|
Семинар проводят:
ЗАСУХА Г.В. - известный эксперт-консультант по вопросам налогообложения прибыли,
директор консалтинговой фирмы, сертифицированный аудитор.
ДРОБОТТЯ С.Н. - эксперт-консультант, автор многочисленных статей и публикаций по
налогообложению (НДС) и ТЭД, имеет многолетний опыт работы в ГНАУ,
редактор газеты "Бухгалтерия".
КОЗЛОВА М.Е. - эксперт-консультант по вопросам налогообложения, имеет
практический опыт проведения аудиторских проверок. Читает
семинары по вопросам налогообложения с 2000 года. Сертификаты
АССА Дип, ИСФМ. |
ПРОГРАММА:
I. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ.
1. Премудрости НОВОЙ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ НАКЛАДНОЙ и других документов, дающих право на налоговый кредит:
- язык налоговой накладной, заполнение реквизитов в заглавной части;
- выписка филиалами и структурными подразделениями;
- заполнение реквизитов при изменении организационно-правовой формы и старом свидетельстве плательщика НДС;
- код УКТ ВЭД: нерешенные проблемы остаются;
- автобусный билет: кассовый чек или транспортный документ?
2. Регистрация налоговой накладной в Едином реестре: время всеобщей регистрации наступило. Что нужно знать о проблемах регистрации налоговых накладных (расчетов корректировки).
3. Санкции за нарушение условий договора. Начисляется ли НДС на пеню, штрафы, инфляционные?
4. Некоторые особенности импортных операций:
- импорт запчастей по гарантии и право на налоговый кредит;
- бесплатное получение товаров от нерезидента: уплата и отражение НДС;
- импорт товаров и фрахт, указанный в инвойсе. Может ли покупатель попасть под
импорт услуг?
5. Возвраты товаров и предоплат: в каких случаях можно откорректировать НДС:
- возврат от неплательщиков НДС;
- возвраты, осуществляемые по истечении трех лет с момента поставки;
- корректировка при списании задолженности;
- особенности оформления расчета корректировки предприятиями розничной торговли.
6. Распределение входного НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых НДС операций:
- как сделать годовой перерасчет по приобретенным товарам (услугам). Расчет нового коэффициента (выборка по строкам деклараций). Какой налоговый кредит подпадает под перерасчет. Отражение в декларации и приложении Д7;
- перерасчет налогового кредита по основным средствам, используемым в облагаемых и необлагаемых операциях;
- альтернатива распределению входного НДС – признание условной поставки. Будет ли этот механизм легче?
7. НДС-последствия при списании испорченных товаров (материалов, продукции).
8. Налоговые обязательства и налоговый кредит по НДС при бесплатной передаче товаров (в том числе в рекламных целях).
9. Что такое "восстановление" налогового кредита? Практические ситуации и мнение органов ГНС.
10. Посреднические операции - специальные правила налогообложения.
11. Налогообложение операций с необоротными активами:
ликвидация нематериального актива (компьютерной программы, баз данных и проч.). Нужно ли начислять налоговые обязательства по НДС;
продажа объектов, по которым не отражался налоговый кредит. Как восстановить налоговый кредит.
12. Особенности исправления некоторых ошибок в декларации по НДС. Исправление ошибок прошлых периодов.
статья 50 Налогового кодекса и ее практическое применение при исправлении НДС-ошибок;
два механизма исправления ошибки: в текущей декларации и в уточняющем расчете;
неправильная расшифровка контрагентов и как ее исправить;
штрафы и пеня при самостоятельном обнаружении ошибок: всегда ли надо их уплачивать?
13. Единый налог и НДС: точки пересечения. Перспективы упрощенной системы налогообложения в части обязательной и добровольной регистрации плательщиками НДС.
II. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
1. Изменения в порядке расчета налогооблагаемой прибыли в связи с вступлением в силу упрощенной системы налогообложения:
взаимоотношения с предпринимателями-единоналожниками. «Переходные» моменты;
документы от упрощенцев: какими они должны быть;
информация о контрагентах-упрощенцах: что и зачем нужно знать.
2. Как исправить ошибки, допущенные при составлении декларации в «докодексный период»?
3. Порядок исправления ошибок, допущенных в декларации за второй, третий квартал 2011 года (анализ различных практических ситуаций).
4. Анализ возможных проблем с датой признания доходов при осуществлении различных операций, в том числе от:
продажи товаров через посредника;
предоставления услуг (выполнения работ);
уступки права требования.
5. Привлечение оборотных средств и налогообложение таких операций:
возвратная финансовая помощь, в том числе от учредителя;
займы, кредиты от нерезидента (в том числе оффшорного). Возможен ли налоговый доход при некорректных формулировках договора.
6. Отражение в декларации операций по списанию задолженностей:
кредиторская задолженность. Может ли быть два дохода по одной задолженности;
дебиторская задолженность (при начислении резерва сомнительных долгов, без начисления резерва, сомнительной задолженности).
7. Возвраты товаров (сырья, материалов, продукции) в декларации:
старые поставки – новые возвраты;
возможные варианты отражения покупателями и продавцами; скидки, надбавки, корректировки стоимости и проч.
8. Командировки по Украине и заграницу. Расчет командировочных расходов.
расчет заграничных расходов: по дате отчета или по бухучету?
ограничения, которых нет, и которые ГНСУ пытается придумать (расходы ан проживание, проезд и т.д.).
9. Особенности отнесения на расходы некоторых услуг, приобретенных у нерезидента (роялти, инжиниринг, реклама, маркетинг, консалтинг). Терминология, документальное оформление, порядок расчета сумм ограничений.
10. «Проблемные» расходы. Ограничения, расчет, отражение в декларации:
расходы на содержание и обслуживание легковых автомобилей. Путевой лист и проблемы заполнения утвержденной формы предприятиями, имеющими структурные подразделения. Можно ли утвердить собственную форму путевых листов;
расходы на гарантийное обслуживание (замену, ремонт). Кому можно и кому нельзя отражать такие расходы (мнение ГНСУ, практика); рекламные, представительские расходы. Документальное оформление, связь с НДФЛ;
расходы на страхование. Отражение операций по получению страхового возмещения;
«учебные» расходы. Чем не угодили налоговикам бухгалтерские семинары;
спецодежда, спецпитание и другие расходы на охрану труда.
11. Анализ налогообложения некоторых операций с необоротными активами, в том числе:
- учет затрат на ремонт объектов; продажа основных средств;
- ликвидация объектов, имеющих ликвидационную стоимость.
12. Новогодние изменения в связи с принятием Закона об упрощенной системе:
снятие табу на расходы с предпринимателями – единоналожниками;
новая форма отчетности о взаимоотношениях с упрощенцами.
13. Внесение изменений «задним числом», в том числе:
- с какого момента общепроизводственные расходы отражаются в себестоимости;
- учет расходов на ремонт арендованных объектов.
III. НАЛОГ С ДОХОДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
1. Составление документов о выплате доходов физлицам: какие штрафы грозят предприятию за несоблюдение правил заполнения.
2. Штрафные санкции за неправильное составление и представление отчетности по налогу с доходов физических лиц. Какие штрафы возможно применить, если ошибка не привела к недоплате НДФЛ?
3. Перерасчет НДФЛ: обязательный и добровольный: кто и когда должен его проводить; механизм проведения перерасчета, как доудержать (вернуть) НДФЛ и составить отчетность? Мнение ГНАУ.
4. Показатели, необходимые для расчета НДФЛ в 2012 году: минимальная зарплата, прожиточный минимум и т.д.
IV. «УПРОЩЕННАЯ» ЖИЗНЬ с 1 января 2012 года: какой ей быть?
Категории упрощенцев: краткая характеристика, общие положения.
Анализ условий, при которых упрощенцы делятся на 4 категории.
Распределение физических лиц – предпринимателей (по доходам, количеству работников, статусу покупателей и проч.).
Кто может забыть об упрощенной системе (анализ видов ограниченных видов деятельности по КВЭД).
Объекты налогообложения: что включается или не включается в доход единоналожника.
Ставки единого налога для разных категорий упрощенцев.
Физические лица – плательщики единого налога, предоставляющие услуги предприятиям: быть ли им плательщиками НДС.
Отчетный период, порядок и сроки уплаты единого налога.
Особенности переходного периода.
Анализ основных схем взаимодействия обычных юридических лиц с упрощенцами (физическими и юридическими лицами).
Стоимость участия одного слушателя - 845 грн.
СКИДКИ!
- 5% за 2-х участников;
- 7% за 3-х участников.
- Индивидуальный подход.
В счет указанной суммы входит оплата за
:
- лекции и консультации;
- материалы (в электронном виде);
- деловые аксессуары;
- обед;
- кофе-паузы;
- сертификат.
Регистрация участников с 9.00 до 10.00 по адресу: г.Киев, ул. Михайловская, 1/3, гостиница "Казацкая". Проезд на метро до станции "Майдан Незалежности".
Для участия необходимо:
- заполнить и отправить заявку на участие;
- получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом
(e-mail, факсом);
- оплатить участие.
