Приглашаем Вас принять участие в
информационно-консультативном семинаре
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.
НОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ПРИБЫЛИ -
заполнение от строки к строке.
"Мифическое" сближение с бухучетом и реальные проблемы построения учета налога на прибыль.

г. Киев
готиница "КАЗАЦКАЯ"
(Майдан Незалежности)
27 июля
Семинар проводит:
КОЗЛОВА М.Е. - эксперт-консультант по вопросам налогообложения, имеет практический опыт проведения аудиторских проверок. Обладатель награды "Лучший бизнес- тренер 2009г. в Восточной Европе". Обладатель награды Аудиторской палаты Украины за вклад в развитие МСФО в Украине. Сертификаты САР, АССА Дип, ИСФМ. |
ПРОГРАММА:
Новая декларация - новые вопросы!
Структурный анализ ДЕКЛАРАЦИИ по налогу на прибыль!
Отражение в новой декларации операционных и прочих доходов - анализ соответствующих строк и приложений;
Отражение в новой декларации операционных и прочих расходов - анализ соответствующих строк и приложений;
Взаимосвязь между строками Декларации и приложениями к ней.
Что связывает старую и новую Декларацию?
Сроки подачи декларации и уплаты налога на прибыль, требования к обязательным реквизитам - на что необходимо обратить внимание. Финансовая отчетность, как компонент налоговой отчетности; Ответственность по Налоговому кодексу для плательщиков налога на прибыль.
ВНИМАНИЕ! Налог на прибыль - обзор переходных положений!
- Практические рекомендации по оформлению главного приказа по предприятию - Приказа об учетной политике.
- "Переходная" инвентаризация - документальное оформление, определение амортизируемой стоимости, выбор метода амортизации, последствия. Сроки амортизации: минимальные или реальные? Пример заполнения инвентаризационной ведомости; МНМА: новые правила учета.
- "Судьба" остатков запасов, позиция ГНАУ.
- "Неотваренные" авансы, возврат авансов после 01.04.2011 г., авансы в иностранной валюте.
- Операции в иностранной валюте - переход "по умолчанию".
- Убытки прошлых лет и неучтенные расходы.
Новый порядок определения объекта налогообложения.
Налоговые доходы - актуально, доходчиво, полезно:
- доход от операционной деятельности и другие доходы: согласованность с планом счетов бухгалтерского учета. Практические примеры. Как подготовить бухучет для перехода на новые принципы учета с 01.04.2011 г.
- доходы от продажи товаров, работ, услуг, особенности признания даты признания, документальное оформление;
- финансовая помощь, бесплатная передача, безнадежная задолженность;
- доходы от оперативной аренды;
- доходы от продажи производственных и непроизводственных основных средств, что нового в "обычной цене";курсовые разницы в составе прочих доходов, прибыль от продажи валюты;
- продажа товаров через посредника;
- доходы, не включаемые в расчет объекта налогообложения.
Налоговая себестоимость и прочие расходы:
- структура и состав налоговых расходов;
- даты возникновения отдельных видов расходов;
- новые требования к оформлению документов, подтверждающих расходы;
- производственные расходы: прямые и косвенные;
- как построить бухгалтерский учет затрат для целей налогообложения?
Особенности ведения бухгалтерского и налогового учета запасов:
- формирование первоначальной стоимости в соответствии с ПБУ-9;
- расхождения между налоговым и бухгалтерским учетом в части привязки налогового учета к обычным ценам;
- влияние операций по уценке (дооценке) запасов на налоговый учет;
- учет расходов на брак и списание товаров в пределах норм естественной убыли.
Расходы, не включаемые в уменьшение налогооблагаемой прибыли:
- приобретение товаров (работ, услуг) у ФЛП — плательщиков единого налога — особенности отнесения на расходы;
- что можно и что нельзя;
- особенности отнесения на расходы некоторых услуг, приобретенных у нерезидента (роялти, инжиниринг, реклама, маркетинг, консалтинг).
"Ограниченные" расходы. Анализ расходов в сравнении со ст.5 Закона о налоге на прибыль.
- на содержание и обслуживание легковых автомобилей; командировочные;
- "гарантийные"; рекламные, представительские; на страхование;
- "учебные" расходы; спецодежда; расходы на лицензию;
- формирование резерва сомнительных долгов и его влияние на налоговый учет;
- особенности "зарплатных" расходов.
Особенности ведения бухгалтерского и налогового учета основных средств:
- пообъектный учет и установление срока полезного использования;
- выбор оптимального метода амортизации в целях налогового учета;
- капитализация финансовых расходов по ПБУ-31. Как это применяется в целях формирования налоговой первоначальной стоимости основных средств;
- особенности учета расходов на ремонт и расходов на модернизацию объектов;
- ликвидация объектов основных средств. Как отразить в налоговом и бухгалтерском учете, документальное оформление;
- переоценка объектов основных средств в бухучете, влияние переоценки на налоговую отчетность.
Нематериальные активы: распределение на 6 групп с выбором метода амортизации и срока полезного использования. Компьютерные программы - три варианта налогового учета.
Стоимость участия одного слушателя - 797 грн. (без НДС).
В счет указанной суммы входит оплата за:
Регистрация участников с 9.00 до 10.00. по адресу: г.Киев, ул.Михайловская, 1/3, гостиница "КАЗАЦКАЯ"
Для участия необходимо:
Наши телефоны: (044) 451-88-12 (многоканальный)
(044) 393-14-66; (050) 312-34-73