ГОДОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 2011 ГОД:
СОСТАВЛЕНИЕ И ПОДГОТОВКА.  

 

РІЧНА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2011 РІК:
СКЛАДАННЯ ТА ПІДГОТОВКА.
 

 
г.Киев

гостиница "Казацкая" 

28 декабря 

 

 

 

 

 

Семинар проводят:  САМАРЧЕНКО Е.Р. - один из лучших независимых консультантов Украины по                                     налогообложению, автор многочисленных статей газеты "Бухгалтерия",                                     является лидером среди докладчиков Украины, умеющим наиболее                                     доступно и точно донести информацию до слушателей.  КОЗЛОВА М.Е.      -  эксперт-консультант по вопросам налогообложения, имеет                                    практический опыт проведения аудиторских проверок. Читает                                     семинары по вопросам налогообложения с 2000 года. Сертификаты                                          АССА Дип, ИСФМ.

 

 

ПРОГРАММА:

 I. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ:

1. Годовая декларация по налогу на прибыль: какой ей быть? Составляем декларацию по прибыли за 2011 год с учетом особенностей переходного периода. Боремся за перенос убытков в соответствии с НКУ. Судебная практика. Письмо ВР! Перспективы.  Проблемы исправления ошибок в декларации, возможные способы.
2. Исправление е ошибок: Как исправить ошибки, допущенные при составлении декларации в «докодексный период»?Порядок исправления ошибок, допущенных в декларации за второй, третий квартал 2011 года (анализ различных практических ситуаций).
3. Анализ возможных проблем с датой признания доходов при осуществлении различных операций, в том числе от:
     •  продажи товаров через посредника; предоставления услуг (выполнения работ);
     •  уступки права требования.
4. Привлечение оборотных средств и налогообложение таких операций:
     •  возвратная финансовая помощь, в том числе от учредителя
     •  займы, кредиты от нерезидента (в том числе оффшорного). Возможен ли налоговый доход
         при некорректных формулировках договора
5. Отражение в декларации операций по списанию задолженностей:
     •  кредиторская задолженность. Может ли быть два дохода по одной задолженности;
     •  дебиторская задолженность (при начислении резерва сомнительных долгов, без
         начисления резерва, сомнительной задолженности).
6. Возвраты товаров (сырья, материалов, продукции) в декларации:
     •  старые поставки – новые возвраты;
     •  возможные варианты отражения покупателями и продавцами; скидки, надбавки,
         корректировки стоимости и проч.
7. Командировки по Украине и заграницу:
     •  расчет заграничных расходов: по дате отчета или по бухучету?
     •  ограничения, которых нет, и которые ГНСУ пытается придумать (расходы ан проживание,
         проезд и т.д.).
8. Особенности отнесения на расходы некоторых услуг, приобретенных у нерезидента (роялти, инжиниринг, реклама, маркетинг, консалтинг). Терминология, документальное оформление, порядок расчета сумм ограничений.
9. «Проблемные» расходы. Ограничения, расчет, отражение в декларации:
    •  расходы на содержание и обслуживание легковых автомобилей. Путевой лист и проблемы 
        заполнения утвержденной формы предприятиями,имеющими структурные подразделения.
        Можно ли утвердить собственную форму путевых листов;
    •  расходы на гарантийное обслуживание (замену, ремонт). Кому можно и кому нельзя
        отражать такие расходы (мнение ГНСУ, практика); рекламные, представительские
        расходы. Документальное оформление, связь с НДФЛ; 
    •  расходы на страхование. Отражение операций по получению страхового возмещения; 
    •  «учебные» расходы. Чем не угодили налоговикам бухгалтерские семинары; 
    •  спецодежда, спецпитание и другие расходы на охрану труда.
10. Анализ налогообложения некоторых операций с необоротными активами, в том числе:
     •  учет затрат на ремонт объектов; продажа основных средств;
     •  ликвидация объектов, имеющих ликвидационную стоимость.
11. Новогодние изменения в связи с принятием Закона об упрощенной системе:
     •  снятие табу на расходы с предпринимателями – единоналожниками;
     •  новая форма отчетности о взаимоотношениях с упрощенцами.
12. Внесение изменений «задним числом», в том числе:
     •  с какого момента общепроизводственные расходы отражаются в себестоимости;
     •  учет расходов на ремонт арендованных объектов.

 II. НДФЛ:

1. Актуальные вопросы составления  отчетности и перерасчета НДФЛ.

 ІІІ. НДС:

1. База налогообложения:
    •  поставка товаров и услуг за деньги, без оплаты, продажа с частичной оплатой, бартерные
        операции, натуральные выплаты в счет оплаты труда. рекламные раздачи товаров
       (примеры отражения в учете): есть ли поставка?
    •  порядок применения обычных цен(как дoказaть обычность цены в той или иной  ситуации) 
    •  использование товаров  (перевод  основных средств) в пределах баланса для
        нехозяйственного (непроизводственного) использования. Кражи, недостачи (в том числе
        импортных товаров), списание: порядок отражения в учете по НДС;
    •  продажа импортных товаров в Украине: фискальные нормы Налогового кодекса и можно
        ли им противостоять?
    •  уcлoвная поставка (принудительное aннулирoвание регистрации плательщиком HДC).
        Реальные «потери»  в случае начислении НДС при уcловнoй поставке.
    •  посреднические операции - специальные правила налогообложения (налоговые
        обязательства, налоговый кредит, база налогообложения).
2. Подтверждение налогового кредита по НДС:
    •  налоговая накладная и ее заменители, порядок их заполнения;
    •  правило «365 дней»: рекомендации по защите «старых» налоговых накладных;
    •  код товаров согласно УКТ ВЭД - новый реквизит в налоговой накладной:  для чего он
        нужен?
    •  когда достаточно «заменителей» налоговых накладных, в том числе заявления с жалобой
        на поставщика;
    •  расчеты корректировки количественных и стоимостных показателей, правила
        корректировки НДС при возврате товаров (услуг) либо изменении цены (покупатель
        отказывается подписывать расчет корректировки, корректировка налоговых обязательств
        при  возврате товаров от неплательщиков НДС).
3. Единый реестр налоговых накладных (ЕРНН):
    •  когда и какие налоговые накладные следует включать в ЕРНН: как поставщику и
        покупателю подтвердить такое включение?
    •  с 1 января 2012 года регистрировать в ЕРНН придется подавляющее количество налоговых
        накладных;
    •  для чего продлили срок рeгиcтрации налоговых накладных в EРНН? Кто от этого оказался в
        выиграше?
4. Декларация по НДС: начисление, уплата и бюджетное возмещение НДС
    •  положительное и отрицательное значение разности между суммой налоговых
        обязательств  и налогового кредита;
    •  отрицательное значение НДС и 1095 дней: могут ли не признать сумму отрицательного
        НДС через 3 года после ее возникновения?
    •  распределение налогового кредита пропорционально доле использования товаров работ
        услуг в налогооблагаемых операциях.
5. Исправление ошибок прошлых периодов:
    •  порядок применения статьи 50 Налогового кодекса; как  выгоднее исправить ошибку: в 
        текущей декларации или подать уточняющий расчет (на что это может повлиять и что
        это реально дает налогоплательщику?);
    •  занижение налогового кредита: исправление такой ошибки нужно делать с пользой для 
        себя!
    •  неправильная расшифровка контрагентов и как это исправить;
    •  штрафы и пеня при самостоятельном обнаружении ошибок: всегда ли надо их уплачивать?

 IV.  Особенности начисления и уплаты Единого социального взноса: увеличена база налогообложения ЕСВ, перечень выплат, на которые взнос не начисляется; особенности налогообложения вознаграждения по договорам ГПХ. Как рассчитать взнос, если работы выполняются на протяжении нескольких месяцев; сроки уплаты ЕСВ, выплата авансов, предоставление выплат в натуральной форме. Составление отчета по ЕСВ, с учетом последних изменений.

V.ВНИМАНИЕ!!! Закон №3931 от 20.10.11 г. «О внесении изменений в Налоговый кодекс относительно упрощенной системы налогообложения». Нюансы работы на едином налоге и сотрудничества с плательщиками единого налога с учетом последних изменений. 

 

Стоимость участия одного слушателя - 845 грн.(без НДС). 

 
В счет указанной суммы входит оплата за:

• лекции и консультации;
• материалы (в электронном виде);
• деловые аксессуары;
• обед;
• кофе-паузы; 
• сертификат.

Регистрация участников с 9.00 до 10.00 по адресу:  г.Киев, ул. Михайловская, 1/3, гостиница "Казацкая". Проезд на метро до станции "Майдан Незалежности".

Для участия необходимо:

• заполнить и отправить заявку на участие;
• получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом
  (e-mail, факсом);
• оплатить участие.

             Наши телефоны:  (044) 451-88-12 (многоканальный)
                                              (044) 393-14-66; (050)312-34-73

  

Задайте вопрос лектору на семинар Вопрос: