Приглашаем Вас принять участие  в
               информационно-консультативном семинаре                    

НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА - 2011.
НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС "глазами ГНАУ":
переход на новые правила налогообложения. 

 

ПОДАТКОВА РЕФОРМА - 2011.
ПОДАТКОВИЙ КОДЕКС "очима ДПАУ": 
перехід на нові правила оподаткування.

 

 

                            

 

г.КИЕВ

готель "Братислава" 

14 февраля

                 

 

        

 

 

 

 

 

ПРОГРАММА:

 АДМИНИСТРИРОВАНИЕ НАЛОГОВ В СВЕТЕ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА УКРАИНЫ.

• Презумпция невиновности для налогоплательщика. Налоговые консультации - их статус и порядок применения. Что такое декларация в терминологии Налогового кодекса и какие последствия будет иметь изменение формулировки. Налоговая отчетность в электронной форме: для кого она станет обязательной.
• Изменения в порядке самостоятельного исправления ошибок, а также в размере "самоштрафа" в зависимости от метода исправления.
• Обычные цены. Новые методы определения как для всех налогоплательщиков, так и для отдельных их категорий. С какого периода они будут применяться.
• Проверки и штрафы на период "ознакомления" с Налоговым кодексом.

НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС И НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ. Отчетность по НДС - новые формы. Особенности переходного периода.

• Новая форма декларации по НДС. Особенности составления декларации по НДС в "переходный период". Перенос остатков отрицательных значений объекта налогообложения (строка 26 Декларации по НДС).
• В каких случаях могут аннулировать свидетельство плательщика НДС. Ограничения по добровольной регистрации плательщиком НДС.
• Оформление НДС в кассовых чеках - новые требования. Утвержден новый порядок перепрограммирования РРО!!!
• Новый порядок определения базы налогообложения: база при приобретении услуг у нерезидентов - наконец-то исправлена роковая ошибка в законе; особенности в отдельных случаях (поставка без оплаты, продажа с частичной оплатой деньгами, бартерные операции, натуральные выплаты в счет оплаты труда, перевод товаров, услуг для непроизводственного использования в пределах баланса налогоплательщика, поставка товаров неплательщикам НДС, продажа товаров, б/у др.).
• Объект налогообложения и место поставки: обновленный вариант формулировок - стало понятнее, а стало ли легче? Особенности определения места поставки для некоторых видов услуг (реклама, маркетинг, инжиниринг, консультационные, адвокатские, юридические, телерадиокомуникационные и ІТ-услуги); ввоз и вывоз товаров в Украину; ликвидация основных средств, перевод в состав непроизводственных, кражи и т.д.
• Документы для налогового учета НДС. Новая форма налоговой накладной и особенности ее заполнения. Реестры полученных и выданных налоговых накладных - в электронной форме, чем чревато. Новая форма реестра налоговых накладных. Новый порядок ведения реестра налоговых накладных. Несоответствие данных из реестров покупателя и поставщика и законно ли проверять? Ограничения для отражения сумм налогового кредита на основании "старых" и "неправильных" налоговых накладных - рассмотрение ситуации на конкретном календарном примере. Порядок оформления налоговых документов при приобретении налогооблагаемых услуг у нерезидента.
• Начисление налоговых обязательств и налогового кредита: кто именно (кто-то, даже, за кого-то), а главное - "когда"? Внимание - грядут кардинальные перемены! При осуществлении операций на таможенной территории Украины; при экспорте; при импорте товаров (в т.ч. при ввозе на условиях оперативной аренды) и услуг (в т.ч. неплательщиками НДС!). Останутся ли курсовые разницы по НДС?
• Формирование налогового кредита: ограничение по срокам, в течение которых можно отразить налоговый кредит; документов, дающих право на НК без налоговой накладной стало меньше; жаловаться на поставщика стало проще.
• Новый порядок распределения "входного" НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций: совершенно новый механизм расчета коэффициента распределения налогового кредита! в отчетном периоде - один, по концу года - второй, а по "основным фондам" - третий.
• Изменения в налогообложении транспортных перевозок, транзита.
• Бюджетное возмещение НДС: новые прогрессивные правила и требования для его осуществления.

НОВЫЙ НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС И НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ - ВСЕ ПО-НОВОМУ!
КАК УЧИТЫВАТЬ РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗА 2010г.

• Новый порядок налогообложения прибыли: вместо первого события - теперь факт реализации товаров или выполнение услуг (работ). Объект налогообложения и налоговая база . Ставки, освобождение, льготы.
• "Неваловые " доходы и расходы. Налогообложение доходов от основного вида деятельности, валютных операций, лизинговых операций и др. Операции, доходы по которым не являются объектом налогообложения в т.ч. авансы, полученные за товары, услуги, работы. 
• Взаимосвязь финансовой и налоговой отчетности. Временные и постоянные налоговые разницы - обязательность расчета. Сближение налогового и бухгалтерского учета: Сближение без слияния. Нужно ли будет вести налоговый учет прибыли? Налоговые разницы - третий учет. Бухгалтерский учет временных и постоянных разниц - должны будут вести все! Бухгалтерская терминология в налоговом учете.
• Учитываем результаты деятельности за 2010 год в переходный период. Авансы полученные и уплаченные в 2010 году(в т.ч с предоплат нестандартным плательщикам (п.11.2.3). Остатки товаров по п 5.9. Валютные задолженности по товарам(работам, услугам). Порядок "перевода" основных фондов на учет в соответствии с Налоговым Кодексом. "Закрытие" задолженностей по которым в 2010году начата процедура урегулирования сомнительной задолженности. Что будет с 80% отложенных расходов (п.22.4).
• Формирование доходов для расчета прибыли: учет скидок и изменения компенсации стоимости товаров(работ, услуг); включение в доход стоимости бесплатно полученных товаров (работ, услуг); дата возникновения дохода при предоставлении услуг, при продаже товаров через посредника; по операциям с валютой и др.; поблажки для отражения сумм возвратной финансовой помощи от учредителя.
• Налоговые расходы и порядок их признания: расходы предприятия, уменьшающие объект налогообложения; затраты, которые не включаются в состав расходов; учет расходов на брак и списание товаров в пределах норм естественной убыли; требования к оформлению документов, подтверждающих расходы; определение даты возникновения по отдельным видам расходов; формирование расходов в привязке к бухгалтерскому учету.
• Возвращение бухгалтерской себестоимости в налогообложение.
• Расходы двойного назначения. Кардинальные изменения в порядке признания - содержание и обслуживание легковых автомобилей; спецодежда, обувь, СИЗ - опять по перечню КМУ; профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации; гарантийный ремонт и замена; уплата процентов по долговым обязательствам; рекламные расходы; благотворительные; учет; приобретение товаров (работ, услуг, роялти) у плательщиков единого налога и нерезидентов - запрет на расходы.
• Расходы на командировки - существенные изменения.
• Основные средства и прочие необоротные нематериальные активы - начинаем с нуля. Перегруппировка объектов с 4 на 16 групп. Установление сроков их полезного использования и норм амортизации. Из 5 методов предприятие выбирает один. Пообъектный учет всех ОС предприятия. Как это предусмотрено в переходный период. Особенности учета расходов на ремонт и расходов на модернизацию объектов; ремонт арендованных объектов.
• Нематериальные активы. Распределение на 6 групп с выбором метода амортизации и срока полезного использования.
• Налогообложение отдельных операций с расчетами в иностранной валюте; со связанными лицами; дивиденды; отчуждение залогового имущества; лизинг; долговые требования и обязательства, факторинг; торговля ценными бумагами; деятельность по управлению активами.
• Операции по урегулированию сомнительной задолженности. Новый порядок налогообложения.
• Налогообложение в ВЭД. Определение балансовой стоимости задолженности. Отражение результатов перерасчета задолженностей в налоговом учете. Признание доходов и расходов при продаже валюты;

НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ.
МЕСЯЧНАЯ НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НДФЛ И ПОРЯДОК ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ.

• Две основные ставки налога.
• База налогообложения: что облагаем с 1.01.2011г. Перечень доходов, облагаемых налогом. Является ли он исчерпывающим?
• Налоговая декларация. Новый порядок заполнения и подачи налоговыми агентами месячной Налоговой декларации по НДФЛ. Как надо отчитываться, когда уплачивать налог и как будут применять штрафные санкции за нарушения сроков уплаты.
• Порядок взыскания долга по НДФЛ.
• Вместо налогового кредита по НДФЛ - налоговая скидка. Что такое "налоговая скидка". Правила предоставления и перечень затрат. Документальное оформление.
• Налоговая социальная льгота по новым правилам: изменение в видах налоговой социальной льготы. Распределение начисленных доходов по периодам в целях применения налоговой льготы. Особенности предоставления и документального оформления.
• Урегулирование вопроса уплаты НДФЛ обособленными подразделениями предприятий. Как и куда подавать декларацию по НДФЛ, если налог уплачивает юридическое лицо за филиал.
•  Приравнивание выплат по гражданско-правовым договорам к зарплатным выплатам.
• Доходы, которые не подлежат налогообложению: анализ доходов от налогообложения. Выплаты и различные возмещения за счет неприбыльных организаций: условия освобождения от налогообложения. Обеспечение работников спецодеждой и форменной одеждой, лечебно-профилактическим питанием, моющими средствами. Изменение в порядке налогообложения материальной помощи на лечение и медицинское обслуживание. Условия предоставления льготы при оплате долгосрочного страхования жизни и негосударственного пенсионного страхования: как теперь облагать подарки? Порядок невключения в доход физлица сумм, уплаченных за обучение. Новый порядок налогообложения подарков. Представительские и рекламные расходы без НДФЛ.
• Как теперь будут облагаться доходы в виде дополнительного блага. Почему не отменен "натуральный" коэффициент. Индивидуальные скидки как вид дополнительного блага. Дополнительные блага и коллективный договор: как уменьшить базу налогообложения.
• Особенности налогообложения различного вида: особенности налогообложения доходов от сдачи имущества в аренду; как будем облагать доходы от реализации инвестиционных активов; новые ставки при налогообложении дивидендов; изменения в условиях предоставления и выплаты благотоворительной помощи (в том числе и нецелевой). 
• Особенности возмещения и документального оформления командировочных расходов. Изменения в сроках предоставления отчета о подотченных суммах.
• Взаиморасчеты с бюджетом: сроки уплаты и ответственность налогового агента.

ВОПРОСЫ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ.

 

Стоимость участия одного слушателя - 856 грн.(без НДС). 

 
В счет указанной суммы входит оплата за:

• лекции и консультации;
• материалы (в электронном виде);
• деловые аксессуары;
• обед;
• кофе-пауза; 
• сертификат.

Регистрация участников с 9.00 до 10.00 по адресу:  г.Киев, ул. Малышка, 1, гостиница "БРАТИСЛАВА". Проезд на метро до станции "Дарница".

Для участия необходимо:

• заполнить и отправить заявку на участие:
• получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом
  (e-mail, факсом);
• оплатить участие.

             Наши телефоны:  (044) 451-88-12 (многоканальный)
                                             (044)393-14-66; (050)312-34-73

 

Задайте вопрос лектору на семинар Вопрос:

Текст страницы