• Перспективное законодательство: приняты очередные изменения в Налоговый кодекс.
• Налоговые накладные и реестры:
  - новый «импортный» реквизит налоговой накладной - будет, но позднее;
  - налоговые накладные по ежедневным итогам операций и сводные налоговые накладные;
  - преимущества и недостатки сводной налоговой накладной;
  - подтверждающие документы, полученные с опозданием, и своевременно не отраженные в учете;
  - выписка налоговых накладных при частичных оплатах и отгрузках, в том числе в течение одного дня. Как правильно оформлять документы;
  - Исправление ошибок в Реестре полученных и выданных налоговых накладных: возможные варианты;
  - Подписи на налоговой накладной: последствия для покупателя и что он может предпринять в подобной ситуации. Когда можно обойтись без налоговой накладной (жалоба на поставщика, счета за услуги связи и т.д.);
  - Электронная налоговая накладная – что нужно учесть, если есть желание с ней работать.
  
• «Нововведения» в части защиты налогового кредита: все доначисления и штрафы – за счет поставщика товаров (услуг). Насколько это корректно, что ожидает продавца?
  
• Проблемные вопросы регистрации налоговых накладных в Едином реестре:
  - что делать, если продавец не может зарегистрировать налоговую накладную;
  - как сделать корректировки, если неправильно заполнены реквизиты;
  - проблема несовпадения подписей на налоговых накладных и квитанциях, полученных из ЕРНН;
  - исправление ошибок;
  - можно ли пожаловаться на поставщика, если запоздавшая налоговая накладная не зарегистрирована в ЕРНН?
• Отчетность – самые проблемные вопросы. Годовой перерасчет налогового кредита. 
  - Годовой перерасчет налогового кредита.  Отражение в декабрьской декларации годового перерасчета налогового кредита: кого касается годовой перерасчет; порядок проведения перерасчета по товарам (услугам); перерасчет по основным средствам. Какие объекты попадают под перерасчет; малоценка и нематериальные активы: пересчитывать как товары или как основные средства? Как сделать перерасчет по тем объектам, по которым истекло 24 месяца их использования в облагаемых/необлагаемых операциях; перерасчет по итогам 12 месяцев использования основных средств в облагаемых/необлагаемых;
  - декларация по НДС – по новой форме: кого коснутся изменения;
  - исправление ошибок. 
• Регистрация плательщиков НДС и ее аннулирование:
  - новые возможности для добровольной регистрации (с учетом оговорок);
  - если налоговая служба отказывает в регистрации (действия потенциального налогоплательщика, ответственность, разъяснения ГНСУ);
  - изменение порядка начисления НДС при снятии с регистрации (новая база для условной поставки);
  - особенности уплаты НДС плательщиками единого налога.
• Порядок распределения входного НДС: новые изменения в части необоротных активов.
• Начисление НДС в нетипичных ситуациях:
  -порча, хищения, недостачи товаров и объектов основных средств;
  -ликвидация основных средств и продажа металлолома: что делать с НДС?
  -бесплатные раздачи и их налоговые последствия;
  -списание безнадежной товарной и денежной задолженности.
• Применение льгот:
  -порядок перерасчета сумм налогового кредита по основным средствам – теперь один раз в году;
  -восстановление налогового кредита – зеркальная ситуация условной поставки;
  -новые льготы для поставок программной продукции.
• Отрицательное значение НДС и бюджетное возмещение:
  - насколько обязательно заявлять возмещение; проверки и штрафные санкции, в том числе для тех налогоплательщиков, которые отказываются заявлять возмещение; как исправить ошибку, если бюджетное возмещение не заявлялось; как исправить направление получения бюджетного возмещения (например, с текущего счета в счет будущих обязательств).
  -есть ли ограничения по использованию сумм отрицательного значения?
  -расширены возможности для получения бюджетного возмещения – во всяком случае, на бумаге.
• Изменения таможенного законодательства и их влияние на налоговый учет:
  - порядок подтверждения экспортных операций таможенными декларациями (в том числе электронными); 
  - изменение таможенной стоимости;
  - налогообложение операций ввоза и вывоза в зависимости от таможенного режима;
  - возвраты товаров по внешнеэкономическим контрактам.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: настоящее и будущее! Декларация по налогу на прибыль - от бухгалтерских налоговых показателей к построчному заполнению.

• Обычные цены в 2013 году:  в каких операциях применяются обычные цены; порядок определения обычных цен; как по новому порядку построить доказательную базу соответствия договорных цен рыночным ценам.
• Годовая декларация по налогу на прибыль: по какой форме ее необходимо представить. Комментарии ЗУ № 4661.
• Авансовые платежи (взносы) по налогу на прибыль в 2013 г. Расчет авансовых платежей (взносов) по налогу на прибыль – уже с января!!! Кто и как должен рассчитывать суммы авансов. Как их отразить в годовой отчетности. Что делать, если есть переплаты. Как быть с убытками. Что делать вновь созданным предприятиям.
• Налогово-бухгалтерские разницы: начинаем накапливать с 2013 года. Как считать, когда и кому сдавать?
• Расходы на страхование в составе налоговых расходов, в том числе: ремонт застрахованного имущества за счет страхового возмещения; страхование арендованного имущества; добровольное страхование жизни и здоровья работников, а также медицинское страхование.
• Гарантийные ремонты и замены: кто и когда может отражать налоговые расходы.
• Уступка права требования. Учет у кредиторов (первоначального и нового) и должника.
• Учет расходов на мобильную связь в нестандартных операциях: пополнение счета предприятия за счет средств работника; учет роуминга, если отсутствует связь таких расходов с хозяйственной деятельностью предприятия.
• Скидки, кредит-ноты, бонусы в учете покупателя и поставщика.
• Признаются ли налоговые расходы производителя на мерчандайзинг, маркетинг, рекламу продукции, которая передана по договору поставки.
• Отражение импортером расходов в части НДС, доначисленного до таможенной стоимости.
• Отражение в учете обязательного и необязательного обучения (получение сертификатов по международным бухгалтерским стандартам, языковые курсы, обучение у нерезидента – собственника и др.).
• Отражение в расходах постоянных общепроизводственных расходов (при сезонном характере работ, при работе не на полную мощность).
• Операции с задолженностями: реализация права на включение в состав расходов сумм дебиторской задолженности (в том числе той, по которой не принимались меры по взысканию); исковая давность и возможность ее продления; списание кредиторской задолженности (в том числе ликвидированного кредитора или кредитора-банкрота).
• Операции с необоротными активами: некоторые особенности учета и отражения в декларации: порядок расчета ремонтного лимита, что включается в базу для расчета, а что нет; ремонт производственных объектов в рамках 10% - расходы периода или составляющая себестоимости? где и как в декларации правильно отразить сумму ремонтных расходов; отражение в годовой декларации сумм ремонтов, которые ошибочно не были отражены; бесплатное олучение объектов основных средств (в том числе импорт). Какие затраты можно амортизировать в налоговом учете.
• Порядок отражения в последующих декларациях искусственно заниженных расходов предыдущих периодов (в том числе прошлых лет).
• Исправление ошибок прошлых периодов путем использования приложения ВП.