НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ДЛЯ ТРАНСПОРТНЫХ КОМПАНИЙ. ТРАНСПОРТНО-ЭКСПЕДИТОРСКИЕ УСЛУГИ. Последние изменения в Налоговый Кодекс. Перевозка грузов и транспортное экспедирование: особенности налогового учета.
13 августа
г. Киев
гостиница "Казацкая"
Майдан Незалежности
Семинар проводит:
ЗАЙЦЕВА О.Ю. - эксперт-консультант по вопросам налогообложения и права, практикующий аудитор, Директор и Партнер международной Аудиторской фирмы «DONOWAY AUDIT». Опыт работы в программах повышения квалификации бухгалтеров. Детально занимается налогами и читает семинары с 2000г. |
ПРОГРАММА
Особенности исчисления НДС при различных схемах транспортно- экспедиторской деятельности. Приказ ГНС №610 его положительные стороны и недочеты:
- Отражение обязательств по НДС у экспедитора. Ставка налога. Определение места поставки услуг. Как облагать стоимость перевозки, которая проходит через экспедитора транзитом, если перевозчик плательщик НДС и если перевозчик не плательщик НДС;
- Дата возникновения обязательств по НДС по услугам перевозки, экспедиторским услугам и услугам вспомогательным транспортной деятельности;
- Международные перевозки: нулевая ставка НДС применяется ко всему маршруту;
- НДС-учет у экспедитора: порядок налогообложения вознаграждения и услуг международной перевозки. Если международную перевозку осуществляет сам экспедитор-резидент;
- Порядок налогообложения НДС экспедиторских, вспомогательных, транспортных и прочих услуг, полученных от нерезидента;
- Применение транзитной льготы в соответствии с п.п.197.8 НКУ.
Особенности налогообложения транспортно-экспедиторских услуг налогом на прибыль предприятий
- Нюансы применения обычной цены при оказании транспортных услуг: ст.39 действует с 01.01.13 г.
- Нюансы формирования доходов и расходов. Важность вида и формы договора;
- Учет валютных операций: изменения в формировании доходов и расходов при покупке и продаже валюты. Необходимость определения курсовых разниц по монетарным статьям: особенности определения для транспортно-экспедиторских компаний;
- Особенности формирования доходов, полученных в валюте;
- Налогообложение операций фрахта;
- Взаиморасчеты с перевозчиками и экспедиторами –плательщиками единого налога: формирование доходов и расходов, документальное оформление взаимоотношений: как не удерживать НДФЛ и ЕСВ.
Бухгалтерский учет. Особенности оформления первичных документов и их важность.
- Заполнение налоговой накладной при осуществлении ТЭД. Специфика заполнения налоговых накладных при работе с перевозчиками-нерезидентами. Важные реквизиты налоговой накладной. Регистрация в Единой базе и оформление электронной налоговой накладной;
- Документы, подтверждающие оказание услуг. Какие документы являются обязательными? Что необходимо указывать в первичных документах? Роль актов выполненных работ, ТТН, CMR. «Обычные цены» в ТЭД;
Учет автотранспорта и расходов на его содержание.
- Ремонт, техническое обслуживание для всех видов автотранспорта. Нормы Положения №102 и особенности его применения. Изменения в учете расходов на ремонт;
- Путевые листы для грузового транспорта: особенности заполнения. Отмена путевых листов для легкового транспорта: как теперь правильно списать бензин?
- Учет и списание ГСМ: обновленные нормы списания (Приказ №43), особенности оформления путевых листов;
- Учет расходов на страхование и полученного страхового возмещения;
- Учет шин и аккумуляторов: нужно ли применять нормы. Сбор за загрязнение при хранении шин и аккумуляторов;
- Особенности учета аренды автотранспорта (в т.ч. аренда у физических лиц и частных предпринимателей)
Стоимость участия одного слушателя - 879 грн.
В счет указанной суммы входит оплата за:
- лекции и консультации;
- подборка нормативных материалов с новейшей информацией (и в электронном виде);
- ответы на интересующие Вас вопросы;
- деловые аксессуары;
- обед в ресторане;
- кофе-паузы;
- сертификат.
Регистрация участников с 9.00 до 10.00 по адресу: г.Киев, ул. Михайловская, 1/3, гостиница "Казацкая". Проезд на метро до станции "Майдан Незалежности".
Для участия необходимо:
- заполнить и отправить заявку на участие;
- получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом
(e-mail, факсом);
- оплатить участие.
Наши телефоны: (044) 451-88-12 (многоканальный)
(044)393-14-66; (050) 312-34-73
Версия для печати