ОТЧЕТНОСТЬ ЗА І ПОЛУГОДИЕ 2013 г.

Особенности учета некоторых операций при отсутствии квартальной, полугодовой, 9-месячной декларации по налогу на прибыль. Декларация по НДС и Порядок ее составления. Налог с доходов физических лиц. Закон о занятости. Кадровая документация как объект повышенного интереса налоговиков. Кассовые операции.      

26 июня
г. Киев

Семинар проводят: Александр КИРШ  - Шеф-редактор и основатель журнала «БУХГАЛТЕР», Заслуженный экономист Украины,                                              д.э.н., Ph. D., член Совета предпринимателей при КАБИНЕТЕ МИНИСТРОВ УКРАИНЫ (КМУ),                                              Профессор ХИУ, член-корреспондент АЭН Украины и МКА. Автор ряда книг и публикаций по                                              налогам. Украинский политик. Автор и ведущий телепрограмм: «Наложники»,«Нотатки про                                              податки», «Внештатный советник», «Налоги и жизнь», «О налогах от Кирша». Марина КОЗЛОВА - эксперт-консультант по вопросам налогообложения,  имеет практический опыт проведения                                              аудиторских проверок. Читает семинары по вопросам налогообложения с 2000 года.                                              Лучший специалист-практик  по МСФО. Сертификаты - САР, АССА Дип, ИСФМ. Анна БЫКОВА        - руководитель Киевской редакции и ведущий автор бухгалтерского еженедельника «Дебет-                                              Кредит», налоговый консультант-практик с многолетним опытом работы главным                                               бухгалтером, лектор семинаров на различные бухгалтерские и налоговые темы, тренер                                              курса "Налоги" по программе CAP-CIPA.

 

ПРОГРАММА:

Налог на добавленную стоимость

1. Декларация по НДС и Порядок ее составления. В частности:

• Как и на основании каких документов, составляется налоговая справка, необходимая для «восстановления» налогового кредита.
• Как отразить в декларации ситуацию, когда налоговый кредит восстанавливается частично.
• Исправление ошибок при различных вариантах того, как они были допущены.
• Нестандартные ситуации при заполнении Приложения 8 к Декларации (жалоба на поставщика). Анализ ошибок, допускаемых налогоплательщиками при подаче Приложения 8. Какие из них можно исправить, а какие нет – рекомендации.
• Направление в органы ГНС копий документов, прилагаемых к жалобе на поставщика. Когда нужно предоставить документы.

2. Налоговая накладная – правильное заполнение:

• Заполнение реквизитов в заглавной части (в том числе название продавца и покупателя). Как реагировать на постоянно меняющееся мнение налоговых органов.
• Факсимиле на налоговой накладной. Разъяснение ГНСУ.
• «Сдвигание» поставщиком даты выписки налоговой накладной. К чему может привести.
• Выписка налоговой накладной при «рваных» предоплатах.
• Как оформить корректно документы при изменении  номенклатуры.
• Несовпадение подписи на налоговой накладной и ее электронном аналоге, зарегистрированном в Едином реестре. Последствия для покупателя.

3. Сводная налоговая накладная. Разъяснения налоговых органов.

• Кто и когда может ее составлять.
• Обязательные условия, которые необходимо выполнять при переходе на выписку сводной налоговой накладной.
• Особенности заполнения отдельных граф сводной налоговой накладной.

4. Электронная налоговая накладная – особенности работы; проблемы учета.

5. Освобождение от налогообложения операций, осуществляемых субъектами IT-индустрии.

• При каких условиях применяется льгота.
• На какие поставки распространяется льгота. Можно ли от нее отказаться (проигнорировать).
• Если поставщик не применил льготу и начислил НДС – последствия для покупателя.

6. Дата отгрузки как момент возникновения налоговых обязательств. Как ее корректно определить при отсутствии законодательно утвержденных формулировок.

7. Обычные цены для импортированного товара.

• Проблемы формулировок, а именно: кого коснется таможенная стоимость товара.
• Доначисления дохода и налоговых обязательств. Процедура и документальное оформление.

8. Экспорт товаров и доначисление дохода до обычных цен. Нужно ли начислять налоговые обязательства по НДС на сумму доначисленного дохода.

9. Импорт и экспорт услуг: что выгоднее с НДС или без. Как сформулировать условия договора, чтобы достичь желаемого результата. Несвоевременное начисление налоговых обязательств при импорте услуг.

10. Исправление ошибок в НДС-декларации – оптимальные варианты подачи Уточняющего расчета.

 НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

11. Особенности учета некоторых операций при отсутствии квартальной, полугодовой, 9-месячной декларации по налогу на прибыль.
12. Первичные и прочие документы в налоговом учете. Сроки хранения и перечень документов, необходимых для предъявления при проверках. Особенности оформления некоторой «первички», в частности:

• Путевой лист легкового автомобиля: последствия отмены утвержденной формы документа.
• Транспортная документация по грузовым перевозкам. Что обязательно должно быть для подтверждения факта приобретения товара.
• Калькуляция как документ, подтверждающий себестоимость продукции. Позиция налоговых органов.
• Таможенная декларация – какие расходы подтверждаются этим документом.

13. Кадровая документация как объект повышенного интереса налоговиков. Как проверяющие могут уменьшить сумму налоговых расходов.

14. Документальное оформление и отражение в учете услуг связи и роуминга.

15. Определение дохода по дате перехода права собственности.  Документальное оформление в случае, если дату перехода собственности пытаются отсрочить – сложности и рекомендации.

16. Учет материальных ценностей, полученных при проведении ремонтов и ликвидации основных средств. Мнение ГНСУ. Документальное оформление.

17. Операции с арендованным имуществом.

18. Отражение ремонтных расходов.

19. Отражение операций по выбытию (возврату) отремонтированного арендованного имущества.

• Удержание НДФЛ с сумм арендной платы, а также со стоимости проведенного ремонта. Порядок перечисления НДФЛ в бюджет.
• Учет у арендодателя и арендатора сумм компенсации коммунальных платежей (электроэнергия, вода и пр.).

20. Урегулирование сомнительной и списание безнадежной задолженности.

• Порядок применения ст. 159 НКУ и отражение в отчетности операций в соответствии с этой статьей.
• Списание безнадежной задолженности (дебиторской, кредиторской, за основные средства, по операциям с нерезидентами).

21. Рекламные бесплатные раздачи товаров. Применение обычных цен. Оформление рекламных акций, участие в выставках, имиджевая реклама производителя.

22. Избавление от залежалой (негодной) продукции. Как выгоднее это сделать, учитывая новые правила определения обычной цены?

23. Доходы нерезидентов  и налог на репатриацию. Методические рекомендации «от ГНСУ» по применению договоров во избежание двойного налогообложения.

24. Командировки-2013 (электронные билеты, страховка, суточные, аренда автомобиля за границей, такси для сотрудников и пр.).

НАЛОГ С ДОХОДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ. ЗАКОН О ЗАНЯТОСТИ

25. Квоты для работодателей. Компенсации для работодателей. Ответственность.

26. Коллективный и трудовой договоры – для легализации выплат работникам. Правильная уплата НДФЛ.

27. Приказ об учетной политике, Положение об оплате труда и другие внутренние документы предприятия. Их влияние на налогообложение прибыли и НДФЛ.

28. Целевая и нецелевая благотворительная помощь. Как правильно составить первичные документы. Кому выплачивается, размер помощи. Как оформить помощь, чтобы включить ее в налоговые расходы.

29. Предоставление денежных займов работникам. Налогообложение в случае списания задолженности по займам.

30. Налогообложение расходов на: обучение; приобретение путевок; расходов на лечение и медобслуживание.

31. Налогообложение дивидендов. Ставка НДФЛ. Особенности уплата налога по начисленным, но не выплаченным дивидендам.

32. Использование имущества работника: выплата арендной платы или компенсации. Позиция налоговых органов относительно учета сумм компенсации.

33. Взаимоотношения с частными предпринимателями. Особенности оформления договорных отношений с целью неудержания НДФЛ. Перечень документов, которые должен предоставить предприниматель.

КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ

1. Наиболее часто встречающиеся ошибки при заполнении кассовых документов.
2. Ограничения по проведению наличных расчетов. Новые штрафные санкции, проблемы применения ограничения.
3. Организация касс структурных (обособленных) подразделений. Когда и кому нужна кассовая книга?Текст страницы

Стоимость участия одного слушателя -  835 грн.

В счет указанной суммы входит оплата за:

• лекции и консультации;
• подборку нормативных материалов с новейшей информацией (и в электронном виде);
• деловые аксессуары;
• обеды в ресторане;
• кофе-паузы; 
• сертификат.

Регистрация участников с 9.00 до 10.00  

 Для участия необходимо:

• заполнить и отправить заявку на участие;
• получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом
  (e-mail, факсом);
• оплатить участие.

 

                                Наши телефоны:  (044) 451-88-12 (многоканальный)

                                                                 (044) 393-14-66 ;  (050) 312-34-73    

Задайте вопрос лектору Вопрос:

Версия для печати