НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ - 2013. НОВАЯ ФИНАНСОВАЯ И НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ. 
Прибыль, НДС, НДФЛ. Проблемы, риски, решения.  

 
г. ЯЛТА

Мисхор

Стоимость участия одного слушателя:

"Парк-отель Марат" находится в одном из самых живописных уголков крымского побережья - Мисхоре. Корпуса утопают в зелени роскошного парка "Чаир" площадью 7,5 га в 300м. от берега моря. Комплекс имеет современный конференц-сервис и развитую инфраструктуру: собственный пляж, открытый бассейн с подогреваемой морской водой и гидромассажем, крытый бассейн с гидромассажем, две сауны, спортплощадки, ресторан, кафе, банкетный зал, охраняемую автостоянку, дискотеку. Аристократичная уединенность, и в то же время доступность Ялты, с ее развлечениями и яркой жизнью, создают особый стиль здешнего пребывания.

ПРОГРАММА:

Налогообложение прибыли - 2013. Значение внутренних документов предприятия для оптимизации расходов (Приказ об учетной политике, Положение об оплате труда и др.)

1. Особенности уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль.
2. Можно ли учитывать авансовые взносы по дивидендам.
3. Как корректировать сумму авансового платежа после уточнения результатов за прошлый год.
4. Требования к оформлению первичных документов, подтверждающих доходы и расходы. Ответственность за их правильное оформление и хранение. Порядок восстановления утраченных документов.
5. Порядок исправления ошибок через уточняющий расчет или текущую декларацию. Отражение результатов налоговых проверок.
6. Как определять доходы и расходы при бесплатной передаче активов.
7. Определение срока исковой давности по договорам купли-продажи по мнению ВХСУ - будьте внимательны.
8. Обычные цены - как обосновать? Процедура доказательства обычной цены. Все случаи применения обычных цен.
9. Как отражать в налоговом учете "дешевые" (ниже себестоимости) продажи ? Рекламные бесплатные раздачи товаров, оформление рекламных акций. Продажа основных средств - как обосновать обычную цену? Благотворительность: как быть добрым и не забывать о налогах.
10. Возможные проблемы с порядком очередности применяемых методов для определения ОЦ.
11. Как действовать в случае доначисления при проверке налоговых обязательств в связи с применением ОЦ.
12. Учет и оформление представительских расходов, расходов на обучение и страхование.
13. Изменение учета купли-продажи инвалюты (приказ МФУ № 1591) и уточнение порядка расчета курсовых разниц согласно Закона № 4834 и обобщающего налогового разъяснения;
14. Революционные изменения в порядке учета операций с ЦБ: новая ставка налога на прибыль, выделение операций на фондовой бирже, определение результатов по каждой операции после получения дохода и др.
15. Особенности учета сумм убытков по операциям с ЦБ для различных видов ЦБ и групп налогоплательщиков (в т.ч.в переходный период).
16. Акцизный налог по операциям с ЦБ (база налогообложения, ставки, порядок уплаты). Чем может обернуться попадание в список эмитентов ЦБ, имеющих признаки фиктивности.
17. Порядок изменения методов амортизации необоротных активов.
18. Командировки и командировочные расходы в 2013 г.

 Единый налог и "обычное" предприятие - взаимовыгодное сотрудничество. Выбор системы налогообложения.

1. Взаимоотношение с "упрощенцами" - требуем копии документов.
2. Сравнительный анализ преимуществ и недостатков работы на ЕН и общей системе в 2013 году.
3. Определение целесообразности перехода с общей на упрощенную систему налогообложения с учетом видов и направлений деятельности (производство, торговля, услуги, работы).
4. Расчет минимального уровня рентабельности, при котором субъекту предпринимательской деятельности выгоднее работать на ЕН. Переход на ЕН при невозможности выдержать требования к плательщику ЕН путем создания нового СПД или разделения, выделения высокорентабельных подразделений.
5. Особенности сотрудничества с плательщиками единого налога. Документальное оформление и обоснование
   отсутствия признаков трудового договора.
6. Особенности учета при переходе с общей системы на ЕН и наоборот.

  Налогообложение доходов физлиц. Оптимизация налогообложения физлиц с помощью выплат работникам предприятия.

1. Заполнение формы № 1-ДФ: правильно применяем признаки доходов.
2. Штрафные санкции за ошибки при заполнении отчетности, в том числе при самостоятельном исправлении.
3. Обычная цена для удержания НДФЛ с 01.01.2013 г. - все случаи применения. Персонификация - как ее избежать.
4. Оптимизация с помощью выплат работникам предприятия.
   •  Целевая и нецелевая благотворительная помощь: кому и в какой сумме выплачивается; как правильно составить первичные документы; взаимосвязь НДФЛ и налоговых расходов: как оформить выплату помощи, чтобы включить ее в расходы;

   •  Выплата денежных займов работникам.

   •  Оптимизация расходов на: обучение (участие в семинарах, тренингах и т.д.); приобретение путевок; расходов на лечение и медобслуживание.

   •  Осуществление выплат через профсоюзные организации (взаимосвязь с налоговыми расходами).

   •  Не персонифицированные выплаты как элемент оптимизации налогообложения.

   •  Использование имущества работника: выплата арендной платы или компенсации (как выбрать наиболее оптимальный вариант)

   •  Безналоговые способы "борьбы" с нерадивыми командированными. Выдача суточных сверх нормы.

5. Взаимоотношения с частными предпринимателями. Особенности оформления договорных отношений с целью неудержания НДФЛ.
6. Как подарить подарок без удержания НДФЛ
7. Выплата дивидендов собственникам. Можно ли выплачивать "когда захочется" и без прибыли?
8. ЕСВ: начисление и уплата. Перечень выплат, на которые ЕСВ не начисляется. Создаем на предприятии соц. пакет из необлагаемых выплат.

 Самое важное по НДС.

1. Декларация по НДС - не допустить ошибок. Ситуация, когда налоговый кредит восстанавливается частично; как и на основании каких документов составляется бухгалтерская справка, необходимая для "восстановления" налогового кредита.- Подтверждение импорта и экспорта товаров электронными таможенными декларациями.  Жалоба на поставщика - для сохранения НК. Подача приложения 8 к декларации (жалоба на поставщика) и нестандартные ситуации его заполнения. Достаточно ли для учета НК только предоставления приложения 8.
   Направление в органы ГНС копий документов, прилагаемых к жалобе на поставщика. Когда нужно предоставить документы.
2. Реестр выданных и полученных налоговых накладных. Нумерация записей в Реестре (сквозная, ежемесячная). Расширение видов документов, на основании которых заполняется Реестр. Отражение в Реестре отдельных операций (поставка неплательщику НДС, приобретение за наличность по кассовому чеку и проч.). Отражение в Реестре налоговой накладной, зарегистрированной поставщиком в прошедшем месяце; распределяемого "входного" НДС (различные варианты для тех, у кого коэффициент рассчитан по итогам прошлого года, и для "новичков"). Исправление ошибок в Реестре полученных и выданных налоговых накладных - позиция контролирующих органов теперь более ясна.
3. Налоговая накладная - правильное заполнение:
   •  Заполнение реквизитов в заглавной части (в том числе название продавца и покупателя). Как реагировать на постоянно меняющееся мнение налоговых органов.
   •  Факсимиле на налоговой накладной. Разъяснение ГНСУ.
   •  "Сдвигание" поставщиком даты выписки налоговой накладной. К чему может привести.
   •  Выписка налоговой накладной при "рваных" предоплатах.
   •  Как оформить корректно документы при изменении номенклатуры.
   •  Несовпадение подписи на налоговой накладной и ее электронном аналоге, зарегистрированном в Едином реестре. Последствия для покупателя.
4. Сводная налоговая накладная. Разъяснения налоговых органов.
   •  Кто и когда может ее составлять.
   •  Обязательные условия, которые необходимо выполнять при переходе на выписку сводной налоговой накладной.
   •  Особенности заполнения отдельных граф сводной налоговой накладной.
5. Электронная налоговая накладная - особенности работы; проблемы учета.
6. Дата отгрузки как момент возникновения налоговых обязательств. Как ее корректно определить при отсутствии законодательно утвержденных формулировок.
7. Обычные цены для импортированного товара.
   •  Проблемы формулировок, а именно: кого коснется таможенная стоимость товара.
   •  Доначисления дохода и налоговых обязательств. Процедура и документальное оформление.
8. Экспорт товаров и доначисление дохода до обычных цен. Нужно ли начислять налоговые обязательства по НДС на сумму доначисленного дохода.
9. Импорт и экспорт услуг: что выгоднее с НДС или без. Как сформулировать условия договора, чтобы достичь желаемого результата. Несвоевременное начисление налоговых обязательств при импорте услуг.
10. Финансовые векселя: банковские и казначейские. "Добровольное" возмещение НДС-векселями.
11. Применять ли льготу для ИТ-сферы? Что относить к льготируемой и нельготируемой продукции, переходные операции.
12. Налогообложение сумм штрафов и бонусов.
13. Особенности определения НДС в посреднических и транспортно-экспедиционных операциях.
14. Изменения в порядке регистрации плательщиком НДС.

 Новые изменения по ЕСВ с 1 июля 2013 г. согласно Закона № 231.

 Для участия необходимо:

• заполнить и отправить заявку на участие;
• получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом (e-mail, факсом);
• оплатить участие. 

           Наши телефоны:       (044) 451-88-12 (многоканальный)
                                                  (044)393-14-66; (050) 312-34-73  

Задайте вопрос лектору на семинар Вопрос:

Версия для печати