СТРОИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ в 2013-2014г: налогообложение, бухгалтерский учет, отчетность. МСФО и ЖСК- особенности. Проблемные операции и налоговые риски. Последние налоговые новости и практика их применения с 1.01.2014г. 
11 декабря
г.Киев
Семинар проводят:
БИРЮЧЕНКО В.В. - Директор Аудиторской фирмы «МТД Аудит»,сертифицированный аудитор,член правления Рады независимых бухгалтеров и аудиторов Украины,международные профессиональные сертификации в сфере финансового учета: IAB, ДипФР ACCA, финансовый учет US GAAP для US СРА,5-летний опыт консультационного и аудиторского сопровождения международных компаний, работающих в Украине.
ЧАЛЫЙ И.Г. - Редактор электронного издания «El-бухгалтер», газеты«Налоговый кодекс». Эксперт Центра Либермана. Публикации в известных газетах и журналах:«Бухгалтер», «Строительная бухгалтерия», «Бухгалтерия», «Дебет-кредит», «Все о бухгалтерском учете». Ведущий аналитик по вопросам налогового и бухучета. Специализация: Финансовая отчетность по национальным стандартам, МСФО, US-GAAP. Дью дилидженс. Финансовая аналитика. |
ПРОГРАММА
1. Закон № 657-VII - наиболее существенные изменения к НКУ, касающиеся учета: приговор налоговым разницам, изменения в учете операций с ценными бумагами (дисконтные облигации и "переходные" активы); корректировка базы обложения НДС; право на денежное возмещение; амортизация нематериальных активов.
2. Ключевые осенние новации в налоговом законодательстве:
- изменения в НКУ, принятые в октябре-ноябре 2013г.
- ведение механизма финансовых векселей для расчетов по бюджетной задолженности с предприятиями, возникшей в связи с не возмещением НДС.
- трансфертное законодательство - методики расчетов диапазонов рыночных цен и рентабельности. Официальные источники информации об обычных ценах.
3. Проблемные операции и налоговые риски при проведении строительных проектов:
- Договора купли-продажи имущественных прав - бестоварность сделок по мнению налоговых органов, как с этим бороться.
- Передача сетей эксплуатирующим организациям.
- Передача по завершению строительства застройщиком жилого дома балансодержателю - есть ли налоговые последствия.
4. Ценообразование в строительстве:
- Трансфертное регулирование - значение бухучета многократно возростает:
- особенности калькулирования себестоимости в строительстве;
- ловушки терминологического аппарата НКУ;
- учетная политика в отношениях связанных лиц;
- новации ДБН-нормирования.
5. Инвестиционные соглашения: правовое содержание договоров и налоговая специфика.
6. Делегирование полномочий заказчика в обмен на часть построенной недвижимости: противоречивость правовой природы; бухучет сделки как антиналоговый аргумент.
7. Земля под новостроем - варианты отражения в налоговом и бухгалтерском учете при продаже объектов.
8. Капитальные авансы: ПСБУ- и МСФО-трактовки; судьба расходов на займы; проблемы резервирования долга и налогового учета безнадежной задолженности.
9. Незавершенные капитальные инвестиции: вопросы идентификации бухгалтерского статуса - практически выводы из теоретических установок.
10. Незавершенное строительное производство: белые пятна системы учета остатков счета 23.
11. Контракты с долгодлящимся технологическим циклом и долгосрочные договоры в строительстве: преемственность и особенности проведения прикладных расчетов.
12. Консолидация отчетности - новые требования нацстандартизации: что изменил НПСБУ 2?
13. МСФО-проблематика: 2013 год - год представления первой полноценной финотчетности для большинства ПАО:
парадоксы нестыковок требований МСФО и Минфиновских форм;
совокупная прибыль (доход) - загадки структуры формы №2;
некоторые аспекты адекватного вхождения в новый регламент учета.
14. Стоимость строительства - новый ДСТУ Б Д.1.1-1:2013 с 1 января 2014г.
15. "Трансфертные" новации НКУ: бухучет как основа налогообложения. Формирование себестоимости с учетом строительной специфики:
- админрасходы как элемент прямых расходов,
- сбытовые издержки: возможна ли капитализация рекламных и гарантийных расходов?
- Процентные издержки: вариации определения предела капитализации,
- нормативный метод.
16. НЗП: по ту сторону стандартизации.
- показатели рентабельности, унификация учетной политики связанных лиц, опасная терминология: известные бухучетные понятия в неизвестном налоговом обличии, оценочные профессиональные суждения - теперь и в налоговом учете.
17. Незавершенные капинвестиции: учетная категоризация, фундаментальные принципы учета как фактор невозможности переоценки, капитальные авансы:
- противоречивость ПСБУ-трактовок,
- капитализация процентов.
- МСФО-интерпретации.
18. Земля под недвижимостью: правовые загадки и парадоксы учета ФФС-система: вопросы текущего функционирования: управляющий ФФС: отдельный учет, схема начисления НДС.
19. Гарантийные расходы: налоговые препятствия.
21. Проблемная "долгосрочка": пообъектный расчет, старые вопросы: использование в строительстве жилья, переходные аспекты.
22. Схемы финансирования строительства: аренда с выкупом, деривативные алгоритмы, "закладные" уроки, имущественные права: юридическо - налоговые ребусы и судебная практика.
23. Налог на прибыль.
Порядок декларирования и уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль - новые разъяснения, уточнения и изменения позиции налоговых органов по отдельным вопросам.
Случаи применения обычных цен в качестве базы для налогообложения для операций с недвижимостью с 1.09.2013 г: обмен инвестиций в не денежно й форме на имущественные права; опционные контракты; продажа недвижимости физическим лицам через ИСИ (венчурные фонды).
Право на налоговые расходы по отдельным операциям: страхование рисков связанных с ответственностью ген. подрядчика - есть ли право на налоговые затраты; реклама строящейся недвижимости - налоговые риски в свете последних писем гос.органов; операции с долгосрочными векселями, индоссамент векселя и акцизный сбор.
Подготовка к декларированию налогооблагаемой прибыли за 2013 год - когда и как исправлять ошибки в показателях деклараций за прошлые отчетные периоды, в том числе занижение налоговых расходов.
24. Налог на добавленную стоимость
- Обзор актуальных писем Министерства доходов и сборов Украины по вопросам оформления налоговых документов (НН, реестры, декларации), в том числе порядок применения кассового метода.Отрицательный НДС в строке 24 - новые подходы налоговых органов к отработке предприятий с заполненной 24 строкой.
- Новые подходы к проведению камеральных проверок, переход с 2014 года к электронным камеральным проверкам.
- Практика доначисления налоговыми органами НО по НДС по результатам документальных проверок налогоплательщиков по основанию - никчемность сделок, фиктивность сделок - способы защиты.
- Порядок заполнения реестров НН и налоговых деклараций по НДС за текущий отчетный период при исправлении в этом периоде ошибок за прошлые отчетные периоды связанные с заполнением строк 20.2 и 24.
25. НДС- льготирование жилищного строительства. НДС-льгота по жилому новострою: судебные прецеденты.
26. НДФЛ и ЕСВ.
Предоставления доп. благ в денежной и неденежной форме - подходы Миндоходов к обложению таких выплат НДФЛ и ЕСВ.
Выданные займы сотрудникам - когда налоговому агенту следует признавать их доходом физ. лица в связи с не возвратом и облагать НДФЛ.
27. Совместная деятельность в строительстве: комплекс юридическо-бухгалтерско-налоговых проблем. Трудности учета и судебная практика.
Стоимость участия одного слушателя - 1115 грн.
В счет указанной суммы входит оплата за:
- лекции и консультации;
- материалы (в электронном виде);
- деловые аксессуары;
- обед в ресторане;
- кофе-паузы;
-
сертификат.
Для участия необходимо:
- заполнить и отправить заявку на участие;
- получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом
(e-mail, факсом);
-
оплатить участие.
Наши телефоны: (044) 451-88-12 (многоканальный)
(044)393-14-66 ; (050)312-34-73