І. ОБЗОР ДОКУМЕНТОВ, ВСТУПАЮЩИХ В СИЛУ С 2013 ГОДА, в том числе:

• Закон о Госбюджете – 2013 и его налоговые показатели. Минимальные социальные гарантии и их использование в 2013 году.
• Последние изменения в налоговом, трудовом и страховом законодательстве (в т.ч.Законы №№ 5503, 5518, 5519).
• Изменение размеров и порядка применения штрафов за нарушение порядка расчетов за наличность.
• Перенос сроков начала электронной отчетности по РРО. 
• Новые налоги для IT-индустрии. Прибыльно-НДС-ные льготы: обязательно ли их применять. Как повлияет наличие льготы на взаимоотношения с обычными субъектами
• Взаимоотношения с предпринимателями в части ЕВСС. Какие документы освобождают предприятия от обязанности уплачивать взнос.

ІІ. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: настоящее и будущее! Новые ставки, правила налогообложения и уплаты налогов. Декларация по налогу на прибыль - от бух.учета и налоговых показателей - к построчному заполнению.

• Новый год и Новая ставка налога на прибыль. Когда ее можно принять с учетом авансовых взносов.
• Новый порядок отчетности с 2013: декларация по прибыли - раз в год, платежи ежемесячно.
• Расчет авансовых платежей (взносов) по налогу на прибыль – по методологии ГНСУ. Кто и как должен рассчитывать суммы авансов. Как их отразить в годовой отчетности. Как корректировать сумму авансового платежа после уточнения результатов за прошлый год. Что делать, если есть переплаты. Как быть с убытками. Что делать вновь созданным предприятиям.
• Годовая декларация по налогу на прибыль: заполнение декларации по прибыли. По какой форме ее необходимо представить. Заполнение. Порядок исправления ошибок через уточняющий расчет или текущую декларацию. Комментарий ЗУ № 4661.
• Обычные цены и новый порядок их определения. Все случаи применения обычных цен. Кто такие «связанные лица» в целях налогообложения. Алгоритм определения «связанных лиц». При соблюдении каких условий договорная стоимость будет равна обычной цене? Метод сравнительной неконтролируемой цены: что и когда нужно «сравнивать»; как правильно формулировать условия поставки для доказательства обычности цены; как сформулировать Положение о ценах (ценообразовании). Применение скидок, снижение цены вследствие маркетинговых мероприятий. Бухгалтерские уценки/дооценки. Можно ли их использовать для обоснования обычных цен. Методы «цены перепродажи», «расходы плюс», «распределения прибыли»: суть данных методов. Проблемы, с которыми столкнется предприятие, применяя данные методы.  Примеры, алгоритмы для обоснования. К обычным ценам – через оценку имущества. Влияние государственного регулирования в области ценообразования на порядок определения обычных цен. Импорт товаров и обычные цены. Особый порядок применения обычных цен для крупных налогоплательщиков: заключение договора с контролирующими органами. Обязательно и/или желательно его заключать; предоставление документов, необходимых для «договорного» ценообразования в целях налогообложения. 
• Налоговые разницы: цели Положения «Налоговые разницы» - формальные и реальные; отчетность о налоговых разницах: когда впервые и по какой форме необходимо ее представлять; классификация и характеристика налоговых разниц; процесс выявления и накопления: как это осуществить с минимальными потерями времени и сил. Внесение изменений в учетную политику с 1.01.2013 г. в связи с началом учета налоговых разниц.
• Текущие прибыльные вопросы. Требования к оформлению первичных документов, подтверждающих доходы и расходы. Ответственность за их правильное оформление. Порядок восстановления утраченных документов. Как противостоять завышенным требованиям налоговиков к наличию и порядку оформления первичных документов.
  Командировки и новый размер суточных, исходя из показателей минимальной заработной платы; язык первичных документов, подтверждающих налоговые расходы. Минфин выступил в защиту региональных языков; гарантийные ремонты и замены: новый порядок документального оформления факта проведения ремонта (замены); др. актуальные вопросы.
• Как выбирать  базу для распределения общепроизводственных расходов в различных сферах: производство, выполнение работ, оказание услуг. Уточнение порядка списания нераспределенных постоянных ОПР в Законе № 4834.
• Расходы на страхование в составе налоговых расходов, в том числе: ремонт застрахованного имущества за счет страхового возмещения; страхование арендованного имущества; добровольное страхование жизни и здоровья работников, а также медицинское страхование.
• Уступка права требования. Учет у кредиторов (первоначального и нового) и должника.
• Учет расходов на мобильную связь в нестандартных операциях.
• Признаются ли налоговые расходы производителя на мерчандайзинг, маркетинг, рекламу продукции, которая передана по договору поставки.
• Отражение импортером расходов в части НДС, доначисленного до таможенной стоимости.
• Отражение в учете обязательного и необязательного обучения.
• Отражение в расходах постоянных общепроизводственных расходов (при сезонном характере работ, при работе не на полную мощность).
• Операции с задолженностями: реализация права на включение в состав расходов сумм дебиторской задолженности (в том числе той, по которой не принимались меры по взысканию); исковая давность и возможность ее продления; списание кредиторской задолженности (в том числе ликвидированного кредитора или кредитора-банкрота).
• Операции с необоротными активами: некоторые особенности учета и отражения в декларации: порядок расчета ремонтного лимита, что включается в базу для расчета, а что нет; ремонт производственных объектов в рамках 10% - расходы периода или составляющая себестоимости? где и как в декларации правильно отразить сумму ремонтных расходов; отражение в годовой декларации сумм ремонтов, которые ошибочно не были отражены; бесплатное получение объектов основных средств (в том числе импорт). Какие затраты можно амортизировать в налоговом учете.
• Продажа и бесплатная передача основных средств.

ІІІ. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ (ЦБ). Новые правила  налогообложения операций с ценными бумагами. 

• Разделение ценных бумаг на два вида в зависимости от обращения на фондовой бирже.
• Определение результатов по каждой операции после получения дохода и др.
• Особенности учета сумм убытков по операциям с ЦБ для различных видов ЦБ и групп налогоплательщиков (в том числе в переходный период).
• Акцизный налог по операциям с ЦБ (база налогообложения, ставки, порядок уплаты).
• Чем может обернуться попадание в список эмитентов ЦБ, имеющих признаки фиктивности.  

IV. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ – что приготовил 2013.

• Налоговые накладные и реестры. Сводная налоговая накладная. Налоговые накладные по ежедневным итогам операций и сводные налоговые накладные; преимущества и недостатки сводной налоговой накладной; когда и кто ее может составлять. Какие обязательные условия необходимо соблюдать при переходе на выписку сводной налоговой накладной; особенности заполнения отдельных граф сводной налоговой накладной. Подтверждающие документы, полученные с опозданием, и своевременно не отраженные в учете; выписка налоговых накладных при частичных оплатах и отгрузках, в том числе в течение одного дня. Как правильно оформлять документы. Исправление ошибок в Реестре полученных и выданных налоговых накладных: возможные варианты.  Подписи на налоговой накладной: последствия для покупателя и что он может предпринять в подобной ситуации. Когда можно обойтись без налоговой накладной (жалоба на поставщика, счета за услуги связи и т.д.).
• «Нововведения» в части защиты налогового кредита: все доначисления и штрафы – за счет поставщика товаров (услуг). Насколько это корректно, что ожидает продавца?
• Электронная налоговая накладная.
• «Вечные» вопросы составления налоговой накладной, в т.ч.: факсимиле на налоговой накладной. Разъяснение ГНСУ – предвестник проверок и штрафов?  «сдвигание» поставщиком даты выписки налоговой накладной. К чему это может привести; выписка налоговой накладной при «рваных» предоплатах; как корректно оформить документы при изменении номенклатуры; особенности составления сводной налоговой накладной; подписи на налоговой накладной: реквизит непроверяемый покупателем, но крайне важный для налогового кредита.
• Самые проблемные текущие вопросы (в том числе «отчетные»), в частности: несвоевременное начисление налоговых обязательств при импорте услуг; ошибки, допущенные при регистрации налоговых накладных в Едином реестре; исправление ошибок в Реестре полученных и выданных налоговых накладных; жалоба на поставщика. Как и когда ее следует подавать, чтобы сохранить налоговый кредит.
• Обычные цены для импортированного товара: проблемы формулировок, а именно, кого коснется таможенная стоимость товара? доначисления дохода и налоговых обязательств. Процедура и документальное оформление
• Бюджетное возмещение НДС. Финансовые векселя и их введение как формы получения бюджетного возмещения.

V. ЕДИНЫЙ НАЛОГ  - НОВЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ для частных предпринимателей, юридических лиц, для плательщиков пятой и шестой группы. Новые ставки. Новые ограничения. Новые возможности. Как перейти. Изменения для упрощенцев: новые разрешенные виды деятельности, отсутствие штрафов, КВЭД 2010, переходы из группы в группу. Пятая и шестая группы ЕН становятся доступнее (уменьшение ставок ЕН, снятие ограничений по численности). Сравнительный анализ преимуществ и недостатков работы на ЕН и общей системе в 2013 году.
 
VI. НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (НДФЛ в 2013г.). Кратко о главном:

• НДФЛ:  заполняем форму 1 ДФ. Правильно применяем признаки доходов. Применение штрафных санкций за ошибки при заполнении отчетности в т.ч. при самостоятельном исправлении.  
• Изменения в налогообложении доходов физлиц от операций по продаже движимого имущества.
• Выплачиваем средства предпринимателю: какие документы нужно получить от него в 2012 и 2013 г.
• Условия для необложения налогом отдельных выплат в пользу физлиц: материальная помощь; подарки; оплата лечения; арендная плата и др.
• Порядок представления уточняющих расчетов по НДФЛ. Какие ошибки надо исправлять, а какие не стоит?
• За что могут наказать плательщика ЕН в 2012 году.

VІІ. НАЛОГ НА НЕДВИЖИМОСТЬ В 2013 г. Плательщики налога; объекты и ставки налогообложения; льготы для физических лиц; процедура и сроки уплаты налога.