Приглашаем Вас принять участие в
информационно-консультативном семинаре
НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПРИБЫЛИ.
НОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ:
изучаем построчно.
ОПОДАТКУВАННЯ ПРИБУТКУ.
НОВА ЗВІТНІСТЬ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК:
вивчаємо построково.
г. КИЕВ
отель "Казацкий"
23 июня
|
Семинар проводит:
ТВЕРДОМЕД А.Г. - член Общественных коллегий Комитета Верховной Рады по вопросам
налоговой политики, член Общественной коллегии при ГНА Украины
(ГНАУ), Президент Ассоциации налоговых консультантов, обозреватель по
налогам газет "БИЗНЕС" и "БУХГАЛТЕРИЯ", принимал участие в работе
рабочих групп при разработке Налогового Кодекса.
|
ПРОГРАММА
НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИБЫЛИ с 1.04.2011г.! НОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ (ДЕКЛАРАЦИЯ) ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ.
Структурный анализ ДЕКЛАРАЦИИ ПО ПРИБЫЛИ!
Связь старой и новой Декларации по прибыли.
Неточности в Декларации по прибыли, их будущее исправление.
Новые формы вместо привычных.
«Двухэтажные» приложения.
Взаимосвязь строк Декларации и приложений к ней.
Как разложить в Декларации себестоимость продукции (работ, услуг) по элементам.
Правильное отражение в новой декларации показателей - анализ соответствующих строк и приложений;
Первичные документы. Письмо МинФина. Документальное подтверждение налоговых показателей.
Сроки подачи декларации и уплаты налога на прибыль, требования к обязательным реквизитам - на что обратить внимание. Финансовая отчетность, как компонент налоговой отчетности. Ответственность по НК для плательщиков налога на прибыль.
СВЯЗЬ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИБЫЛИ С БУХГАЛТЕРСКИМ УЧЕТОМ.
- Сближение без слияния. Неизбежность ведения налогового учета прибыли.
- Обязательность налогового учета по данным бух.учета.
- Налоговые разницы – третий учет отодвинут в будущее.
- Бухгалтерская терминология в налог.учете в новой интерпретации.
НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИБЫЛИ с 1.04.2011г.! НОВАЯ КОНЦЕПЦИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ.
- Отказ от 2х событий. Вместо отгрузки - переход права собственности. Авансы не событие.
- Объект налогообложения и налоговая база. Ставки налога. «Неваловые» доходы и расходы.
- Научно-практический комментарий к НКУ под редакцией Н.Азарова. Как применяем на практике?
- Переходные положения.
НАЛОГОВЫЙ ДОХОД. ПРИНЦИП НАЧИСЛЕНИЯ ДОХОДА.
- Признание дохода. Вместо 2х событий при реализации товаров – переход права собственности. Отгрузка. Переход права собственности. Манипулирование терминами. Как правильно предусмотреть в договоре?
- Момент признания дохода при предоставлении услуг и выполнении работ (Р, У). По дате акта! Как работает на практике?
- Доходы с продолжительным циклом производства. Долгосрочное производство. Преждевременное признание дохода по долгосрочному производству (более 1 года). Манипулирование термином «технологический цикл».
- Особенности признания доходов по отдельным видам операций.
- Возвратная финансовая помощь.
- Прочие доходы.
НАЛОГОВЫЕ РАСХОДЫ. ДВА МОМЕНТА ВКЛЮЧЕНИЯ В РАСХОДЫ НАЛОГОВОГО ПЕРИОДА.
- Классификация расходов в Налоговом кодексе.
- Операционные налоговые расходы.
- Прочие налоговые расходы.
- Возвращение себестоимости в налогообложение. Можно ли использовать себестоимость, сформированную в бух.учете?
- Проблемы разделения расходов на включаемые в себестоимость и в прочие.
- Прямые расходы по Налоговому кодексу и различие критерия отнесения к ним от критерия в бухгалтерском учете.
- Общепроизводственные расходы. Куда их включать?
- Прочие операционные расходы.
- Переходные положения.
ОГРАНИЧЕНИЯ И ЗАПРЕТЫ ПО ВКЛЮЧЕНИЮ В РАСХОДЫ, УМЕНЬШАЮЩИЕ ОБЪЕКТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ.
- 2 момента включения в расходы уменьшающие объект налогообложения.
- Расходы не учитываемые при определении прибыли.
- Ограничения расходов. При операциях с нерезидентами и нестандартными налогоплательщиками.
- Единый налог.
- Ограничения при выплате роялти (в т.ч. нерезидетну). Преимущество м/н договоров?
- При приобретении услуг у нерезидента.
- Расходы двойного назначения. Спецодежда, медпункты, страхование, ГСМ, учеба, командировки, реклама: все по-новому!
- Расходы на организацию и проведение приемов, презентаций и т. п., приобретение и распространение подарков.
- Расходы на рекламу, маркетинг, предпродажная подготовка.
- Командировочные расходы.
- Новые критерии «процентных» ограничений.
- Расходы на лицензии и разрешения.
ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА (ОС) И НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ (НМА) в 2011г. - НОВЫЙ УЧЕТ.
- Переход от основных фондов (ОФ) к основным средствам (ОС). Необходимые действия.
- Налоговая амортизация основных средств. Пообъектно и ежемесячно.
- Минимальные сроки и требования Налоговом кодексе.Выбор. Методов – не произвольно, сроки не всегда минимальные.
- 16 групп основных средств (ОС) вместо 4. Классификация основных средств (ОС).
- Развод ремонта и улучшений основных средств (ОС). Новый порядок отражения в учете.
- 6 групп нематериальных активов (НМА). Классификация НМА. Изменения в термине «нематериальные активы» и «роялти».
- 3 варианта отражения компьют.программ в налог.учете.
- Переходные положения на новый порядок учета необоротных активов.
НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ОТДЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ. ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ.
- Финансовые доходы и расходы. Проценты. Дата получения доходов и расходов от проведения кредитно-депозитных операций. Новые условия включения процентов в расходы, в т.ч. при ограничениях при выплате процентов нерезидентам.
- Операции с ин.валютой. Новое понимание термина «балансовая стоимость валюты». Расширение применения курсовых разниц.
- Оперативная аренда. Дата получения доходов в виде арендных/лизинговых платежей.
- Операции с ценными бумагами (ц/б) - (анализ ст.153.8). Расходы при первичном размещении ценных бумаг.
- Операции с долговыми обязательствами.
- Дивиденды.
- Земля.
- Нюансы налогообложения отдельных видов деятельности.
- Безнадежная и сомнительная задолженность с учетом переходных положений при переходе на новый порядок налогообложения.
ЛЬГОТИРОВАНИЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИБЫЛИ.
- Освобождение от налогообложения предусмотренные разделом III Кодекса. Отдельный учет дохода (прибыли).
- Налоговые каникулы-2. Ставка 0% в налоге на прибыль. Условия применения.
- Налоговые каникулы-2. Освобождение от налогообложения предусмотренное заключительными положениями Кодекса.
- Направления использования денежных средств, высвобожденных от налогообложения, льготируемыми налогоплательщиками.
Стоимость участия одного слушателя - 797 грн.
Регистрация участников с 9.00 до 10.00 по адресу: г.Киев, ул. Михайловская, 1/3, отель "Казацкий". Проезд на метро до станции " Майдан Незалежности".
