СОСТАВЛЕНИЕ И ПОДГОТОВКА ГОДОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
за 2011 год: НДС, НДФЛ, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.
Новая форма налоговой накладной.
СКЛАДАННЯ ТА ПІДГОТОВКА РІЧНОЇ ЗВІТНОСТІ
за 2011 рік: ПДВ, ПДФО, ПОДАТОК НА ПРИБУТОК.
Нова форма податкової накладної.
г.Киев
гостиница "Казацкая"
22 декабря
|
Семинар проводит:
ЗАСУХА Г.В. - известный эксперт-консультант по вопросам налогообложения прибыли,
директор консалтинговой фирмы, сертифицированный аудитор.
ЗАЙЦЕВА О.Ю. - эксперт-консультант по вопросам налогообложения, имеет практический
опыт проведения аудиторских проверок. Детально занимается вопросами
налогообложения и читает семинары по этому направлению с 2000 года.
ДРОБОТТЯ С.Н. - эксперт-консультант, автор многочисленных статей и публикаций по
налогообложению (НДС) и ТЭД, имеет многолетний опыт работы в ГНАУ,
редактор газеты "Бухгалтерия". |
ПРОГРАММА:
І. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. Декларация по налогу на прибыль.
1. Декларация о прибыли:
новая форма декларации по прибыли, период применения;
сравнительный анализ "новых и старых" приложений к декларации по прибыли;
взаимосвязь показателей финансовой отчетности с показателями налогового учета.
2. Требования к Декларации по налогу на прибыль.
ответственность плательщика по налогу на прибыль;
структура декларации по налогу на прибыль, взаимосвязь с приложениями;
исправление ошибок в Декларации по прибыли: два возможных способа;
проблемы исправления ошибок допущенных в период до 01.04.2011 г.
3. Доходы в Декларации:
- признание дохода при реализации товаров в момент перехода права собственности;
- признание дохода при предоставлении услуг и выполнении работ;
- договор одновременно на поставку и установку оборудования.
- как правильно определить дату признания доходов? Дата оформления акта исполнителем и дата подписания акта заказчиком приходятся на разные даты - как отражать налоговые доходы?
- доходы от оперативной аренды, операционные или прочие доходы, дата признания?
- безвозвратная и возвратная финансовая помощь;
- кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности;
- страховое возмещение; бесплатно полученные товары, ОС.
4. Расходы в Декларации:
- требования к первичным документам, подтверждающим расходы;
- позиция ГНАУ относительно убытков прошлых лет;
- вопросы классификации расходов предприятия, которые формируют себестоимость продукции (работ, услуг) или являются текущими расходами отчетного периода;
- кардинальные изменения в "налоговых" общепроизводственных расходах, внесенных законом № 3609; порядок распределения общепроизводственных расходов;
- как учитывать в налоговом учете общепроизводственные расходы в тех периодах, когда продукция не производится (нет заказов)?
- отражение стоимости услуг связи в арендованных помещениях;
- расходы на лицензии и разрешения;
- на что следует обратить внимание предприятию, при аренде автомобиля у физического лица?
- формирование резерва сомнительных долгов и его влияние на налоговый учет. Особенности финансовых расходов.
5. Условия отнесения расходов на оплату труда к составу расходов. Анализ выплат и их документальное оформление. Как выплаты на оплату труда отразить в Декларации по прибыли?
6. "Ограниченные" расходы в Декларации:
- расходы по охране труда - обеспечение работников форменной и фирменной одеждой, расходы на установку систем кондиционирования и т.д.;
- "учебные" расходы, расходы на участие в семинарах и конференциях;
- расходы рекламные - реклама в СМИ, бесплатная раздача образцов продукции, публикация имиджевых статей и т.д.;
- представительские расходы - документальное оформление, порядок признания, мнение Минфина и ГНАУ;
- расходы на маркетниг - документы;
- расходы на страхование;
- командировки: как правильно отправить работника в командировку и оформить документы с 1.08.2011;
- оплата услуг, предоставленных единщиками в коммандировке: удерживать ли НДФЛ.
7. Операции с иностранной валютой: покупка и продажа валюты. курсовые разницы при операциях с иностранной валютой; курсовые разницы по переходящим "задолженностям" - мнение ГНАУ; как правильно посчитать доход (убыток) от конвертации евро в доллары?
8. Основные средства и нематериальные активы. Установление ликвидационной стоимости: можно ли этого избежать; ремонт арендованных ОС - есть изменения! как решение о выводе/невыводе на время ремонтов или улучшений объектов ОС из эксплуатации влияет на налоговую амортизацию? продажа ОС, применение обычной цены, мнение ГНИ; ликвидация ОС, правильное документальное оформления для избежания начисления НО по НДС; покупка предприятием автомобиля у физлица - на что необходимо обратить внимание; учет компьютерных программ.
9. Отражение в отчетности результатов инвентаризации 2011 года (общее/отличия между бухгалтерским и налоговым учетом).
10. Новогодние изменения в связи с принятием Закона об упрощенной системе:
снятие табу на расходы с предпринимателями - единоналожниками;
новая форма отчетности о взаимоотношениях с упрощенцами.
ІІ. НДС: подтверждение налогового кредита. Декларация по НДС. Единый налог и НДС: точки
пересечения.
1. Подтверждение налогового кредита по НДС: условия для отражения налогового кредита по НДС; налоговая накладная и ее заменители: что считать обязательным реквизитом? лица, ответственные за выписку налоговых накладных; правило "365 дней": рекомендации по защите "старых" налоговых накладных; новый реквизит в налоговой накладной - код товаров согласно УКТ ВЭД: для чего он нужен? Нюансы заполнения кодов товарной номенклатуры; расчеты корректировки количественных и стоимостных показателей, правила корректировки НДС при возврате товаров (услуг) либо изменении цены: корректировка налоговых обязательств при возврате товаров от неплательщиков НДС, возврат товаров пo иcтeчении трeх лeт c мoмeнтa поcтaвки и т.д).
2. Единый реестр налоговых накладных (ЕРНН): когда и какие налоговые накладные следует включать в ЕРНН: как поставщику и покупателю подтвердить такое включение? Санкции за нерегистрацию в ЕРНН. реальные проблемы регистрации в ЕРНН нaлогoвых наклaдныx и рaсчетов кopректировки к ним; для чего законодатель продлил срок рeгиcтрации налоговых накладных в EРНН? Кто от этого оказался в выиграше? в 2012 году регистрировать в ЕРНН придется подавляющее количество налоговых накладных;
3. Декларация по НДС: начисление, уплата и бюджетное возмещение НДС.
- положительное и отрицательное значение разности между суммой налоговых обязательств и налогового кредита;
- отрицательное значение НДС и 1095 дней: могут ли в ГНИ не признать сумму отрицательного значения НДС через 3 года после ее возникновения?
- распределение налогового кредита пропорционально доле использования товаров и услуг в налогооблагаемых операциях (можно ли не рассчитывать долю использования товаров и услуг в облагаемых и не облагаемых НДС операциях, а признать уcловную пoстaвку);
- годoвoй пeрeрасчет пo пpиoбретенным тoварам (уcлугaм). Суммы нaлогoвого кpeдита, пoдлежащие пeрерасчету. Порядок отрaжения в дeклаpации по НДС и прилoжeнии Д7 (таблица 2);
- пepeрасчет нaлoгoвого кpeдита по объектам оснoвных cредств, иcпoльзуeмым в облaгаемых и необлaгаемых опeрациях;
- cпиcании зaдолженностей: когда можно (нужно) коppектировать налоговые обязательства и налоговый кредит?
- HДС-пoследствия пpи cписании ТМЦ, бесплaтной пеpедаче тoвapов (в тoм чиcле в peклaмных цeлях), ликвидации нeобoротных активов;
- что такое "воcстановление" налогoвого кpедита? Практические ситуации и мнение органов ГНС;
- посреднические операции - специальные правила налогообложения (налоговые обязательства, налоговый кредит, база налогообложения);
- продажа импортных товаров в Украине: фискальные нормы Налогового кодекса и можно ли им противостоять?
4. Исправление ошибок прошлых периодов.
статья 50 Налогового кодекса и ее практическое применение при исправлении НДС-ошибок;
два механизма исправления ошибки: в текущей декларации и в уточняющем расчете;
неправильная расшифровка контрагентов и как ее исправить;
штрафы и пеня при самостоятельном обнаружении ошибок: всегда ли надо их уплачивать?
5. Единый налог и НДС: точки пересечения: обязатeльная и добpoвольная pегистрация платeльщикaми НДC плательщиков единого налога 3 и 4 групп.
III. НДФЛ: как заполнить отчетность за 4 квартал 2011 г. Как мы будем производить перерасчет!
1. Определение базы налогообложения. Как облагать вознаграждение по договорам ГПХ. Необходимые корректировки в перечне доходов не облагаемых НДФЛ. Все о возвратной финансовой помощи до и после изменений в кодекс. Как отразить суммы помощи в форме 1-ДФ. Сроки уплаты НДФЛ: теперь платим, даже не выплатив доход! А какие штрафы?
2. Корректировки в порядке применения налоговой социальной льготы: как оформить и предоставить налоговую социальную льготу? Все об НСЛ по новым правилам: кому? за что и сколько?
3. Ставка 15%-17% как мы будем производить перерасчет! Новое понятие "среднемесячный годовой налогооблагаемый доход", примеры расчета;
4. И снова взаиморасчеты с ЧП: новые требования к документальному оформлению! Какие документы требовать от нотариусов и адвокатов?
5. Статус отчетности по форме 1-ДФ: как заполнить отчетность за 4 квартал 2011 г., ответственность за ошибки и как ошибки исправить?
6. Осуществление выплат через профсоюзные организации (взаимосвязь с налоговыми расходами).
IV. ВСЕ О КОМАНДИРОВКАХ с учетом последних изменений и разъяснений.
V. ЗАЩИТА ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ- что должен знать бухгалтер.
VI. "УПРОЩЕННАЯ" ЖИЗНЬ с 1 января 2012 года: какой ей быть? Анализ основных схем взаимодействияобычных юридических лиц с упрощенцами (физическими и юридическими лицами)
Стоимость участия одного слушателя - 835 грн.
В счет указанной суммы входит оплата за:
- лекции и консультации;
- материалы (в электронном виде);
- деловые аксессуары;
- обед;
- кофе-паузы;
- сертификат.
Регистрация участников с 9.00 до 10.00 по адресу: г.Киев, ул. Михайловская, 1/3, гостиница "Казацкая". Проезд на метро до станции "Майдан Незалежности".
Для участия необходимо:
- заполнить и отправить заявку на участие;
- получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом
(e-mail, факсом);
- оплатить участие.
Наши телефоны: (044) 451-88-12 (многоканальный)
(044)393-14-66; (050)312-34-73
