ПРОГРАММА:

Налог на прибыль

1. Особенности уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Судебная практика по вопросу зачета переплат.
2. Порядок  корректировки суммы авансового платежа после уточнения результатов за прошлый год.
3. Анализ возможных изменений в порядке налогообложения прибыли (законопроект):  сближение бухгалтерского и налогового учета, определение налоговой прибыли как результата корректировки бухгалтерской прибыли, учет амортотчислений с учетом коэффициентов и др.
4. Разработка, утверждение и корректировка учетной политики предприятия.
5. Изменения в порядке составления и представления финансовой отчетности. Новые сроки финотчетности для субъектов микропредпринимательства.
6. Объединение пяти стандартов бухучета в один новый П(С)БУ 1 «Общие требования к финансовой отчетности».
7. Методические рекомендации по составлению форм финотчетности.
8. Когда и как отчитываться по налоговым разницам.
9. Требования к оформлению первичных документов, подтверждающих доходы и расходы: факсимиле, виды и формы первичных документов (выписки, ТТН, путевые листы), порядок заполнения.
10. Требования к хранению документов социальной сферы.
11. Как определять доходы и расходы при бесплатной передаче активов.
12. Особенности отражения в декларации результатов налоговых проверок.
13. Особый порядок определения срока исковой давности по договорам купли-продажи .
14. Применение обычных цен по новому порядку (ст.39).
15. Возможные проблемы с порядком очередности применяемых методов для определения ОЦ.
16. Как действовать в случае доначисления при проверке налоговых обязательств в связи с применением ОЦ.
17. Учет и оформление представительских расходов, расходов на обучение и страхование.
18. Революционные изменения в порядке учета операций с ЦБ: новая ставка налога на прибыль, выделение операций на фондовой бирже, определение результатов по каждой операции после получения дохода и др.
19. Особенности учета сумм убытков по операциям с ЦБ для различных видов ЦБ и групп налогоплательщиков (в том числе в переходный период).
20. Акцизный налог по операциям с ЦБ (база налогообложения, ставки, порядок уплаты)
21. Чем может обернуться попадание в список эмитентов ЦБ, имеющих признаки фиктивности.
22. Управление прибылью путем изменения методов амортизации необоротных активов
23. Отражение в учетной политике порядка формирования себестоимости продукции.
24. Особенности структуры себестоимости продукции, товаров, работ или услуг на предприятиях в разных сферах деятельности (производство, торговля, услуги и др.).
25. Калькулирование полной и производственной себестоимости. 
26. Позаказный, попередельный и попроцессный методы калькулирования себестоимости.
27. Выбор базы для  распределения косвенных   расходов.
28. Центры отнесения расходов: по изделиям и по услугам.
29. Особенности калькулирования себестоимости продукции вспомогательных и обслуживающих производств.
30. Выбор методов оценки незавершенного производства и себестоимости готовой продукции.
31. Система стандарт-кост. Анализ отклонений от нормативных показателей прямых и косвенных расходов, объема производства.
32. Сравнительный анализ преимуществ и недостатков работы на ЕН и общей системе.
33. Расчет минимального уровня рентабельности, при котором субъекту предпринимательской деятельности выгоднее работать на ЕН.
34. Переход на ЕН при невозможности выдержать требования к плательщику ЕН  путем создания нового СПД или разделения, выделения высокорентабельных подразделений.
35. Особенности сотрудничества с плательщиками единого налога. Документальное оформление и обоснование отсутствия признаков трудового договора.

Оплата труда

1. Заполнение формы № 1-ДФ. Применение штрафных санкций за ошибки при заполнении отчетности.
2. Отражение  в платежках необлагаемости дохода.
3. Особенности налогообложения подарков и различных форм материальной помощи, в то числе от профсоюза; как использовать возможность необложения НДФЛ стоимости подарков.
4. Учет необлагаемых НДФЛ доходов: обучение, лечение, страхование.
5. Оформление и оплата командировочных расходов,  порядок отчетности за использование подотчетных средств.
6. Изменение размеров и порядка применения штрафов за нарушение порядка расчетов за наличность.
7. Изменение ставок налогообложения дивидендов по периодам.
8. Изменения в форме отчетности по ЕСВ: текущие отпускные, дни работы и др.
9. Определение выплат, входящих или не входящих в базу для начисления ЕСВ, с учетом позиции ПФУ (матпомощь, подарки, путевки, страховые платежи, оплата жилья).
10. Порядок обложения ЕСВ доходов уволенных работников.
11. Особенности начисления ЕСВ на  доходы, выплачиваемые в неденежном виде.
12. Как рассчитывать страховой стаж для оплаты больничных.
13. Изменения в учете персональных данных: новый контролер, уведомления вместо заявлений.
14. Изменения, внесенные в Закон «О занятости населения»:
    - новые категории социально незащищенных работников, которых необходимо принимать  по квоте,
    - льготы по ЕСВ за создание новых рабочих мест – кто сможет и захочет их применять,
    - новые утвержденные формы отчетности;
    - штрафные санкции  и др.

Налог на добавленную стоимость:

1. Финансовые векселя: банковские и казначейские. «Добровольное» возмещение НДС-векселями.
2. Проблемы при применении льготы для ИТ-сферы: что относить к льготируемой и нельготируемой продукции, переходные операции.
3. Проблемы, возникающие при заполнении НН и других документов:
   - судьба нового реквизита ГТД;
   - достаточно ли для учета НК только предоставления приложения 8
   - учет «запоздавших» НН;
4. Налогообложение сумм штрафов и бонусов.
5. Изменения в порядке регистрации плательщиком НДС
6. Кто должен определять базу не ниже таможенной стоимости по импортным товарам;
7. Возможность выписки НН в электронной форме.

Администрирование

1. Электронная отчетность по РРО: перенос сроков.
2. Изменение порядка установления даты, с которой начинают применяться налоговые льготы.
3. Изменения в порядке проведения проверок, в т.ч. невыездных документальных и фактических;
4. Особенности уплаты водосбора, экологического налога и пр.

Для участия необходимо:

• заполнить и отправить заявку на участие;
• получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом (e-mail, факсом);
• оплатить участие.

           Наши телефоны:      (044) 451-88-12 (многоканальный)
                                                (044)393-14-66; (050) 312-34-73

Задайте вопрос лектору на семинар Вопрос:

Версия для печати