 |
|
|
© Все права защищены. При использовании материалов ссылка на сайт desyatka.com.ua обязательна |
|
|
Бухгалтерские Семинары для Бухгалтеров Киев Семинар Нналоги Бухучет Отчетность Налоговый Кодекс Бухгалтерські Семінари для Бухгалтерів Київ Семінар Податки Бухоблік Звітність Податковий Кодекс |
|
НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС: ПРИБЫЛЬ, НДС. Система доказательств для защиты документов.
ПОДАТКОВИЙ КОДЕКС: ПРИБУТОК, ПДВ. Система доказів для захисту документів.

г.Киев
гостиница "Казацкая"
15 декабря
Семинар проводят:
КОЗЛОВА М.Е. - эксперт-консультант по вопросам налогообложения, имеет практический опыт проведения аудиторских проверок. Читает семинары по вопросам налогообложения с 2000 года. Сертификаты АССА Дип, ИСФМ.
ДРОБОТТЯ С.Н. - эксперт-консультант, автор многочисленных статей и публикаций по налогообложению (НДС) и ТЭД, имеет многолетний опыт работы в ГНАУ, редактор газеты "Бухгалтерия".
|
ПРОГРАММА:
Требования к Декларации по налогу на прибыль.
документальное подтверждение налоговых показателей;
ответственность плательщика по налогу на прибыль;
изменения внесенные в Налоговый кодекс в части налогообложения прибыли Законом№ 3069;
необходимость внесения изменений в декларацию, вытекающее из Закона № 3609;
структура декларации по налогу на прибыль, взаимосвязь с приложениями;
примеры заполнения Приложения ЗП в различных ситуациях;
примеры заполнения Приложения АД в различных ситуациях;
исправление ошибок в Декларации по прибыли: два возможных способа;
проблемы исправления ошибок допущенных в период до 01.04.2011 г.
Доходы в Декларации:
признание дохода при реализации товаров в момент перехода права собственности;
признание дохода при предоставлении услуг и выполнении работ;
договор одновременно на поставку и установку оборудования. Как правильно определить дату признания доходов?
дата оформления акта исполнителем и дата подписания акта заказчиком приходятся на разные даты - как отражать налоговые доходы?
доходы от оперативной аренды, операционные или прочие доходы, дата признания?
безвозвратная и возвратная финансовая помощь;
бесплатная передача;
кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности;
страховое возмещение;
возврат товаров в пределах одного отчетного квартала и отражение в декларации по налогу на прибыль;
экспортные доходы – на что необходимо обратить внимание;
Случаи применения обычной цены при начислении доходов.
Расходы в Декларации:
вопросы классификации расходов предприятия, которые формируют себестоимость продукции (работ, услуг) или являются текущими расходами отчетного периода;
кардинальные изменения в «налоговых» общепроизводственных расходах, внесенных законом № 3609;
порядок распределения общепроизводственных расходов;
как учитывать в налоговом учете общепроизводственные расходы в тех периодах, когда продукция не производится (нет заказов)?
расходы по импортным товарам;
учет потерь товара при транспортировке;
влияние операций по уценке (дооценке) запасов на налоговый учет;
порядок учета стоимости ТМЦ полученных в качестве взноса в УФ, учитывается ли их стоимость в составе расходов в случае продажи таких ТМЦ?
отражение стоимости услуг связи в арендованных помещениях;
расходы на лицензии и разрешения;
на что следует обратить внимание предприятию, при аренде автомобиля у физического лица?
расходы на содержание и обслуживание легковых автомобилей;
формирование резерва сомнительных долгов и его влияние на налоговый учет
расходы на участие в тендере – налоговый учет;
особенности «зарплатных» расходов.
«Ограниченные»расходы в Декларации:
- расходы по охране труда - обеспечение работников форменной и фирменной одеждой, расходы на приоберетение питьевой воды, расходы на установку систем кондиционирования и т.д.;
- отражение в декларации торговым предприятием расходов на охрану труда;
- «учебные» расходы, расходы на проезд к месту обучения;
- расходы рекламные – реклама в СМИ, бесплатная раздача образцов продукции, публикация имиджевых статей и т.д.;
- представительские расходы – документальное оформление, порядок признания, мнение Минфина и ГНАУ ;
- расходы на маркетинг - документы, судебная практика;
- расходы на страхование;
- командировки:как правильно отправить работника в командировку и оформить документы с 1.08.2011;
- оплата услуг, предоставленных единщиками в командировке: удерживать ли НДФЛ.
Финансовые расходы в Декларации.
- условия, требующие обязательной капитализации финансовых расходов;
- условия включения в налоговые расходы процентов, выплаченных нерезидентам.
Операции с иностранной валютой:
- покупка и продажа валюты.
- курсовые разницы при операциях с иностранной валютой;
- курсовые разницы по переходящим «задолженностям» - мнение ГНАУ;
- как правильно посчитать доход (убыток) от конвертации евро в доллары?
Дивиденды в Декларации:
- имеет ли право убыточное по результатам прошлого года предприятие выплачивать дивиденды за счет нераспределенной прибыли прошлых периодов;
- авансовый взнос по налогу на прибыль
- отражение дивидендов в Декларации по прибыли;
- удержание и отражение НДФЛ в форме 1 ДФ;
- дивиденды физ.лицам по итогам 2010 г., начисленные в 2011 г. – налогообложение.
Основные средства и нематериальные активы:
- Установление ликвидационной стоимости: можно ли этого избежать;
- распределение ремонтных расходов на ремонтируемые объекты: когда это необходимо, как правильно выполнить;
- ремонт арендованных ОС – есть изменения!
- как решение о выводе/не выводе на время ремонтов или улучшений объектов ОС из эксплуатации влияет на налоговую амортизацию?
- нюансы заполнения приложения АМ;
- продажа ОС, применение обычной цены, мнение ГНИ;
- ликвидация ОС, правильное документальное оформления для избежания начисления НО по НДС;
- покупка предприятием автомобиля у физ.лица – на что необходимо обратить внимание.
НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (НДС)
Место поставки товаров и услуг.
определение объекта налогообложения, исходя из «места поставки», предусмотренного ст. 186 Налогового кодекса Украины (нет объекта обложения – нет объекта обложения НДС).
особенности для некоторых операций по поставке услуг (реклама, инжиниринг, консультационные услуги, международные транспортные перевозки и транспортное экспедирование и т.д.) – статус заказчика и его место регистрации.
импорт-экспорт услуг и «налоговое агентство» украинского контрагента – документальное подтверждение налогового кредита по НДС.
База налогообложения.
- поставка товаров и услуг за деньги, без оплаты, продажа с частичной оплатой, бартерные операции, натуральные выплаты в счет оплаты труда.
- рекламные раздачи товаров (примеры отражения в учете): есть ли поставка?
- порядок применения обычных цен (как дoказaть обычность цены в той или иной ситуации).
- использование товаров (перевод основных средств) в пределах баланса для нехозяйственного (непроизводственного) использования. Кражи, недостачи (в том числе импортных товаров), списание: порядок отражения в учете по НДС;
- ликвидация основных фондов: когда можно не начислять налоговые обязательства по НДС (анализ ст.14 и ст.189 Налогового кодекса)? Что для этого нужно?
- продажа импортных товаров в Украине: фискальные нормы Налогового кодекса и можно ли им противостоять?
- уcлoвная поставка (принудительное aннулирoвание регистрации плательщиком HДC). Реальные «потери» в случае начислении НДС при уcловнoй поставке.
- посреднические операции - специальные правила налогообложения (налоговые обязательства, налоговый кредит, база налогообложения); к каким посредническим операциям можно не применять «посреднические» правила начисления НДС (агентские договора, транспортное экспедирование)?
Налоговая накладная и ее заменители – документы, необходимые для отражения налогового кредита по НДС.
- правило «365 дней»: рекомендации по защите «старых» налоговых накладных.
- код ТН - новый реквизит в налоговой накладной: для чего он нужен?
- когда достаточно «заменителей» налоговых накладных, в том числе заявления с жалобой на поставщика.
- oснования для «cнятия» нaлoгового крeдита и кaк eгo oтcтоять.
- расчеты корректировки количественных и стоимостных показателей, правила корректировки НДС при возврате товаров (услуг) либо изменении цены (покупатель отказывается подписывать расчет корректировки, корректировка налоговых обязательств при возврате товаров от неплательщиков НДС).
- защита налогового кредита по импортным поставкам (временный ввоз, бесплатный ввоз, для оперативной аренды, для льготных операций, для рекламных акций и т.д.);
Исправление ошибок прошлых периодов.
- как выгоднее исправить ошибку: в текущей декларации или подать уточняющий расчет (на что это может повлиять и что это дает налогоплательщику?)
- занижение налогового кредита: исправление такой ошибки нужно делать с пользой для себя!
- неправильная расшифровка контрагентов.
- штрафы и пеня при самостоятельном обнаружении ошибок: всегда ли надо их уплачивать!!
Стоимость участия одного слушателя - 835 грн.(без НДС).
В счет указанной суммы входит оплата за:
- лекции и консультации;
- материалы (в электронном виде);
- деловые аксессуары;
- обед;
- кофе-паузы;
- сертификат.
Регистрация участников с 9.00 до 10.00 по адресу: г.Киев, ул. Михайловская, 1/3, гостиница "Казацкая". Проезд на метро до станции "Майдан Незалежности".
Для участия необходимо:
| |