ВСЕ О НАЛОГООБЛОЖЕНИИ ПРИБЫЛИ И НДС.
НДС и прибыль в переходный период.
Алгоритм перехода на новые правила учета.
Новые "налогово-кодексные"документы и их заполнение.
НДС-ситуации. Прибыль по-новому.

 

ВСЕ ПРО ОПОДАТКУВАННЯ ПРИБУТКУ ТА ПДВ.
ПДВ та прибуток в перехідний період.
Алгоритм переходу на нові правила обліку.
Нові "податково-кодексні" документи та їх заповнення.
ПДВ-ситуації. Прибуток по-новому. 

 

 

 

г. КИЕВ

      бизнес-центр "НОВА" 

8 февраля

 

 

 

                                                                                          

ПРОГРАММА:

 

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ: новые схемы работы. 

• Новый порядок заполнения и подачи отчетности по НДС. Декларация по НДС - новая форма. Пошаговое заполнение. Перенос остатков отрицательного значения объекта налогообложения (строка 26 декларации по НДС).
• Декларация по НДС. Новые требования к перечню и порядку составления документов, дающих право на налоговый кредит.Практика заполнения документов для налогового учета НДС. Ведение реестров.
• Новые требования к оформлению НДС в кассовых чеках. Новый порядок перепрограммирования РРО утвержден.
• Новый реестр выданных и полученных налоговых накладных и новый порядок его ведения. Регистрация налоговой накладной в электронном реестре. Взаимная ответственность покупателя и продавца.
• Налоговая накладная и особенности ее заполнения - как избежать возможных претензий контролеров. Практические примеры. 
• Регистрация плательщиком НДС и ее аннулирование: обязательно, но не принудительно- что это значит? Ограничения по добровольной "желательной" регистрации плательщиком НДС. Как стать плательщиком, когда очень нужно? А когда это - "очень нужно", и когда - "желательно"? Когда можно и не регистрироваться, но ответственность все-равно будет как у плательщика?
• Новый порядок определения базы налогообложения: база при приобретении услуг у нерезидентов - наконец-то исправлена роковая ошибка в законе; особенности в отдельных случаях (поставка без оплаты, продажа с частичной оплатой деньгами, бартерные операции, натуральные выплаты в счет оплаты труда, перевод товаров, услуг для непроизводственного использования в пределах баланса налогоплательщика, поставка товаров неплательщикам НДС, продажа товаров, б/у др.). 
• Услуги, освобожденные от НДС в 2011 году, но облагаемые в 2010 году - особенности переходного периода.
• Урегулирование вопроса включения в налоговый кредит НДС, начисленного (уплаченного) при импорте услуг и импорте имущества по договорам аренды.
• Взаимоотношение вновь созданного юридического лица-неплательщика НДС с покупателем-плательщиком НДС.  
• Объект налогообложения и место поставки: обновленный вариант формулировок - стало понятнее, а стало ли легче? Особенности определения места поставки для некоторых видов услуг (реклама, маркетинг, инжиниринг, консультационные, адвокатские, юридические, телерадиокомуникационные и ІТ-услуги); ввоз и вывоз товаров в Украину; ликвидация основных средств, перевод в состав непроизводственных, кражи и т.д.
• Документы для налогового учета НДС. Налоговая накладная и особенности ее заполнения. Реестры полученных и выданных налоговых накладных - в электронной форме, чем чревато. Новая форма реестра налоговых накладных. Новый порядок ведения реестра налоговых накладных. Несоответствие данных из реестров покупателя и поставщика и законно ли проверять?
• Начисление налоговых обязательств и налогового кредита: кто именно (кто-то, даже, за кого-то), а главное - "когда"? Внимание - произошли кардинальные перемены! При осуществлении операций на таможенной территории Украины; при экспорте; при импорте товаров (в т.ч. при ввозе на условиях оперативной аренды) и услуг (в т.ч. неплательщиками НДС!). Останутся ли курсовые разницы по НДС?
• Формирование налогового кредита: ограничения для отражения сумм налогового кредита на основании "старых" и "неправильных" налоговых накладных - рассмотрение ситуации на конкретном календарном примере. Порядок оформления налоговых документов при приобретении налогооблагаемых услуг у нерезидента. Ограничение по срокам, в течение которых можно отразить налоговый кредит; документов, дающих право на НК без налоговой накладной стало меньше; жаловаться на поставщика стало проще.
• Новый порядок распределения "входного" НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций: внимание - совершенно новый, потому что очень хорошо забытый старый, механизм расчета коэффициента распределения налогового кредита! в отчетном периоде - один, по концу года - второй, а по "основным фондам" - третий.
• Новые правила учета НДС по операциям с основными средствами (ОС). База налогообложения при реализации ОС в 2011г.
• Бюджетное возмещение НДС: новый порядок определения суммы бюджетного возмещения.
• Налогообложение транспортных перевозок и транзита - новые изменения.

НОВЫЙ НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС И НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ - ВСЕ ПО-НОВОМУ!

• Новый порядок налогообложения прибыли: вместо первого события - теперь факт реализации товаров или выполнение услуг (работ). Объект налогообложения и налоговая база . Ставки, освобождение, льготы.
• "Неваловые " доходы и расходы. Налогообложение доходов от основного вида деятельности, валютных операций, лизинговых операций и др. Операции, доходы по которым не являются объектом налогообложения в т.ч. авансы, полученные за товары, услуги, работы. 
• Сближение налогового и бухгалтерского учетов: Сближение без слияния. Нужно ли будет вести налоговый учет прибыли? Налоговые разницы - третий учет. Бухгалтерский учет временных и постоянных разниц - должны будут вести все! Бухгалтерская терминология в налоговом учете.
• Учитываем результаты деятельности за 2010 год в переходный период. Авансы полученные и уплаченные в 2010 году(в т.ч с предоплат нестандартным плательщикам (п.11.2.3). Остатки товаров по п 5.9. Валютные задолженности по товарам(работам, услугам). Порядок "перевода" основных фондов на учет в соответствии с Налоговым Кодексом. "Закрытие" задолженностей по которым в 2010году начата процедура урегулирования сомнительной задолженности. Что будет с 80% отложенных расходов (п.22.4).
• Формирование доходов для расчета прибыли: учет скидок и изменения компенсации стоимости товаров(работ, услуг); включение в доход стоимости бесплатно полученных товаров (работ, услуг); дата возникновения дохода при предоставлении услуг, при продаже товаров через посредника; по операциям с валютой и др.; поблажки для отражения сумм возвратной финансовой помощи от учредителя.
• Формирование состава затрат для налога на прибыль. Состав затрат и порядок их определения: затраты операционной деятельности, общепроизводственные, административные, затраты на сбыт. Требования к оформлению документов, подтверждающих расходы.  
• Налоговые расходы и порядок их признания: расходы предприятия, уменьшающие объект налогообложения; затраты, которые не включаются в состав расходов; учет расходов на брак и списание товаров в пределах норм естественной убыли; требования к оформлению документов, подтверждающих расходы; определение даты возникновения по отдельным видам расходов; формирование расходов в привязке к бухгалтерскому учету.
• Возвращение бухгалтерской себестоимости в налогообложение: калькулирование готовой продукции, товаров, выполненных работ.
• Расходы двойного назначения. Кардинальные изменения в порядке признания - содержание и обслуживание легковых автомобилей; спецодежда, обувь, СИЗ - опять по перечню КМУ; профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации; гарантийный ремонт и замена; уплата процентов по долговым обязательствам; рекламные расходы; благотворительные; учет; приобретение товаров (работ, услуг, роялти) у плательщиков единого налога и нерезидентов - запрет на расходы.
• Расходы на командировки - новые изменения. Какие их виды можно отразить в налоговом учете? Новый предельный размер суточных. Новый порядок определения суточных.

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА И ПРОЧИЕ НЕОБОРОТНЫЕ НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ - начинаем с нуля.

• Перегруппировка объектов с 4 на 16 групп. Установление сроков их полезного использования и норм амортизации. Из 5 методов предприятие выбирает один. Пообъектный учет всех ОС предприятия. Как это предусмотрено в переходный период. Особенности учета расходов на ремонт и расходов на модернизацию объектов; ремонт арендованных объектов. Продаем ОС по цене ниже балансовой.  
• Нематериальные активы. Распределение на 6 групп с выбором метода амортизации и срока полезного использования.
• Налогообложение отдельных операций с расчетами в иностранной валюте; со связанными лицами; дивиденды; отчуждение залогового имущества; лизинг; долговые требования и обязательства, факторинг; торговля ценными бумагами; деятельность по управлению активами.
• Операции по урегулированию сомнительной задолженности. Новый порядок налогообложения.
• Налогообложение в ВЭД. Определение балансовой стоимости задолженности. Отражение результатов перерасчета задолженностей в налоговом учете. Признание доходов и расходов при продаже валюты.
• Доходы нерезидентов и налогообложение.

АДМИНИСТРИРОВАНИЕ НАЛОГОВ - НОВЫЕ ПРАВИЛА РАБОТЫ.

• Специальные налоговые режимы.
• Налоговые консультации - их статус и порядок предоставления.
• Сфера применения и методы определения обычных цен.
• Налоговые проверки и основания для их проведения.
• Виды ответственности плательщиков налогов. измененные штрафы.

ВОПРОСЫ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ.

Стоимость участия одного слушателя - 796 грн.(без НДС). 

 
В счет указанной суммы входит оплата за:

• лекции и консультации;
• материалы (в электронном виде);
• деловые аксессуары;
• обед;
• кофе-пауза; 
• сертификат.

Регистрация участников с 9.00 до 10.00 по адресу:  г.Киев, ул. М.Расковой, 11.
Проезд на метро до станции "Левобережная".

Для участия необходимо:

• заполнить и отправить заявку на участие;
• получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом
  (e-mail, факсом);
• оплатить участие.

             Наши телефоны:  (044) 451-88-12 (многоканальный)
                                             (044)393-14-66; (050)312-34-73

 

Задайте вопрос лектору на семинар Вопрос:

Текст страницы