ГОДОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 2011 ГОД: НДС, НДФЛ.
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. СОСТАВЛЕНИЕ И ПОДГОТОВКА.  
Новая форма налоговой  накладной.

 

РІЧНА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2011 РІК: ПДВ, НДФО.
ПОДАТОК НА ПРИБУТОК. СКЛАДАННЯ ТА ПІДГОТОВКА.
Нова форма податкової накладної. 

 

 
г.Киев

гостиница "Казацкая" 

28 декабря 

 

 

 

 

 

Семинар проводит:  САМАРЧЕНКО Е.Р. - один из лучших независимых консультантов Украины по                                     налогообложению, автор многочисленных статей газеты "Бухгалтерия",                                     является лидером среди докладчиков Украины, умеющим наиболее                                     доступно и точно донести информацию до слушателей.

 

 

ПРОГРАММА:

 

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ.

1. Подтверждение налогового кредита по НДС: условия для отражения налогового кредита по НДС; новая форма налоговой накладной; выписка филиалами и структурными подразделениями;  заполнение реквизитов при изменении организационно-правовой формы и старом свидетельстве плательщика НДС; код УКТ ВЭД: нерешенные проблемы остаются; автобусный билет: кассовый чек или транспортный документ?
2. Единый реестр налоговых накладных (ЕРНН): когда и какие налоговые накладные следует включать в ЕРНН: как поставщику и покупателю подтвердить такое включение? Санкции за нерегистрацию в ЕРНН. реальные проблемы регистрации в ЕРНН нaлогoвых наклaдныx и рaсчетов кopректировки к ним. Ответственность за неправильную нумерацию налоговых накладных, печати на налоговых накладных и другие реквизиты. Для чего законодатель продлил срок рeгиcтрации налоговых накладных в EРНН? Кто от этого оказался в выиграше? В 2012 году регистрировать в ЕРНН придется подавляющее количество налоговых накладных!
3. Если ли НДС при налогообложении сумм штрафа, пени и пр.
4. Операции с легковыми автомобилями: как востановить налоговый кредит при продаже автомобиля и можно ли это сделать; очередная "недружба" сбора в Пенсионный фонд и НДС.
5. Возвраты товаров и предоплат: в каких случаях можно откорректировать НДС:
   
   •  возврат от неплательщиков НДС;
   •  возвраты, осуществляемые по истечении трех лет с момента поставки;
   •  корректировка при списании задолженности;
   •  особенности оформления расчета корректировки предприятиями розничной торговли.
6. НДС-последствия при списании испорченных товаров (материалов, продукции).
7. Налоговые обязательства и налоговый кредит по НДС при бесплатной передаче товаров (в том числе в рекламных целях).
8. Спиcании зaдолженностей: когда можно (нужно) коppектировать налоговые обязательства и налоговый кредит?
9. HДС-пoследствия пpи cписании ТМЦ, бесплaтной пеpедаче тoвapов (в т.ч. в peклaмных цeлях), ликвидации нeобoротных активов.
10. Что такое "воcстановление" налогoвого кpедита? Практические ситуации и мнение органов ГНС.
11. Посреднические операции - специальные правила налогообложения.
12. Продажа импортных товаров в Украине: фискальные нормы Налогового кодекса и можно ли им противостоять?
13. Декларация по НДС: начисление, уплата и бюджетное возмещение НДС. Положительное и отрицательное значение разности между суммой налоговых обязательств и налогового кредита.  Отрицательное значение НДС и 1095 дней. Могут ли в ГНИ не признать сумму отрицательного значения НДС через 3 года после ее возникновения? Распределение налогового кредита пропорционально доле использования товаров и услуг в налогооблагаемых операциях (можно ли не рассчитывать долю использования товаров и услуг в облагаемых и не облагаемых НДС операциях, а признать уcловную пoстaвку). Годoвoй пeрeрасчет пo пpиoбретенным тoварам (уcлугaм). Суммы нaлогoвого кpeдита, пoдлежащие пeрерасчету. Порядок отрaжения в дeклаpации по НДС и прилoжeнии Д7 (таблица 2). Пepeрасчет нaлoгoвого кpeдита по объектам оснoвных cредств, иcпoльзуeмым в облaгаемых и необлaгаемых опeрациях.
14. Исправление ошибок прошлых периодов.
    
    • статья 50 Налогового кодекса и ее практическое применение при исправлении НДС-ошибок; • два механизма исправления ошибки: в текущей декларации и в уточняющем расчете;
    • неправильная расшифровка контрагентов и как ее исправить; • штрафы и пеня при 
      самостоятельном обнаружении ошибок: всегда ли надо их уплачивать?
15. Единый налог и НДС: точки пересечения. Перспективы упрощенной системы налогообложения в части обязательной и добровольной регистрации плательщиками НДС. 

 НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПРИБЫЛИ.

1. Декларация по налогу на прибыль и требования к ней:
   
   •  структура Декларации по налогу на прибыль, взаимосвязь с приложениями. Новая форма Декларации по прибыли, период применения; • сравнительный анализ "новых и старых" приложений к декларации по прибыли; • ответственность плательщика по налогу на прибыль;
   •  исправление ошибок в Декларации по прибыли: два возможных способа;
   •  проблемы исправления ошибок допущенных в период до 01.04.2011 г.
   •  взаимосвязь показателей финансовой отчетности с показателями налогового учета.
2. Доходы в Декларации: признание дохода при реализации товаров в момент перехода права собственности; признание дохода при предоставлении услуг и выполнении работ; договор одновременно на поставку и установку оборудования. Как правильно определить дату признания доходов? дата оформления акта исполнителем и дата подписания акта заказчиком приходятся на разные даты - как отражать налоговые доходы? доходы от оперативной аренды, операционные или прочие доходы, дата признания? безвозвратная и возвратная финансовая по¬мощь; кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности; страховое возмещение; бесплатно полученные товары, ОС.
3. Налоговые расходы - формирование и распределение общепроизводственных расходов (далее ОПР): момент признания ОПР в налоговом учете; состав ОПР для налогового учета; распределение постоянных и переменных ОПР согласно требованиям П(С)БУ 16; как учитывать в налоговом учете ОПР в тех периодах, когда продукция не производится (нет заказов)? анализ порядка заполнения "производственных" приложений к декларации (приложения СВ, ЗВ).
4. Условия отнесения расходов на оплату труда к составу расходов. Анализ выплат и их документальное оформление. Как выплаты на оплату труда отразить в Декларации по прибыли?
5. "Ограниченные" расходы в Декларации: расходы по охране труда - обеспечение работников форменной и фирменной одеждой, расходы на установку систем кондиционирования и т.д.; "учебные" расходы, расходы на участие в семинарах и конференциях; расходы рекламные - реклама в СМИ, бесплатная раздача образцов продукции, публикация имиджевых статей и т.д.; представительские расходы - документальное оформление, порядок признания, мнение Минфина и ГНАУ; расходы на маркетниг - документы; расходы на страхование.
6. Операции с иностранной валютой: покупка и продажа валюты. курсовые разницы при операциях с иностранной валютой; курсовые разницы по переходящим "задолженностям" - мнение ГНАУ; как правильно посчитать доход (убыток) от конвертации евро в доллары?
7. Основные средства и нематериальные активы. Установление ликвидационной стоимости: можно ли этого избежать; ремонт арендованных ОС - есть изменения! как решение о выводе/невыводе на время ремонтов или улучшений объектов ОС из эксплуатации влияет на налоговую амортизацию? продажа ОС, применение обычной цены, мнение ГНИ; ликвидация ОС, правильное документальное оформления для избежания начисления НО по НДС; покупка предприятием автомобиля у физлица - на что необходимо обратить внимание; учет компьютерных программ.
8. Отражение в отчетности результатов инвентаризации 2011 года (общее/отличия между бухгалтерским и налоговым учетом).
9. "Новогодние" изменения в связи с принятием ЗУ об упрощенной системе: снятие табу на расходы с предпринимателями - единоналожниками;новая форма отчетности о взаимоотношениях с упрощенцами.

 НАЛОГ С ДОХОДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ  

1. Штрафные санкции за неправильное составление и представление отчетности по налогу с доходов физических лиц. Могут ли штрафовать за самоисправление ошибок.
2. Проведение обязательного перерасчета. Мнение ГНСУ в консультациях и ответах на вопросы.
3. Целевая и нецелевая благотворительная помощь:кому и в какой сумме выплачивается;как правильно составить первичные документы;взаимосвязь НДФЛ и налоговых расходов: как оформить выплату помощи, чтобы включить ее в расходы.
4. Выплата денежных займов работникам.
5. Оптимизация расходов на:обучение (участие в семинарах, тренингах и т.д.);приобретение путевок;расходов на лечение и медобслуживание.
6. Осуществление выплат через профсоюзные организации (взаимосвязь с налоговыми расходами).
7. Взаимоотношения с частными предпринимателями. Особенности оформления договорных отношений с целью неудержания НДФЛ. Перечень документов, которые должен предоставить предприниматель.
8. Проживание командированного лица у предпринимателя - плательщика единого налога. Как отсутствие налоговых расходов может повлиять на НДФЛ.

 ВСЕ О КОМАНДИРОВКАХ: как правильно отправить работника в командировку с 1.08.2011г.

 "УПРОЩЕННАЯ" ЖИЗНЬ с 1 января 2012 года: какой ей быть? Анализ основных схем взаимодействияобычных юридических лиц с упрощенцами (физическими и юридическими лицами

 
"БУХГАЛТЕРСКИЕ" БАЗЫ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ - что должен знать бухгалтер.

 

 

Стоимость участия одного слушателя - 835 грн. 

 
В счет указанной суммы входит оплата за:

• лекции и консультации;
• материалы (в электронном виде);
• деловые аксессуары;
• обед;
• кофе-паузы; 
• сертификат.

Регистрация участников с 9.00 до 10.00 по адресу:  г.Киев, ул. Михайловская, 1/3, гостиница "Казацкая". Проезд на метро до станции "Майдан Незалежности".

Для участия необходимо:

• заполнить и отправить заявку на участие;
• получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом
  (e-mail, факсом);
• оплатить участие.

             Наши телефоны:  (044) 451-88-12 (многоканальный)
                                              (044) 393-14-66; (050)312-34-73

  

Задайте вопрос лектору на семинар Вопрос: