ПЕРВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ В РАМКАХ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА: ИЗУЧАЕМ ПОСТРОЧНО!

1. Сроки подачи декларации, общие требования, финансовая отчетность; Ответственность по Налоговому кодексу для плательщиков налога на прибыль
2. Структурный анализ  НОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ по прибыли.
3. Отражение в декларации «переходных»операций:

• убытки прошлых лет;
• операции по возврату товаров и денежных средств, полученных (уплаченных) до вступления в силу Налогового кодекса
• неучтенные ранее расходы.

4. Отражение операционных и прочих доходов.
5. Отражение операционных расходов и прочих (структурно).
6. Налоговые доходы:

• доход от операционной деятельности и другие доходы: согласованность с планом счетов бухгалтерского учета.
• доходы от продажи товаров, работ, услуг, особенности признания даты возникновения, документальное оформление;
• финансовая помощь, бесплатная передача, безнадежная задолженность;
• доходы от оперативной аренды;
• доходы от продажи производственных и непроизводственных основных средств;
• курсовые разницы в составе прочих доходов, прибыль от продажи валюты;
• продажа товаров через посредника;
• отражение некоторых видов доходов в новой Декларации по налогу на прибыль;
• доходы, невключаемые в расчет объекта налогообложения.

7. Налоговая себестоимость и прочие расходы:

• структура и состав налоговых расходов, расходы и НЕрасходы;
• даты возникновения отдельных видов расходов;
• новые требования к оформлению документов, подтверждающих расходы;
• производственные расходы: прямые и косвенные;
• как построить бухгалтерский учет затрат для целей налогообложения?
• отражение некоторых видов расходов в новой Декларации по налогу на прибыль, взаимосвязь между некоторыми приложениями с перенесением информации из них в строки декларации.

8. Особенности ведения бухгалтерского и налогового учета запасов:

• формирование первоначальной стоимости в соответствии с ПБУ-9;
• расхождения между налоговым и бухгалтерским учетом в части привязки налогового учета к обычным ценам;
• влияние операций по уценке (дооценке) запасов на налоговый учет;
• учет расходов на брак и списание товаров в пределах норм естественной убыли;

9. Расходы, не включаемые в уменьшение налогооблагаемой прибыли:

• приобретение товаров (работ, услуг) у ФЛП — плательщиков единого налога — особенности отнесения на расходы; что можно и что нельзя;
• особенности отнесения на расходы некоторых услуг, приобретенных у нерезидента (роялти, инжиниринг, реклама, маркетинг, консалтинг);

10. «Ограниченные» расходы:

• на содержание и обслуживание легковых автомобилей; командировочные;
• «гарантийные»; рекламные, представительские; на страхование;
• «учебные» расходы; спецодежда; расходы на приобретение лицензий;

• расширение возможностей покупателя подать жалобу на продавца за выдачу «неправильных» документов.
• регистрация налоговой накладной в Едином реестре и взаимная ответственность покупателя и продавца: для кого и как это делать.

3. Особенности заполнения Реестра выданных и полученных налоговых накладных в нестандартных ситуациях:

• осуществление операций, не являющихся объектом налогообложения;
• распределение «входного» НДС: как по Порядку и как по практике;
• приобретение налогооблагаемых услуг у нерезидента;
• отражение безНДС-ных приобретений.

4. Декларация по НДС: особенности заполнения при наличии «распределенного» НДС.
5. Исправление «нестандартных» ошибок: отложенный налоговый кредит и т.п.
6. Алгоритм определения места поставки услуг (как с резидентами, так и с нерезидентами).
7. Импорт услуг:

• включение в налоговый кредит НДС, начисленного (уплаченного) при импорте услуг;
• налоговые обязательства без дальнейшего пересчета;
• порядок оформления налоговых документов при приобретении налогооблагаемых услуг у нерезидента.

8. Импорт товаров: налоговые обязательства при продаже на территории Украины «привязаны» к таможенной стоимости ввезенного товара. Продажа, списание, «дешевые» продажи импортированного товара.
9. Налогообложение транспортных перевозок.
10. Порядок распределения «входного» НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций.
11. Ограничения по добровольной регистрации плательщиком НДС.
12. Взаимоотношения вновь созданного юрлица-неплательщика НДС с покупателем-плательщиком НДС.
13. В каких случаях могут аннулировать свидетельство плательщика НДС.

• что такое дополнительное благо: новые аспекты в определении; 
• две ставки налога – два «натуральных коэффициента», а как правильно исчислить налог? ГНАУ по-прежнему неправильно определяет налогооблагаемый доход.
• рекомендации по отражению доходов с учетом натурального коэффициента в форме 1-ДФ;

Подробный анализ доходов, которые не подлежат налогообложению НДФЛ. Как такие выплаты следует облагать единым социальным взносом? 

• ограничений становится меньше: целевая и нецелевая благотворительная помощь по новым правилам;
• помощь на лечение и медицинское обслуживание: можно все?;
• необлагаемые подарки: кому? за что? и сколько? Подарки при проведении рекламных акций. Обложение подарков ЕСВ;
• одноразовая материальная помощь и другие виды материального поощрения: удержание НДФЛ и ЕСВ и отнесение таких расходов к составу затрат;

 Расходы на командировку сотрудников: в путанице подзаконных актов:

• особенности расчета и оформлении суточных: суточные за сутки или за час? Так необходимо ли командировочное удостоверение? Можно ли суточные больше или меньше сумм, установленных ст. 140.1.7 Налогового кодекса? 
• оплата в командировке проживании, питания, виз, проездных билетов, аренды автомобиля, страховок и других расходов. Взаиморасчеты с ЧП в командировке;   
• что такое излишне израсходованные денежные средства по новым правилам;
• как не облагать расходы на представительские цели, понесенные в наличной форме?

Как работать с самозанятыми лицами и субъектами предпринимательской деятельности?

• взаиморасчеты с нотариусами и адвокатами: теперь не удерживаем налог, а условия?
• условия работы с ЧП плательщиками единого налога и плательщиками налогов на общих основаниях: как не удерживать НДФЛ и единый социальный взнос: документальное оформление расчетов. Разъяснения Пенсионного фонда и ГНАУ.
• «скрытые трудовые отношения»: как избежать последствий?

 Взаиморасчеты с бюджетом: сроки уплаты и ответственность налогового агента:

• сроки уплаты налога в бюджет. Ответственность за несвоевременную уплату.
• штрафы за неудержание НДФЛ при выплате дохода. Как исправить ошибку самостоятельно.

Стоимость участия одного слушателя  - 817 грн. 

  В счет указанной суммы  входит оплата за:

• лекции и консультации;
•  материалы (в электронном виде);
  
• деловые аксессуары, необходимые для работы;
• обед;
• кофе-паузы;
• сертификат о прохождении курса.

 Регистрация участников с 9.00 до 10.00 по адресу:  г.Киев, ул. Михайловская, 1/3, отель "Казацкий". Проезд на метро до станции " Майдан Незалежности".
 

  Для участия необходимо

• заполнить и отправить заявку на участие;
• получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом
  (e-mail, факсом);
• оплатить участие.

          Наши телефоны:     (044) 451-88-12 (многоканальный);  

                                           (044) 393-14-66;    (050) 312-34-73 . 

Задайте вопрос лектору на семинар Вопрос:

Текст страницы