НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС - НОВЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ.
ЗУ № 9661 от 24.05.2012 г.
НДС, НДФЛ, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ:
анализ проблемных ситуаций.
ПРОБЛЕМЫ, РИСКИ, РЕШЕНИЯ.
ПОДАТКОВИЙ КОДЕКС- НОВІ ЗМІНИ.
ЗУ № 9661 від 24.05.2012 р.
ПДВ, ПДФО, ПОДАТОК НА ПРИБУТОК:
аналіз проблемних ситуацій.
ПРОБЛЕМИ, РИЗИКИ, РІШЕННЯ.
г.ЯЛТА
отель "ЯЛТА-ИНТУРИСТ"
27 - 30 июня
(4 дня/3 ночи)
25 - 30 июня
(6 дней/5 ночей)
Семинар проводят:
САМАРЧЕНКО Е.Р.- один из лучших независимых консультантов Украины по налогообложению, автор многочисленных статей газеты "Бухгалтерия" является лидером среди докладчиков Украины, умеющим наиболее доступно и точно донести информацию до слушателей.
КОЗЛОВА М.Е. - эксперт-консультант по вопросам налогообложения, имеет практический опыт проведения аудиторских проверок. Читает семинары по вопросам налогообложения с 2000 года. Сертификаты АССА Дип, ИСФМ. |
Стоимость участия одного слушателя:
место в двухместном номере "Стандартный" 27-30 июня - 5150 грн.
место в двухместном номере "Стандартный" 25-30 июня - 6740 грн.
В счет указанной суммы входит плата за:
- комфортабельное размещение в двухместном номере с видом на море;
- завтраки (шведский стол);
- обеды в дни занятий;
- лекции и консультации;
- материалы (в электронном виде);
- ужин-презентацию участников;
- экскурсию;
- пользование олимпийским бассейном с подогреваемой морской водой;
- сертификат.
Отель "ЯЛТА-ИНТУРИСТ" - является крупнейшим деловым и культурным центром Крыма. Располагаясь в живописном Массандровском парке, на берегу Черного моря, гостиница «Ялта-Интурист» является идеальным местом для отдыха и бизнеса. С балкона любого номера открывается превосходная панорама на море, горы и Ялту. Среди курортов Крыма отель Ялта Интурист по праву считается лучшей гостиницей в Ялте.
ПРОГРАММА:
НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС - новые изменения. ЗУ № 9661 от 24.05.12г. Общие вопросы.
- Предполагаемая дата вступления в силу изменений.
- С какого периода применяются новые (измененные) формы деклараций.
- Подписание деклараций руководителем предприятия: что делать когда нет бухгалтера.
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.
1. Новые изменения. ЗУ № 9661 от 24.05.12г.
- Переходные положения для бывших единоналожников: особые правила отражения старых доходов.
- Исключение из состава доходов отдельных операций.
- Даты возникновения доходов по кредитным операциям.
- Нераспределенные постоянные общепроизводственные расходы: легализация расходов отчетного периода.
- Ограниченные расходы по операциям с нерезидентами: новые ограничения для банков.
- Изменения в части включения в состав налоговых расходов стоимости специальной и форменной одежды.
- Изменения в учете необоротных активов, в том числе:учет расходов на изготовление нематериальных активов; ремонтные расходы в рамках 10%-ного лимита: расходы текущего или «будущих периодов».
- Учет операций по покупке/продаже валюты: наконец-то понятно!!!. Анализ нового учета в примерах.
- Рекламные услуги от нерезидента: операций, не облагаемых налогом на репатриацию больше нет.
- Учет убытков прошлых периодов: проблемные старые «докодексные» убытки; реструктуризация убытков, полученных в рамках действия Налогового кодекса.
- Как измененные правила учесть в декларации по налогу на прибыль.
2. Налоговая «первичка», что и как проверяют контролирующие органы:
- место составления: конкретный адрес или название города;
- документы от нерезидента по правилам другой страны;
- как обосновать и документально подтвердить расходы;
- к какому периоду относятся расходы;
- необходимы ли ТТН, путевые листы, командировочные удостоверения;
- налоговые расходы без акта о выполненных услугах;
- что нужно указать в приказе об учетной политике.
3. Особенности учета отдельных видов доходов:
- при списании кредиторской задолженности;
- при продаже основных средств;
- доначисление налога на прибыль при получении мат. помощи от учредителя на срок до 365 дней - практика проверок;
- проведение корректировок сумм ранее отраженных доходов.
4. Изменения в принципах отражения общепроизводственных расходов.
- правила распределения таких расходов и отражение в новой декларации по прибыли с 01.01.12 г.
- как учитывать в налоговом учете ОПР в тех периодах, когда продукция не производится (нет заказов)?
5. Расходы двойного назначения:
- учет расходов на приобретение специальной, форменной и фирменной одежды, «стыковка» налога на прибыль и НДФЛ при выдаче одежды;
- обучение работников и неработников за счет средств предприятия, как правильно составить договор с работником на отработку;
- командировки в 2012 г. – актуальные вопросы, командировка на собственном автомобиле работника, приобретение ТМЦ во время загранкомандировки и др.
- расходы на страхование;
- реклама - документальное оформление. Реклама, маркетинг, консалтинг от нерезидента, как рассчитать допустимую величину, в каких «рекламных» ситуациях уплачивается налог на доходы нерезидентов;
6. Другие важные расходы:
- маркетинговые расходы в разъяснениях ГНСУ;
- особенности отражения расходов на оплату труда и взносов на социальные мероприятия, банковское обслуживание зарплатных карточек;
- расходы, связанные с проведением финансовых операций: какую сумму процентов необходимо капитализировать?
- расходы на юридические, информационно-консультационные услуги;
- расходы, связанные со списанием безнадежной задолженности;
- учет лицензий и др. разрешительных документов;
- уценка (дооценка) активов – влияние на налоговый учет;
- с 01.03.2012 г. новые нормы по списанию ГСМ;
- благотворительна помощь неприбыльным организациям.
7. Операции в иностранной валюте:
- продажа и покупка валюты, новые правила бухгалтерского учета в 2012 г.;
- курсовые разницы по монетарным статьям, возникшим до 01.04.2011 г. – разъяснения ГНСУ.
8. Основные средства и НМА с 01.01.2012 г.: изменение стоимостной границы, переходные операции:
- если ОС временно не эксплуатируются - начисляется ли амортизация?
- техническое обслуживание и затраты на содержание - как оптимизировать свои затраты;
- ликвидация ОС, правильное документальное оформления для избежания начисления НО
по НДС;
- ремонт и улучшение арендованного имущества (с возмещением арендодателем стоимости ремонта, без возмещения);
- налоговая амортизация кондиционеров, обогревателей, теле- и аудиотехники, бытовой техники;
- как отражаются в бухгалтерском и налоговом учете расходы по созданию Wеb-сайтов.
9. Бесплатная раздача во всех ракурсах: от печатной продукции до подарков и дегустаций. Доходы, расходы, НО, НК.
10. Арендные операции:
НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ.
1. Новые изменения. ЗУ № 9661 от 24.05.12г.
- Прощай, бумажная налоговая накладная! Здравствуй, электронная! Как справиться с проблемами составления электронного документа?
- Изменения сроков регистрации налоговой накладной в Едином реестре
- Когда продавец должен выдать покупателю главный налоговый документ?
- Регистрация плательщиком НДС: всем «добровольцам» – зеленый свет; единоналожники как плательщики НДС: когда и при каких условиях.
- Аннулирование регистрации плательщиков НДС: исключение «из-под удара» мелкого бизнеса; четкое обозначение даты аннулирования свидетельства; условная поставка при аннулировании свидетельства плательщика НДС: правила и сроки ужесточены.
- Налоговый кредит при импорте товара: законодатель желает отсрочить дату для налогового кредита?
- Определение базы налогообложения при продаже импортного товара: спецправила только для импортера.
- Поставка товаров (услуг), необоротных активов в необлагаемых и нехозяйственных операциях: новые правила, непонятный учет.
- Порядок расчета оплаченного НДС при бюджетном возмещении: возможностей станет больше.
2 . Налоговая накладная и Единый реестр налоговых накладных в Обобщающих консультациях и на практике, в т.ч.:
- реквизиты обязательные и не очень. Как правильно заполнить, чтобы покупатель не потерял право на налоговый кредит;
- как должна выглядеть налоговая накладная, выписанная филиалом и на филиал;
- старые налоговые накладные; исправление ошибок, допущенных в налоговой накладной, зарегистрированной в Едином реестре.
- Рекомендации по защите расхождений в дате выписки, регистрации и отражения в налоговом кредите электронных налоговых накладных
3. Ужесточение правила применения «условной продажи». Способы избежания и ухода от начисления НДС по условной продаже.
4. НДС при нестандартных операциях по импорту товаров:
- бесплатный ввоз и право на налоговый кредит;
- бракованный импортный товар и недостачи, обнаруженные при оприходовании;
- несвоевременно отраженный налоговый кредит по импортной ГТД: как исправить ошибку.
5. Начисление НДС при осуществлении операций с основными средствами: продажа, ликвидация, кража и т.д.
6. НДС-корректировки:
- порядок выписки расчетов корректировки;
- нестандартные корректировки: возврат товаров от неплательщиков НДС, возврат авансов;
- пpи списании задолженностей;
- особенности «воcстановления» налогового кредита по основным средствам (в том числе по легковым автомобилям). Практические ситуации и мнение органов ГНС.
7. Исправление ошибок в налоговой накладной, зарегистрированной в Едином реестре.
8. Распределение «входного» HДC. Новые изменения.
- товары и услуги, предназначенные для одновременного использования в облагаемых и не облагаемых НДС операциях;
- основные средства, используемые льготных и нельготных операциях: кто, когда
и как должен осуществлять перерасчёт налогового кредита;
- можно ли вместо распределения «входного» HДC начислять налоговые обязательства (признание условной поставки). Нюансы использования п. 198.5 ст. 198 НКУ.
9. Когда "делить" НДС по необоротным активам. Изменения в соответствии с ЗУ № 9661.
10. Исправление НДС-ошибок - исправление ошибок прошлых периодов в декларации или в уточняющем расчете: что выгоднее?
- типичные ошибки при расшифровке контрагентов и как их исправить;
- штрафы и пеня при самостоятельном обнаружении ошибок: всегда ли надо их уплачивать?
НАЛОГ С ДОХОДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
1. Новые изменения. ЗУ № 9661 от 24.05.12г.
- Изменения в порядке проведения работодателями обязательного перерасчета НДФЛ (примеры, варианты расчета).
- Какие документы по измененному Кодексу необходимо получить от предпринимателя на общей системе налогообложения.
- Перечень дополнительных благ: повлияют ли на учет «легкие» правки?
- Изменения в формулировке необлагаемой стоимости спецодежды и спецпитания.
- Необлагаемые выплаты от профсоюзов: предоставлять станет легче.
- Прочие изменения, связанные с будущим декларированием доходов, продажей движимого имущества и проч.
2. Зарплатные ориентиры в 2012 году. Их влияние на показатели и налогообложение заработной платы. Может ли зарплата на предприятии быть меньше минимальной?
3. Важные нюансы в налогообложении НДФЛ:
- ставка 15%-17% кому? Когда? Особенности налогообложения доходов не по основному месту работы.
- сроки уплаты НДФЛ.
- анализ выплат не облагаемых НДФЛ: подарки, нецелевая благотворительная помощь, помощь на лечение сотрудников, расходы на обучение. Документальное оформление таких выплат;
- все о возвратной финансовой помощи до и после изменений в кодекс. Как отразить суммы помощи в форме 1-ДФ;
- отчетность по форме 1-ДФ за: особенности отражения некоторых противоречивых доходов: ответственность за ошибки, как ошибки исправить, а какие ошибки исправлять не стоит?
ОСОБЕННОСТИ НАЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ ЕДИНОГО СОЦИАЛЬНОГО ВЗНОСА: база налогообложения ЕСВ.
- перечень выплат, на которые взнос не начисляется;
- особенности налогообложения вознаграждения по договорам ГПХ;
- как рассчитать взнос, если работы выполняются на протяжении нескольких месяцев;
- сроки уплаты ЕСВ, выплата авансов, предоставление выплат в натуральной форме.
ВЗАИМОВЫГОДНОЕ СОТРУДНИЧЕСТВО С «ЕДИНЩИКАМИ» с 01.01.12:
- Рекомендации и схемы по избежанию негативных последствий и ограничений новой упрощенной системы.
ПРОЧИЕ НАЛОГИ
1. Единый налог - новые изменения по ЗУ № 9661.
- расширение количества единоналожников за счет торговцев ювелиркой. Что им придется отдать взамен?
- сдавать жилье в аренду станет проще;
- уточнение порядка определения дохода от бесплатно полученных товаров (услуг) и от списания кредиторской задолженности;
- прочие изменения, касающиеся перехода в разные группы, сроков регистрации и т.д.
Для участия необходимо:
- заполнить и отправить заявку на участие;
- получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом (e-mail, факсом);
- оплатить участие.
Наши телефоны: (044) 451-88-12 (многоканальный)
(044) 393-14-66; (050) 312-34-73