НДС, НДФЛ, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ:
анализ проблемных ситуаций.
ПРОБЛЕМЫ, РИСКИ, РЕШЕНИЯ.  


ПДВ, ПДФО, ПОДАТОК НА ПРИБУТОК:
аналіз проблемних ситуацій.
ПРОБЛЕМИ, РИЗИКИ, РІШЕННЯ.

 

 



                         КРЫМ    
  
                       Мисхор

           санаторий "УКРАИНА"

                    22 - 25 мая
                     (4 дня/3 ночи)
                                          

                         22 - 27 мая
                     (6 дней/5 ночей)

 

 

  

Стоимость участия одного слушателя:

                                  двухместное размещение 22-25 мая -  3990 грн.
                                  двухместное размещение 22-27 мая -  4840 грн.

     
В счет указанной суммы входит плата за:

• комфортабельное размещение в двухместном номере повышенной комфортности с видом на море;
• 3-х разовое питание (шведский стол);
• лекции и консультации;
• альбом материалов;
• ужин-презентацию;
• экскурсии;
• пользование обустроенным пляжем и бассейном с подогреваемой морской водой;
• сертификат. 

 Санаторий Украина в Гаспре, один из самых известных и популярных в Крыму,  находится  в курортном местечке Мисхор на берегу Черного моря,  в 10 километрах от Ялты. Корпуса санатория расположены в живописной парковой зоне, занимающей площадь около 10 га. Парк  спускается от главного корпуса амфитеатром к морю с пальмовыми и кипарисовыми аллеями, ливанским и атласскими кедрами, лаврами, в нишах подпорных стен, увитых нежной глицинией, установлены статуи. Здесь можно отключиться от повседневных забот, сменив бешенный деловой ритм на покой, отдохнуть душой. Из санатория открывается фантастический вид на гору Ай-Петри, в окрестностях находятся "Ласточкино гнездо", Солнечная тропа, парк Чаир и другие популярные маршруты прогулок.

 

ПРОГРАММА: 

 

 НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ 

1. Налоговая «первичка», что и как проверяют контролирующие органы:

• место составления: конкретный адрес или название города;
• документы от нерезидента по правилам другой страны;
• как обосновать и документально подтвердить расходы;
• к какому периоду относятся расходы;
• необходимы ли ТТН, путевые листы, командировочные удостоверения;
• налоговые расходы без акта о выполненных услугах;
• что нужно указать в приказе об учетной политике.

 2. Особенности учета отдельных видов доходов:

• при списании кредиторской задолженности;
• при продаже основных средств;
• доначисление налога на прибыль при получении мат. помощи от учредителя на срок до 365 дней - практика проверок;
• проведение корректировок сумм ранее отраженных доходов.

 3. Изменения в принципах отражения общепроизводственных расходов.

• правила распределения таких расходов и отражение в новой декларации по прибыли с 01.01.12 г.
• как учитывать в налоговом учете ОПР  в тех периодах, когда продукция не производится (нет заказов)?

 4. Расходы двойного назначения:

• учет расходов на приобретение специальной, форменной и фирменной одежды, «стыковка» налога на прибыль и НДФЛ при выдаче одежды;
• обучение работников и неработников за счет средств предприятия, как правильно составить договор с работником на отработку;
• командировки в 2012 г. – актуальные вопросы, командировка на собственном автомобиле работника, приобретение ТМЦ во время загранкомандировки и др.
• расходы на страхование; 
• реклама - документальное оформление. Реклама, маркетинг, консалтинг от нерезидента, как рассчитать допустимую величину, в каких «рекламных» ситуациях уплачивается налог на доходы нерезидентов;

 5. Другие важные расходы:

• маркетинговые расходы в разъяснениях ГНСУ;
• особенности отражения расходов на оплату труда и взносов на социальные мероприятия, банковское обслуживание зарплатных карточек;
• расходы, связанные с проведением финансовых операций: какую сумму процентов необходимо капитализировать?
• расходы на юридические, информационно-консультационные услуги;
• расходы, связанные со списанием безнадежной задолженности;
• учет лицензий и др. разрешительных документов;
• уценка (дооценка) активов – влияние на налоговый учет;
• с 01.03.2012 г. новые нормы по списанию ГСМ;
• благотворительна помощь неприбыльным организациям.

 6.  Операции в иностранной валюте:

• продажа и покупка валюты, новые правила бухгалтерского учета в 2012 г.;
• курсовые разницы по монетарным статьям, возникшим до 01.04.2011 г. – разъяснения ГНСУ.

 7.  Основные средства и НМА с 01.01.2012 г.:  изменение стоимостной границы, переходные операции:

• если ОС временно не эксплуатируются - начисляется ли амортизация?
• техническое обслуживание и затраты на содержание - как оптимизировать свои затраты;
• ликвидация ОС, правильное документальное оформления для избежания начисления НО
  по НДС;
• ремонт и улучшение арендованного имущества (с возмещением арендодателем стоимости ремонта, без возмещения);
• налоговая амортизация кондиционеров, обогревателей, теле- и аудиотехники, бытовой техники;
• как отражаются в бухгалтерском и налоговом учете расходы по созданию Wеb-сайтов.

 8.  Бесплатная раздача во всех ракурсах: от печатной продукции до подарков и дегустаций. Доходы, расходы, НО, НК.

 9.  Арендные операции:

• требования ГКУ, которые могут повлиять на налоговый учет арендных операций;
• арендные операции с физлицами, удержание НДФЛ при улучшении арендованного объекта;
• аренда автомобиля: нужен ли путевой лист и по какой форме.

      НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

 1. Налоговая накладная и Единый реестр налоговых накладных в Обобщающих консультациях и на практике, в т.ч.:

• реквизиты обязательные и не очень. Как правильно заполнить, чтобы покупатель не потерял право на налоговый кредит;
• как должна выглядеть налоговая накладная, выписанная филиалом и на филиал;
• старые налоговые накладные: наконец-то без конвертов; исправление ошибок, допущенных в налоговой накладной, зарегистрированной в Едином реестре.
• Положительные изменения в порядок электронной регистрации налоговых накладных. Правило «20 дней». Практика проверок в 2012г. Рекомендации по защите расхождений в дате выписки, регистрации и отражения в налоговом кредите электронных налоговых накладных

 2.  Ужесточение правила применения «условной продажи». Проблемы принудительного аннулирования регистрации по НДС. Способы избежания и ухода от начисления НДС по условной продаже.

 3.  Жалоба покупателя на некорректные действия продавца: всегда ли она может защитить?

 4.  НДС при нестандартных операциях по импорту товаров:

• бесплатный ввоз и право на налоговый кредит;
• бракованный импортный товар и недостачи, обнаруженные при оприходовании;
• несвоевременно отраженный налоговый кредит по импортной ГТД: как исправить ошибку.

 5.  Начисление НДС при осуществлении операций с основными средствами: продажа, ликвидация, кража и т.д.

 6.  НДС-корректировки:

• порядок выписки расчетов корректировки;
• нестандартные корректировки:  возврат товаров от неплательщиков НДС, возврат авансов;
• пpи списании задолженностей; • особенности «воcстановления» налогового
  кредита по основным средствам (в том числе по легковым автомобилям). Практические ситуации и мнение органов ГНС.

 7.  Исправление ошибок в налоговой накладной, зарегистрированной в Едином реестре.

 8.  Распределение «входного» HДC.

• товары и услуги, предназначенные для одновременного использования в облагаемых и не облагаемых НДС операциях;
• основные средства, используемые льготных и нельготных операциях: кто, когда
  и как должен осуществлять перерасчёт налогового кредита;
• можно ли вместо распределения «входного» HДC начислять налоговые обязательства (признание условной поставки). Нюансы использования п. 198.5 ст. 198 НКУ.

 9.  Исправление НДС-ошибок - исправление ошибок прошлых периодов в декларации или в уточняющем расчете: что выгоднее?

• типичные ошибки при расшифровке контрагентов и  как их исправить;
• штрафы и пеня при самостоятельном обнаружении ошибок: всегда ли надо их уплачивать?

    НАЛОГ С ДОХОДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

 1.  Зарплатные ориентиры в 2012 году. Их влияние на показатели и налогообложение заработной платы. Может ли зарплата на  предприятии быть меньше минимальной?

 2.  Важные нюансы в налогообложении НДФЛ:

• ставка 15%-17% кому? Когда? Особенности налогообложения доходов не по основному месту работы.
• сроки уплаты НДФЛ.
• анализ выплат не облагаемых НДФЛ: подарки, нецелевая благотворительная помощь, помощь на лечение сотрудников, расходы на обучение. Документальное оформление таких выплат;
• все о возвратной финансовой помощи до и после изменений в кодекс. Как отразить суммы помощи в форме 1-ДФ;
• отчетность по форме 1-ДФ за: особенности отражения некоторых противоречивых доходов:  ответственность за ошибки, как ошибки исправить, а какие ошибки исправлять не стоит?

 ОСОБЕННОСТИ НАЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ ЕДИНОГО СОЦИАЛЬНОГО ВЗНОСА: база налогообложения ЕСВ.

• перечень выплат, на которые взнос не начисляется;
• особенности налогообложения вознаграждения по договорам ГПХ;
• как рассчитать взнос, если работы выполняются на протяжении нескольких месяцев;
• сроки уплаты ЕСВ, выплата авансов, предоставление выплат в натуральной форме.

      ВЗАИМОВЫГОДНОЕ СОТРУДНИЧЕСТВО С «ЕДИНЩИКАМИ» с 01.01.12:

• Рекомендации и схемы по избежанию негативных последствий и ограничений новой упрощенной системы.

 

 Для участия необходимо:

• заполнить и отправить заявку на участие;
• получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом (e-mail, факсом);
• оплатить участие.

         Наши телефоны:      (044) 451-88-12 (многоканальный)
                                             (044)393-14-66; (050) 312-34-73

 

Задайте вопрос лектору на семинар Вопрос: