Приглашаем Вас принять участие  в
               информационно-консультативном семинаре                    

ВСЕ О НАЛОГООБЛОЖЕНИИ ПРИБЫЛИ.
ИЗУЧАЕМ ПОСТРОЧНО НОВУЮ ОТЧЕТНОСТЬ
ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ.

 

ВСЕ ПРО ОПОДАТКУВАННЯ ПРИБУТКУ.
ВИВЧАЄМО ПОРЯДКОВО НОВУ ЗВІТНІСТЬ
З ПОДАТКУ НА ПРУБУТОК.

 

г.Киев

 готиница "КРЕЩАТИК" 

7 июля

  

 

 

 

Семинар проводит: КОЗЛОВА М.Е.   - эксперт-консультант по вопросам налогообложения, имеет практический опыт                               проведения аудиторских проверок. Читает семинары по вопросам                               налогообложения с 2000г. Сертификаты САР, АССА Дип, ИСФМ.

 

ПРОГРАММА:     

 

Новый порядок определения объекта налогообложения.

Приказ об учетной политике и его роль в Налоговом кодексе. Практические рекомендации по составлению данного приказа.

Документальное обеспечение как основа налоговых показателей:

• нововведения НКУ: первичные документы под каждый вид доходов и расходов;
• общие требования к составлению первичных документов;
• обязательные реквизиты документов и их «недействительность»;
• какие первичные документы предприятию нужно «придумать»?;
• каков должен быть пакет документов, если исполнитель – предприниматель;
• форма документов, предоставляемых нерезидентом;
• первичные документы на иностранном языке – обязателен ли перевод и кто его должен делать.

НОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ: как заполнять приложения и определить взаимосвязь между ними и строками декларации.

• Структурный анализ ДЕКЛАРАЦИИ по прибыли. Отражение в декларации «переходных» операций.
• Отражение в новой декларации операционных и прочих расходов - анализ строк и приложений.
• Отражение в декларации тех расходов, которые не расшифрованы нормами Кодекса.
• Взаимосвязь между строками Декларации и приложениями к ней. Что связывает старую и новую Декларацию?
• Сроки подачи декларации и уплаты налога на прибыль, требования к обязательным реквизитам - на что необходимо обратить внимание.
• Финансовая отчетность, как компонент налоговой отчетности.
• Ответственность по Налоговому кодексу для плательщиков налога на прибыль.

Как определить дату возникновения доходов в привязке к дате составления документов о выполненных работах (предоставленных услугах) и к переходу права собственности на проданный товар.

Новый порядок формирования налоговых доходов:

• доход от операционной деятельности и другие доходы: согласованность с планом счетов бухгалтерского учета. Как подготовить бухучет для перехода на новые правила учета с 01.04.2011 г.
• Финансовая помощь, бесплатная передача, безнадежная задолженность-самое важное;
• доходы от оперативной аренды; доходы от продажи основных средств, что нового в «обычной цене»;
• курсовые разницы в составе прочих доходов;
• прибыль от продажи валюты - очередные бухгалтерско-налоговые расхождения;
• продажа товаров через посредника; доходы, невключаемые в расчет объекта налогообложения;
• операции со связанными лицами.

Возникновение и признание налоговых расходов:

• классификация и группировка расходов;
• дата признания расходов в налоговом учете. Новые требования к оформлению документов, подтверждающих расходы;
• «судьба» остатков запасов, готовой продукции и незавершенного производства на 1 апреля 2011г. - позиция ГНАУ»;
• МНМА: какая «малоценка» попадет под инвентаризацию на 1 апреля 2011г.;
• формирование первоначальной стоимости запасов и оценка их выбытия, влияние на налоговый учет;
• себестоимость реализованных товаров (работ, услуг) в составе расходов. Как нарушение бухгалтерских правил отразится на сумме налогооблагаемой прибыли;
• структура себестоимости продукции и ее отличия в налоговом и бухгалтерском учете;
• NEW!  Изменение бухгалтерских стандартов в части формирования бухгалтерской себестоимости;  
• как построить бухгалтерский учет затрат для целей налогообложения?
• влияние бухгалтерских ошибок на налоговый учет;
• что включают прочие расходы.

Расходы, не учитываемые при определении налогооблагаемой прибыли:

• как в составе налоговых расходов учесть приобретение у ЧПЕН (в т.ч. в случае, когда приобретения были осуществлены до вступления в силу Налогового Кодекса);
• особенности отнесения на расходы некоторых услуг, приобретенных у нерезидента (роялти, инжиниринг, реклама, маркетинг, консалтинг).  

Административные расходы, в т.ч. и расходы на сбыт: что можно, что нельзя, где грань «хозяйственности» понесенных расходов.

• Представительские расходы. Содержание и обслуживание легковых автомобилей - документальное оформление.
• Рекламные и маркетинговые расходы в составе расходов на сбыт.

Благотворительные расходы: новая база для расчета. Изменение максимально допустимой величины.

Финансовые расходы предприятия (начисление процентов по кредиту, обслуживание кредитной линии и проч.): как правильно определить расходную и амортизируемую часть таких расходов.

Особенности отражения в налоговом учете расходов двойного назначения:

• обучение и профессиональная подготовка работников;
• гарантийные ремонты и замены;
• обеспечение спецпитанием и спецодеждой;
• командировочные расходы. Какие документы, подтверждают связь с хоздеятельностью? Документы для начисления суточных;
• расходы на страхование - новые изменения.

Лицензии и прочие разрешительные документы: что нужно амортизировать?

Основные средства в налоговом и бухгалтерском учете:

• «переходная» инвентаризация – документальное оформление, определение амортизируемой стоимости.  Сроки амортизации: минимальные или реальные? Пример заполнения инвентаризационной ведомости;
• первичные документы по учету основных средств. Документальное оформление операций с основными средствами;
• формирование первоначальной стоимости основных средств и ввод в эксплуатацию;
• срок службы основных средств – можно ли его изменять?
• продажа основных средств в налоговом учете. Особенности отражения продажи основных средств в соответствии с П(С)БУ 27.; особенности учета расходов на ремонт и расходов на модернизацию объектов;
• ликвидация объектов основных средств. Как отразить в налоговом и бухгалтерском учете, документальное оформление;
• переоценка объектов основных средств в бухучете, влияние переоценки на налоговую отчетность.
• Непроизводственные фонды в налоговом учете.

Отражение в составе расходов операций, связанных с урегулированием сомнительной задолженности.

 

Стоимость участия одного слушателя - 797 грн. (без НДС).

 

В счет указанной суммы входит оплата за:

• лекции и консультации;
• материалы (в электронном виде);
• деловые аксессуары;
• обед;
• кофе-паузы;
• сертификат.

Регистрация участников с 9.00 до 10.00. по адресу: г.Киев, ул.Крещатик, 14, гостиница "КРЕЩАТИК" 

Для участия необходимо:

 

• заполнить и отправить заявку на участие;
• получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом
  (e-mail, факсом);
• оплатить участие.

             Наши телефоны:  (044) 451-88-12  (многоканальный)
                                            (044) 393-14-66; (050) 312-34-73

 

Задайте вопрос лектору на семинар Вопрос: