснования для «cнятия» нaлoгового крeдита и кaк eгo oтcтоять.
• расчеты корректировки количественных и стоимостных показателей, правила корректировки НДС при возврате товаров (услуг) либо изменении цены (покупатель отказывается подписывать расчет корректировки, корректировка налоговых обязательств при  возврате товаров от неплательщиков НДС).
• защита налогового кредита по импортным поставкам (временный ввоз, бесплатный ввоз, для оперативной аренды, для льготных операций, для рекламных акций и т.д.);

Исправление ошибок прошлых периодов.

• как  выгоднее исправить ошибку: в текущей декларации или подать уточняющий расчет (на что это может повлиять и что это дает налогоплательщику?)
• занижение налогового кредита: исправление такой ошибки нужно делать с пользой для себя!
• неправильная расшифровка контрагентов.
• штрафы и пеня при самостоятельном обнаружении ошибок: всегда ли надо их уплачивать!!
  

Стоимость участия одного слушателя - 835 грн.(без НДС). 

 
В счет указанной суммы входит оплата за:

• лекции и консультации;
• материалы (в электронном виде);
• деловые аксессуары;
• обед;
• кофе-паузы; 
• сертификат.

Регистрация участников с 9.00 до 10.00 по адресу:  г.Киев, ул. Михайловская, 1/3, гостиница "Казацкая". Проезд на метро до станции "Майдан Незалежности".

Для участия необходимо:

• заполнить и отправить заявку на участие;
• получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом
  (e-mail, факсом);
• оплатить участие.

             Наши телефоны:  (044) 451-88-12 (многоканальный)
                                             (044)393-14-66; (050)312-34-73

  

Задайте вопрос лектору на семинар Вопрос: