ГОДОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 2011 ГОД:
СОСТАВЛЕНИЕ И ПОДГОТОВКА.
РІЧНА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2011 РІК:
СКЛАДАННЯ ТА ПІДГОТОВКА.
г.Киев
гостиница "Казацкая"
23 декабря
|
Семинар проводят:
ХОЦЯНОВСКАЯ Н.В. - заместитель директора Департамента налогообложения юридических
лиц, начальник Управления налога на прибыль ГНА;
БЕЛОЦЕРКОВСКАЯ А.П. - экс начальник отдела методологии Департамента НДС ГНА Украины,
Советник Президента Ассоциации плательщиков налогов Украины;
РУКОВОДИТЕЛЬ - департамента Управления аппеляций ГНА в г.Киеве. |
ПРОГРАММА:
НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
1. Премудрости налоговой накладной и других документов, дающих право на налоговый кредит:
выписка филиалами и структурными подразделениями;
заполнение реквизитов при изменении организационно-правовой формы и старом свидетельстве плательщика НДС;
код УКТ ВЭД: нерешенные проблемы остаются;
автобусный билет: кассовый чек или транспортный документ?
2. Регистрация налоговой накладной в Едином реестре: время всеобщей регистрации приближается. Что нужно знать о проблемах регистрации налоговых накладных (расчетов корректировки).
3. Санкции за нарушение условий договора. Начисляется ли НДС на пеню, штрафы, инфляционные?
4. Некоторые особенности импортных операций:
импорт запчастей по гарантии и право на налоговый кредит;
бесплатное получение товаров от нерезидента: уплата и отражение НДС;
импорт товаров и фрахт, указанный в инвойсе. Может ли покупатель попасть под импорт услуг?
5. Возвраты товаров и предоплат: в каких случаях можно откорректировать НДС:
- возврат от неплательщиков НДС;
- возвраты, осуществляемые по истечении трех лет с момента поставки;
- корректировка при списании задолженности;
- особенности оформления расчета корректировки предприятиями розничной торговли.
6. Распределение входного НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых НДС операций:
- как сделать годовой перерасчет по приобретенным товарам (услугам). Расчет нового коэффициента (выборка по строкам деклараций). Какой налоговый кредит подпадает под перерасчет. Отражение в декларации и приложении Д7;
- перерасчет налогового кредита по основным средствам, используемым в облагаемых и необлагаемых операциях;
- альтернатива распределению входного НДС – признание условной поставки. Будет ли этот механизм легче?
7. НДС-последствия при списании испорченных товаров (материалов, продукции).
8. Налоговые обязательства и налоговый кредит по НДС при бесплатной передаче товаров (в том числе в рекламных целях).
9. Налогообложение операций с необоротными активами:
ликвидация нематериального актива (компьютерной программы, баз данных и проч.). Нужно ли начислять налоговые обязательства по НДС;
продажа объектов, по которым не отражался налоговый кредит. Как восстановить налоговый кредит.
10. Особенности исправления некоторых ошибок в декларации по НДС.
11. Перспективы упрощенной системы налогообложения в части обязательной и добровольной регистрации плательщиками НДС.
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
1. Годовая декларация: какой ей быть?
2. Как исправить ошибки, допущенные при составлении декларации в «докодексный период»?
3. Порядок исправления ошибок, допущенных в декларации за второй, третий квартал 2011 года (анализ различных практических ситуаций).
4. Анализ возможных проблем с датой признания доходов при осуществлении различных операций, в том числе от:
продажи товаров через посредника;
предоставления услуг (выполнения работ);
уступки права требования.
5. Привлечение оборотных средств и налогообложение таких операций:
- возвратная финансовая помощь, в том числе от учредителя;
- займы, кредиты от нерезидента (в том числе оффшорного). Возможен ли налоговый доход при некорректных формулировках договора.
6. Отражение в декларации операций по списанию задолженностей:
кредиторская задолженность. Может ли быть два дохода по одной задолженности;
дебиторская задолженность (при начислении резерва сомнительных долгов, без начисления резерва, сомнительной задолженности).
7. Возвраты товаров (сырья, материалов, продукции) в декларации:
старые поставки – новые возвраты;
возможные варианты отражения покупателями и продавцами;
скидки, надбавки, корректировки стоимости и проч.
8. Командировки по Украине и заграницу:
расчет заграничных расходов: по дате отчета или по бухучету?
ограничения, которых нет, и которые ГНСУ пытается придумать (расходы ан проживание, проезд и т.д.).
9. Особенности отнесения на расходы некоторых услуг, приобретенных у нерезидента (роялти, инжиниринг, реклама, маркетинг, консалтинг). Терминология, документальное оформление, порядок расчета сумм ограничений.
10. «Проблемные» расходы. Ограничения, расчет, отражение в декларации:
расходы на содержание и обслуживание легковых автомобилей. Путевой лист и проблемы заполнения утвержденной формы предприятиями, имеющими структурные подразделения. Можно ли утвердить собственную форму путевых листов;
расходы на гарантийное обслуживание (замену, ремонт). Кому можно и кому нельзя отражать такие расходы (мнение ГНСУ, практика);
рекламные, представительские расходы. Документальное оформление, связь с НДФЛ;
расходы на страхование. Отражение операций по получению страхового возмещения;
«учебные» расходы. Чем не угодили налоговикам бухгалтерские семинары;
спецодежда, спецпитание и другие расходы на охрану труда.
11. Анализ налогообложения некоторых операций с необоротными активами, в том числе:
учет затрат на ремонт объектов;
продажа основных средств;
ликвидация объектов, имеющих ликвидационную стоимость.
12. Новогодние изменения в связи с принятием Закона об упрощенной системе:
снятие табу на расходы с предпринимателями – единоналожниками;
новая форма отчетности о взаимоотношениях с упрощенцами.
13. Внесение изменений «задним числом», в том числе:
- с какого момента общепроизводственные расходы отражаются в себестоимости;
- учет расходов на ремонт арендованных объектов.
НАЛОГ С ДОХОДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
1. Составление документов о выплате доходов физлицам: какие штрафы грозят предприятию за несоблюдение правил заполнения.
2. Штрафные санкции за неправильное составление и представление отчетности по налогу с доходов физических лиц. Какие штрафы возможно применить, если ошибка не привела к недоплате НДФЛ?
3. Перерасчет НДФЛ:
обязательный и добровольный: кто и когда должен его проводить;
механизм проведения перерасчета, как доудержать (вернуть) НДФЛ и составить отчетность? Мнение ГНАУ.
Стоимость участия одного слушателя - 890 грн.(без НДС).
В счет указанной суммы входит оплата за:
- лекции и консультации;
- материалы (в электронном виде);
- деловые аксессуары;
- обед;
- кофе-паузы;
- сертификат.
Регистрация участников с 9.00 до 10.00 по адресу: г.Киев, ул. Михайловская, 1/3, гостиница "Казацкая". Проезд на метро до станции "Майдан Незалежности".
Для участия необходимо:
- заполнить и отправить заявку на участие;
- получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом
(e-mail, факсом);
- оплатить участие.
Наши телефоны: (044) 451-88-12 (многоканальный)
(044)393-14-66; (050)312-34-73
Текст страницы
