Приглашаем Вас принять участие в
информационно-консультативном семинаре
ВСЕ О НАЛОГООБЛОЖЕНИИ ПРИБЫЛИ.
ИЗУЧАЕМ ПОСТРОЧНО НОВУЮ ОТЧЕТНОСТЬ
ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ.
ВСЕ ПРО ОПОДАТКУВАННЯ ПРИБУТКУ.
ВИВЧАЄМО ПОРЯДКОВО НОВУ ЗВІТНІСТЬ
З ПОДАТКУ НА ПРУБУТОК.

г.Киев
готиница "КРЕЩАТИК"
7 июля
Семинар проводит:
КОЗЛОВА М.Е. - эксперт-консультант по вопросам налогообложения, имеет практический опыт проведения аудиторских проверок. Читает семинары по вопросам налогообложения с 2000г. Сертификаты САР, АССА Дип, ИСФМ. |
ПРОГРАММА:
Новый порядок определения объекта налогообложения.
Приказ об учетной политике и его роль в Налоговом кодексе. Практические рекомендации по составлению данного приказа.
Документальное обеспечение как основа налоговых показателей:
- нововведения НКУ: первичные документы под каждый вид доходов и расходов;
- общие требования к составлению первичных документов;
- обязательные реквизиты документов и их «недействительность»;
- какие первичные документы предприятию нужно «придумать»?;
- каков должен быть пакет документов, если исполнитель – предприниматель;
- форма документов, предоставляемых нерезидентом;
- первичные документы на иностранном языке – обязателен ли перевод и кто его должен делать.
НОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ: как заполнять приложения и определить взаимосвязь между ними и строками декларации.
Структурный анализ ДЕКЛАРАЦИИ по прибыли. Отражение в декларации «переходных» операций.
Отражение в новой декларации операционных и прочих расходов - анализ строк и приложений.
Отражение в декларации тех расходов, которые не расшифрованы нормами Кодекса.
Взаимосвязь между строками Декларации и приложениями к ней. Что связывает старую и новую Декларацию?
Сроки подачи декларации и уплаты налога на прибыль, требования к обязательным реквизитам - на что необходимо обратить внимание.
Финансовая отчетность, как компонент налоговой отчетности.
Ответственность по Налоговому кодексу для плательщиков налога на прибыль.
Как определить дату возникновения доходов в привязке к дате составления документов о выполненных работах (предоставленных услугах) и к переходу права собственности на проданный товар.
Новый порядок формирования налоговых доходов:
- доход от операционной деятельности и другие доходы: согласованность с планом счетов бухгалтерского учета. Как подготовить бухучет для перехода на новые правила учета с 01.04.2011 г.
- Финансовая помощь, бесплатная передача, безнадежная задолженность-самое важное;
- доходы от оперативной аренды; доходы от продажи основных средств, что нового в «обычной цене»;
- курсовые разницы в составе прочих доходов;
- прибыль от продажи валюты - очередные бухгалтерско-налоговые расхождения;
- продажа товаров через посредника; доходы, невключаемые в расчет объекта налогообложения;
- операции со связанными лицами.
Возникновение и признание налоговых расходов:
классификация и группировка расходов;
дата признания расходов в налоговом учете. Новые требования к оформлению документов, подтверждающих расходы;
«судьба» остатков запасов, готовой продукции и незавершенного производства на 1 апреля 2011г. - позиция ГНАУ»;
МНМА: какая «малоценка» попадет под инвентаризацию на 1 апреля 2011г.;
формирование первоначальной стоимости запасов и оценка их выбытия, влияние на налоговый учет;
себестоимость реализованных товаров (работ, услуг) в составе расходов. Как нарушение бухгалтерских правил отразится на сумме налогооблагаемой прибыли;
структура себестоимости продукции и ее отличия в налоговом и бухгалтерском учете;
NEW! Изменение бухгалтерских стандартов в части формирования бухгалтерской себестоимости;
как построить бухгалтерский учет затрат для целей налогообложения?
влияние бухгалтерских ошибок на налоговый учет;
что включают прочие расходы.
Расходы, не учитываемые при определении налогооблагаемой прибыли:
- как в составе налоговых расходов учесть приобретение у ЧПЕН (в т.ч. в случае, когда приобретения были осуществлены до вступления в силу Налогового Кодекса);
- особенности отнесения на расходы некоторых услуг, приобретенных у нерезидента (роялти, инжиниринг, реклама, маркетинг, консалтинг).
Административные расходы, в т.ч. и расходы на сбыт: что можно, что нельзя, где грань «хозяйственности» понесенных расходов.
Представительские расходы. Содержание и обслуживание легковых автомобилей - документальное оформление.
- Рекламные и маркетинговые расходы в составе расходов на сбыт.
Благотворительные расходы: новая база для расчета. Изменение максимально допустимой величины.
Финансовые расходы предприятия (начисление процентов по кредиту, обслуживание кредитной линии и проч.): как правильно определить расходную и амортизируемую часть таких расходов.
Особенности отражения в налоговом учете расходов двойного назначения:
обучение и профессиональная подготовка работников;
гарантийные ремонты и замены;
обеспечение спецпитанием и спецодеждой;
командировочные расходы. Какие документы, подтверждают связь с хоздеятельностью? Документы для начисления суточных;
расходы на страхование - новые изменения.
Лицензии и прочие разрешительные документы: что нужно амортизировать?
Основные средства в налоговом и бухгалтерском учете:
- «переходная» инвентаризация – документальное оформление, определение амортизируемой стоимости. Сроки амортизации: минимальные или реальные? Пример заполнения инвентаризационной ведомости;
- первичные документы по учету основных средств. Документальное оформление операций с основными средствами;
- формирование первоначальной стоимости основных средств и ввод в эксплуатацию;
- срок службы основных средств – можно ли его изменять?
- продажа основных средств в налоговом учете. Особенности отражения продажи основных средств в соответствии с П(С)БУ 27.; особенности учета расходов на ремонт и расходов на модернизацию объектов;
- ликвидация объектов основных средств. Как отразить в налоговом и бухгалтерском учете, документальное оформление;
- переоценка объектов основных средств в бухучете, влияние переоценки на налоговую отчетность.
- Непроизводственные фонды в налоговом учете.
Отражение в составе расходов операций, связанных с урегулированием сомнительной задолженности.
Стоимость участия одного слушателя - 797 грн. (без НДС).
В счет указанной суммы входит оплата за:
Регистрация участников с 9.00 до 10.00. по адресу: г.Киев, ул.Крещатик, 14, гостиница "КРЕЩАТИК"
Для участия необходимо:
Наши телефоны: (044) 451-88-12 (многоканальный)
(044) 393-14-66; (050) 312-34-73