 |
|
|
© Все права защищены. При использовании материалов ссылка на сайт desyatka.com.ua обязательна |
|
|
Бухгалтерские Семинары для Бухгалтеров Киев Семинар Налоги Бухучет Налогообложение 2013 Отчетность 2012 Изменения в Налоговый Кодекс 2013 Закон 4834 Авансовые платежи взносы Налоговые разницы Декларация по Налогу на П |
|
ГОДОВАЯ НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ 2012. СОСТАВЛЕНИЕ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ за 2012г. Как правильно учесть все изменения законодательства в 2012 году. Исправление допущенных ошибок в годовой отчетности. ИЗМЕНЕНИЯ - 2013: обзор. ОБЫЧНАЯ ЦЕНА. НАЛОГОВЫЕ РАЗНИЦЫ. АВАНСОВЫЕ ПЛАТЕЖИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ, новый порядок регистрации налогоплательщиков (Закон № 4834 с 1.01.2013г.).
16 января г. Киев, отель"Казацкий" (Майдан Незалежності)

Каждому участнику - ПОДАРОК!!!
Семинар проводят:
ПАПЫРИНА О.Г. - редактор газеты «Бухгалтерия», аудитор, автор многочисленных публикаций в бухгалтерских изданиях и книгах, сертифицированный бухгалтер-практик (САР).
ЗАСУХА Г.В. - аудитор-практик, заместитель директора по экономике и финансам крупного финансового учреждения Украины; экс-руководитель подразделения налоговой службы г. Киева.
Профессиональная квалификация - обширная практика, выигранные в судах крупные налоговые споры, многочисленные дипломы и международные сертификаты.
ЗАЙЦЕВА О.Ю. - эксперт-консультант по вопросам налогообложения, практикующий аудитор. Опыт работы в международных программах повышения квалификации бухгалтеров. Детально занимается налогами и читает семинары с 2000г.
|
ПРОГРАММА СЕМИНАРА:
НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (последние изменения в Налоговом кодексе с 3.01.2013г., проблемные вопросы)
- Перспективное законодательство: приняты очередные изменения в Налоговый кодекс.
-
Налоговые накладные и реестры: - новый «импортный» реквизит налоговой накладной - будет, но позднее; - налоговые накладные по ежедневным итогам операций и сводные налоговые накладные; - преимущества и недостатки сводной налоговой накладной; - подтверждающие документы, полученные с опозданием, и своевременно не отраженные в учете; - выписка налоговых накладных при частичных оплатах и отгрузках, в том числе в течение одного дня. Как правильно оформлять документы; - Исправление ошибок в Реестре полученных и выданных налоговых накладных: возможные варианты; - Подписи на налоговой накладной: последствия для покупателя и что он может предпринять в подобной ситуации. Когда можно обойтись без налоговой накладной (жалоба на поставщика, счета за услуги связи и т.д.); - Электронная налоговая накладная – что нужно учесть, если есть желание с ней работать.
- «Нововведения» в части защиты налогового кредита: все доначисления и штрафы – за счет поставщика товаров (услуг). Насколько это корректно, что ожидает продавца?
- Проблемные вопросы регистрации налоговых накладных в Едином реестре:
- что делать, если продавец не может зарегистрировать налоговую накладную; - как сделать корректировки, если неправильно заполнены реквизиты; - проблема несовпадения подписей на налоговых накладных и квитанциях, полученных из ЕРНН; - исправление ошибок; - можно ли пожаловаться на поставщика, если запоздавшая налоговая накладная не зарегистрирована в ЕРНН?
- Отчетность – самые проблемные вопросы. Годовой перерасчет налогового кредита.
- Годовой перерасчет налогового кредита. Отражение в декабрьской декларации годового перерасчета налогового кредита: кого касается годовой перерасчет; порядок проведения перерасчета по товарам (услугам); перерасчет по основным средствам. Какие объекты попадают под перерасчет; малоценка и нематериальные активы: пересчитывать как товары или как основные средства? Как сделать перерасчет по тем объектам, по которым истекло 24 месяца их использования в облагаемых/необлагаемых операциях; перерасчет по итогам 12 месяцев использования основных средств в облагаемых/необлагаемых; - декларация по НДС – по новой форме: кого коснутся изменения; - исправление ошибок.
- Регистрация плательщиков НДС и ее аннулирование:
- новые возможности для добровольной регистрации (с учетом оговорок); - если налоговая служба отказывает в регистрации (действия потенциального налогоплательщика, ответственность, разъяснения ГНСУ); - изменение порядка начисления НДС при снятии с регистрации (новая база для условной поставки); - особенности уплаты НДС плательщиками единого налога.
- Порядок распределения входного НДС: новые изменения в части необоротных активов.
- Начисление НДС в нетипичных ситуациях:
-порча, хищения, недостачи товаров и объектов основных средств; -ликвидация основных средств и продажа металлолома: что делать с НДС? -бесплатные раздачи и их налоговые последствия; -списание безнадежной товарной и денежной задолженности.
- Применение льгот:
-порядок перерасчета сумм налогового кредита по основным средствам – теперь один раз в году; -восстановление налогового кредита – зеркальная ситуация условной поставки; -новые льготы для поставок программной продукции.
- Отрицательное значение НДС и бюджетное возмещение:
- насколько обязательно заявлять возмещение; проверки и штрафные санкции, в том числе для тех налогоплательщиков, которые отказываются заявлять возмещение; как исправить ошибку, если бюджетное возмещение не заявлялось; как исправить направление получения бюджетного возмещения (например, с текущего счета в счет будущих обязательств). -есть ли ограничения по использованию сумм отрицательного значения? -расширены возможности для получения бюджетного возмещения – во всяком случае, на бумаге.
- Изменения таможенного законодательства и их влияние на налоговый учет:
- порядок подтверждения экспортных операций таможенными декларациями (в том числе электронными); - изменение таможенной стоимости; - налогообложение операций ввоза и вывоза в зависимости от таможенного режима; - возвраты товаров по внешнеэкономическим контрактам.
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: настоящее и будущее! Декларация по налогу на прибыль - от бухгалтерских налоговых показателей к построчному заполнению.
- Обычные цены в 2013 году: в каких операциях применяются обычные цены; порядок определения обычных цен; как по новому порядку построить доказательную базу соответствия договорных цен рыночным ценам.
- Годовая декларация по налогу на прибыль: по какой форме ее необходимо представить. Комментарии ЗУ № 4661.
- Авансовые платежи (взносы) по налогу на прибыль в 2013 г. Расчет авансовых платежей (взносов) по налогу на прибыль – уже с января!!! Кто и как должен рассчитывать суммы авансов. Как их отразить в годовой отчетности. Что делать, если есть переплаты. Как быть с убытками. Что делать вновь созданным предприятиям.
- Налогово-бухгалтерские разницы: начинаем накапливать с 2013 года. Как считать, когда и кому сдавать?
- Расходы на страхование в составе налоговых расходов, в том числе: ремонт застрахованного имущества за счет страхового возмещения; страхование арендованного имущества; добровольное страхование жизни и здоровья работников, а также медицинское страхование.
- Гарантийные ремонты и замены: кто и когда может отражать налоговые расходы.
- Уступка права требования. Учет у кредиторов (первоначального и нового) и должника.
- Учет расходов на мобильную связь в нестандартных операциях: пополнение счета предприятия за счет средств работника; учет роуминга, если отсутствует связь таких расходов с хозяйственной деятельностью предприятия.
- Скидки, кредит-ноты, бонусы в учете покупателя и поставщика.
- Признаются ли налоговые расходы производителя на мерчандайзинг, маркетинг, рекламу продукции, которая передана по договору поставки.
- Отражение импортером расходов в части НДС, доначисленного до таможенной стоимости.
- Отражение в учете обязательного и необязательного обучения (получение сертификатов по международным бухгалтерским стандартам, языковые курсы, обучение у нерезидента – собственника и др.).
- Отражение в расходах постоянных общепроизводственных расходов (при сезонном характере работ, при работе не на полную мощность).
- Операции с задолженностями: реализация права на включение в состав расходов сумм дебиторской задолженности (в том числе той, по которой не принимались меры по взысканию); исковая давность и возможность ее продления; списание кредиторской задолженности (в том числе ликвидированного кредитора или кредитора-банкрота).
- Операции с необоротными активами: некоторые особенности учета и отражения в декларации: порядок расчета ремонтного лимита, что включается в базу для расчета, а что нет; ремонт производственных объектов в рамках 10% - расходы периода или составляющая себестоимости? где и как в декларации правильно отразить сумму ремонтных расходов; отражение в годовой декларации сумм ремонтов, которые ошибочно не были отражены; бесплатное олучение объектов основных средств (в том числе импорт). Какие затраты можно амортизировать в налоговом учете.
- Порядок отражения в последующих декларациях искусственно заниженных расходов предыдущих периодов (в том числе прошлых лет).
- Исправление ошибок прошлых периодов путем использования приложения ВП.
ОБЗОР ДОКУМЕНТОВ, ВСТУПАЮЩИХ В СИЛУ С 2013 ГОДА, в том числе:
- Закон о Госбюджете – 2013 и его налоговые показатели. Минимальные социальные гарантии и их использование в 2013 году. Уменьшение ставки налога на прибыль
- Новые налоги для IT-индустрии. Прибыльно-НДС-ные льготы: обязательно ли их применять. Как повлияет наличие льготы на взаимоотношения с обычными субъектами
- Взаимоотношения с предпринимателями в части ЕВСС. Какие документы освобождают предприятия от обязанности уплачивать взнос
- Единый налог - новые изменения для плательщиков пятой и шестой группы. Новые ставки. Новые ограничения. Новые возможности. Как перейти.
НОВЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ по ЕСВ: ГОТОВИМСЯ К ИЗМЕНЕНИЯМ с 01.01.2013
НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (НДФЛ). Кратко о главном:
- НДФЛ и годовой перерасчет. Новый порядок перерасчета НДФЛ - упрощения для работодателей!
- Налогообложение дивидендов. НДФЛ с сумм дивидендов: единая ставка со всех доходов. НОВОВВЕДЕНИЯ В НАЛИЧНЫХ РАСЧЕТАХ.
- Новый налог на недвижимое имущество.
- Изменения в налогообложении доходов физлиц от операций по продаже движимого имущества.
- Выплачиваем средства предпринимателю: какие документы нужно получить от него.
- Условия для необложения налогом отдельных выплат в пользу физлиц: материальная помощь; подарки; оплата лечения; арендная плата и др.
- Порядок представления уточняющих расчетов по НДФЛ. Какие ошибки надо исправлять, а какие не стоит?
- За что могут наказать плательщика ЕН в 2012 году.
Стоимость участия одного слушателя – 835 грн. (без НДС)
В счет указанной суммы входит плата за:
- лекции, консультации;
- кофе-паузы;
- деловые аксессуары;
- альбом;
- обеды в дни занятий;
- сертификат о прохождении курса.
Регистрация участников с 8.30 до 9.00 по адресу: г.Киев, ул. Михайловская, 1/3, гостиница "Казацкая". Проезд на метро до станции "Майдан Незалежности".
Начало: в 9.00.
Для участия необходимо:
- заполнить и отправить заявку на участие;
- получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом
(e-mail, факсом);
- оплатить участие.
Наши телефоны: (044) 451-88-12; (050) 312-34-73.
|
|
|
 |