Приглашаем Вас принять участие  в
               информационно-консультативном семинаре                    

 

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.
НОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ПРИБЫЛИ -
заполнение от строки к строке. 
"Мифическое" сближение с бухучетом и реальные проблемы построения учета налога на прибыль.

 

 

г. Киев

 готиница "КАЗАЦКАЯ"
(Майдан Незалежности) 

27 июля

  

 

 

 

Семинар проводит: КОЗЛОВА М.Е. - эксперт-консультант по вопросам налогообложения, имеет практический опыт                              проведения аудиторских проверок. Обладатель награды "Лучший бизнес-                             тренер 2009г. в Восточной Европе". Обладатель награды Аудиторской палаты                              Украины за вклад в развитие МСФО в Украине. Сертификаты САР, АССА Дип,                             ИСФМ.

 

ПРОГРАММА:     

 

Новая декларация - новые вопросы!

• Структурный анализ ДЕКЛАРАЦИИ по налогу на прибыль!
• Отражение в новой декларации операционных и прочих доходов - анализ соответствующих строк и приложений;
• Отражение в новой декларации операционных и прочих расходов - анализ соответствующих строк и приложений;
• Взаимосвязь между строками Декларации и приложениями к ней.
• Что связывает старую и новую Декларацию?
• Сроки подачи декларации и уплаты налога на прибыль, требования к обязательным реквизитам - на что необходимо обратить внимание. Финансовая отчетность, как компонент налоговой отчетности; Ответственность по Налоговому кодексу для плательщиков налога на прибыль.

ВНИМАНИЕ! Налог на прибыль - обзор переходных положений!

• Практические рекомендации по оформлению главного приказа по предприятию - Приказа об учетной политике.
• "Переходная" инвентаризация - документальное оформление, определение амортизируемой стоимости, выбор метода амортизации, последствия. Сроки амортизации: минимальные или реальные? Пример заполнения инвентаризационной ведомости; МНМА: новые правила учета.
• "Судьба" остатков запасов, позиция ГНАУ.
• "Неотваренные" авансы, возврат авансов после 01.04.2011 г., авансы в иностранной валюте.
• Операции в иностранной валюте - переход "по умолчанию".
• Убытки прошлых лет и неучтенные расходы.

Новый порядок определения объекта налогообложения.

Налоговые доходы - актуально, доходчиво, полезно:

• доход от операционной деятельности и другие доходы: согласованность с планом счетов бухгалтерского учета. Практические примеры. Как подготовить бухучет для перехода на новые принципы учета с 01.04.2011 г.
• доходы от продажи товаров, работ, услуг, особенности признания даты признания, документальное оформление;
• финансовая помощь, бесплатная передача, безнадежная задолженность;
• доходы от оперативной аренды;
• доходы от продажи производственных и непроизводственных основных средств, что нового в "обычной цене";курсовые разницы в составе прочих доходов, прибыль от продажи валюты;
• продажа товаров через посредника;
• доходы, не включаемые в расчет объекта налогообложения.

Налоговая себестоимость и прочие расходы:

• структура и состав налоговых расходов;
• даты возникновения отдельных видов расходов;
• новые требования к оформлению документов, подтверждающих расходы;
• производственные расходы: прямые и косвенные;
• как построить бухгалтерский учет затрат для целей налогообложения?

Особенности ведения бухгалтерского и налогового учета запасов:

• формирование первоначальной стоимости в соответствии с ПБУ-9;
• расхождения между налоговым и бухгалтерским учетом в части привязки налогового учета к обычным ценам;
• влияние операций по уценке (дооценке) запасов на налоговый учет;
• учет расходов на брак и списание товаров в пределах норм естественной убыли.

Расходы, не включаемые в уменьшение налогооблагаемой прибыли:

• приобретение товаров (работ, услуг) у ФЛП — плательщиков единого налога — особенности отнесения на расходы;
• что можно и что нельзя;
• особенности отнесения на расходы некоторых услуг, приобретенных у нерезидента (роялти, инжиниринг, реклама, маркетинг, консалтинг).

"Ограниченные" расходы. Анализ расходов в сравнении со ст.5 Закона о налоге на прибыль.

• на содержание и обслуживание легковых автомобилей; командировочные;
• "гарантийные"; рекламные, представительские; на страхование;
• "учебные" расходы; спецодежда; расходы на лицензию;
• формирование резерва сомнительных долгов и его влияние на налоговый учет;
• особенности "зарплатных" расходов.

Особенности ведения бухгалтерского и налогового учета основных средств:

• пообъектный учет и установление срока полезного использования;
• выбор оптимального метода амортизации в целях налогового учета;
• капитализация финансовых расходов по ПБУ-31. Как это применяется в целях формирования налоговой первоначальной стоимости основных средств;
• особенности учета расходов на ремонт и расходов на модернизацию объектов;
• ликвидация объектов основных средств. Как отразить в налоговом и бухгалтерском учете, документальное оформление;
• переоценка объектов основных средств в бухучете, влияние переоценки на налоговую отчетность.

Нематериальные активы: распределение на 6 групп с выбором метода амортизации и срока полезного использования. Компьютерные программы - три варианта налогового учета.

 

 

Стоимость участия одного слушателя - 797 грн. (без НДС).

 

В счет указанной суммы входит оплата за:

• лекции и консультации;
• материалы (в электронном виде);
• деловые аксессуары;
• обед;
• кофе-паузы;
• сертификат.

Регистрация участников с 9.00 до 10.00. по адресу: г.Киев, ул.Михайловская, 1/3, гостиница "КАЗАЦКАЯ" 

Для участия необходимо:

 

• заполнить и отправить заявку на участие;
• получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом
  (e-mail, факсом);
• оплатить участие.

             Наши телефоны:  (044) 451-88-12  (многоканальный)
                                            (044) 393-14-66; (050) 312-34-73

 

Задайте вопрос лектору на семинар Вопрос: