ТРАНСПОРТНО-ЭКСПЕДИТОРСКИЕ УСЛУГИ – 2012 г.
ИЗМЕНЕНИЯ В НОРМЫ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА.

г.Киев

25 января

Семинар проводят: ЗАСУХА Г.В.     - аудитор, налоговый консультант-заместитель директора по экономике и финансам                                       консалтинговой компании; с 1995 года ведущий лектор по вопросам налогового и                                       бухгалтерского учета в консалтинговых компаниях г. Киева, Профессиональная квалификация, дипломы и сертификаты: Сертификат аудитора Серія А №003242 от 25.09.2001 г.;Сертификат Международного Института менеджмента по международным стандартам финансовой отчетности и основам управленческого учета  (“International Standards of Financial Reporting and Introduction to Managerial Accounting”, Kyiv, 2000);Сертификат Международного Института менеджмента по основам финансового менеджмента и управленческого учета (“The Basics of Financial Management and Managerial Accounting”, Kyiv, 2000). ДРОБОТТЯ С.Н.- эксперт-консультант, автор многочисленных статей и публикаций по налогообложению                                        (НДС) и ТЭД, имеет многолетний опыт работы в ГНАУ, редактор газеты "Бухгалтерия".

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

Правовое регулирование транспортной и транспортно-экспедиторской деятельности в Украине

• Разница между прямыми, посредническими и агентскими договорами. Может ли экспедитор осуществлять транспортную перевозку?
• Существенные условия договоров перевозки, транспортного экспедирования и агентских договоров.
• Права и обязанности сторон по разным видам договоров.

НДС

Перевозка грузов

• Виды транспортных перевозок и их особенности, какие документы применяются для перевозок грузов различными видами транспорта.
• Перевозка грузов по территории Украины.
• Международные перевозки и единый международный перевозочный документ  (что считается международной перевозкой и что ее подтверждает).
• Услуги, вспомогательные транспортным (погрузка, разгрузка, перегрузка, складская обработка). Как правильно определить место их поставки? Какую ставку НДС применить к сопутствующим экспорту услугам?
• Перевозка грузов нерезидентом не считается импортом услуг! Наконец-то позиция ГНСУ изменилась.

Транспортное экспедирование

• Анализ Обобщающей налоговой консультации от 06.07.2012 г. № 610 (ГНСУ кардинально изменила свою позицию в отношении налогообложения услуг транспортного экспедирования!).
• Место поставки услуг транспортного экспедитора.
• Особенности начисления налоговых обязательств и налогового кредита по НДС при различных схемах транспортно-экспедиторской деятельности(перевозчик – резидент или нерезидент, заказчик – резидент или нерезидент, третьи лица – неплательщики НДС).
• Порядок выписки  налоговых накладных при осуществлении операций транспортного экспедирования грузов. Нюансы заполнения налоговой накладной и реестров налоговых накладных при оказании услуг транспортного экспедирования: о чем умолчала ГНСУ.
• Особенности заполнения налоговых накладных при работе с третьими лицами-нерезидентами.
• Новый вид налоговых накладных – электронный. Обязательные реквизиты налоговой накладной. Регистрация налоговых накладных в Едином реестре. 

Транзит грузов через таможенную территорию Украины и услуги, связанные с этим

• Участники транзитных перевозок.
• Доставка грузов и финансовые гарантии такой доставки (требования нового Таможенного кодекса по обеспечению доставки транзитных грузов до места пересечения границы).
• Документальное подтверждение транзита;
• Налоговый учет для «льготников»: распределение налогового кредита по НДС и формирование налоговых расходов при осуществлении льготных операций.

ТРАНСПОРТНОЕЭКСПЕДИРОВАНИЕ: В ПОИСКАХ НАЛОГОВОЙ ИСТИНЫ - РАЗБИРАЕМСЯ  В УЧЕТЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ У ЭКСПЕДИТОРОВ.

• Все вопросы будут изложены с учетом летних изменений в НКУ и Обобщающих налоговых консультаций. «ОК» отменено! Правила переноса убытков опять изменены! Незаконные требования налоговиков к налогообложению ЦБ. ДЕРЖИТЕСЬ!
• Возврат к авансовым взносам для «сверхдесятимилионников». Много нюансов расчета. Варианты предоставления квартальной и последующих деклараций!
• Услуги транспортного экспедирования: в чем их сущность? Форма и существенные условия договора.
• Плата экспедитору итранзитные средства для оплаты услуг третьих лиц – их следует рассматривать отдельно?Документальное подтверждение доходов и расходов.
• Различные услуги в рамках договора транспортного экспедирования имеют право быть. Налоговые последствия при прямом договоре между экспедитором и клиентом.Налоговые последствия при посредническом договоре (экспедитор приобретает услуги/работы у третьих лиц).
• Налогообложение налогом на прибыль. Признание доходапо отдельным операциям. Транзитные деньги не должны включаться в Доход. Случаи применения обычных цен. Проблемы отражениясумм возвратной финансовой помощи в зависимости от контрагентов.
• Расходы операционной деятельности. Транзитные деньги не должны включаться в Расход.
• Истина – в бухгалтерском учете. Рассмотрение налоговых вопросов на основе бухгалтерского учета конкретных операций:
  – рекламные расходы;
  – страхование;
  – расходы на командировки, в т.ч. на автомобиле;
  – расходы на ТО ДТС (шины, аккумуляторы), стоянку, парковку; учет ГСМ;
  – учет полученных кредитов и начисленных процентов, в т.ч. в валюте;
  – налогообложение операций особого вида: с расчетами в иностранной валюте (даты признания доходов и расходов, проблемные вопросы отражения курсовых разниц, покупка и продажа валюты).
• Изменения в учете операций с основными средствами и нематериальными активами.Капитализация финансовых расходов. Ремонты своих и арендованных объектов. Ликвидация ОС. Амортизация ОС, приобретенных за счет капитальных инвестиций и безвозмездно полученных.
• Порядок налогообложения операций по урегулированию сомнительной и безнадежной задолженности.
• Порядок применения норм международных договоров об избежании двойного налогообложенияНалог на репатриацию. Налогообложение фрахта – дохода нерезидентов –перевозчиков.
• Ответы на заранее заданные вопросы обязательно!

Стоимость участия одного слушателя -  897 грн. (без НДС).

 
В счет указанной суммы входит оплата за:

• лекции и консультации специалиста;
• подборку нормативных материалов с новейшей информацией (+ CD-диск);
• деловые аксессуары;
• обеды в ресторане;
• кофе-паузы; 
• сертификат.

Регистрация участников с 9.00 до 10.00 по адресу:  г.Киев, ул. Михайловская, 1/3, гостиница "Казацкая". Проезд на метро до станции "Майдан Незалежности".

 

 Для участия необходимо:

• заполнить и отправить заявку на участие;
• получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом
  (e-mail, факсом);
• оплатить участие.

 

                                Наши телефоны:  (044) 451-88-12 (многоканальный)
 
                                                                 (044) 393-14-66 ;  (050) 312-34-73    

Задайте вопрос лектору на семинар Вопрос: