НДС, НДФЛ, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ:
анализ проблемных ситуаций.
ПРОБЛЕМЫ, РИСКИ, РЕШЕНИЯ.
ПДВ, ПДФО, ПОДАТОК НА ПРИБУТОК:
аналіз проблемних ситуацій.
ПРОБЛЕМИ, РИЗИКИ, РІШЕННЯ.

КРЫМ
Мисхор
санаторий "УКРАИНА"
22 - 25 мая
(4 дня/3 ночи)
22 - 27 мая
(6 дней/5 ночей)
Стоимость участия одного слушателя:
двухместное размещение 22-25 мая - 3990 грн.
двухместное размещение 22-27 мая - 4840 грн.
В счет указанной суммы входит плата за:
- комфортабельное размещение в двухместном номере повышенной комфортности с видом на море;
- 3-х разовое питание (шведский стол);
- лекции и консультации;
- альбом материалов;
- ужин-презентацию;
- экскурсии;
- пользование обустроенным пляжем и бассейном с подогреваемой морской водой;
- сертификат.
Санаторий Украина в Гаспре, один из самых известных и популярных в Крыму, находится в курортном местечке Мисхор на берегу Черного моря, в 10 километрах от Ялты. Корпуса санатория расположены в живописной парковой зоне, занимающей площадь около 10 га. Парк спускается от главного корпуса амфитеатром к морю с пальмовыми и кипарисовыми аллеями, ливанским и атласскими кедрами, лаврами, в нишах подпорных стен, увитых нежной глицинией, установлены статуи. Здесь можно отключиться от повседневных забот, сменив бешенный деловой ритм на покой, отдохнуть душой. Из санатория открывается фантастический вид на гору Ай-Петри, в окрестностях находятся "Ласточкино гнездо", Солнечная тропа, парк Чаир и другие популярные маршруты прогулок.
ПРОГРАММА:
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
1. Налоговая «первичка», что и как проверяют контролирующие органы:
место составления: конкретный адрес или название города;
документы от нерезидента по правилам другой страны;
как обосновать и документально подтвердить расходы;
к какому периоду относятся расходы;
необходимы ли ТТН, путевые листы, командировочные удостоверения;
налоговые расходы без акта о выполненных услугах;
что нужно указать в приказе об учетной политике.
2. Особенности учета отдельных видов доходов:
при списании кредиторской задолженности;
при продаже основных средств;
доначисление налога на прибыль при получении мат. помощи от учредителя на срок до 365 дней - практика проверок;
проведение корректировок сумм ранее отраженных доходов.
3. Изменения в принципах отражения общепроизводственных расходов.
правила распределения таких расходов и отражение в новой декларации по прибыли с 01.01.12 г.
как учитывать в налоговом учете ОПР в тех периодах, когда продукция не производится (нет заказов)?
4. Расходы двойного назначения:
учет расходов на приобретение специальной, форменной и фирменной одежды, «стыковка» налога на прибыль и НДФЛ при выдаче одежды;
обучение работников и неработников за счет средств предприятия, как правильно составить договор с работником на отработку;
командировки в 2012 г. – актуальные вопросы, командировка на собственном автомобиле работника, приобретение ТМЦ во время загранкомандировки и др.
расходы на страхование;
реклама - документальное оформление. Реклама, маркетинг, консалтинг от нерезидента, как рассчитать допустимую величину, в каких «рекламных» ситуациях уплачивается налог на доходы нерезидентов;
5. Другие важные расходы:
маркетинговые расходы в разъяснениях ГНСУ;
особенности отражения расходов на оплату труда и взносов на социальные мероприятия, банковское обслуживание зарплатных карточек;
расходы, связанные с проведением финансовых операций: какую сумму процентов необходимо капитализировать?
расходы на юридические, информационно-консультационные услуги;
расходы, связанные со списанием безнадежной задолженности;
учет лицензий и др. разрешительных документов;
уценка (дооценка) активов – влияние на налоговый учет;
с 01.03.2012 г. новые нормы по списанию ГСМ;
благотворительна помощь неприбыльным организациям.
6. Операции в иностранной валюте:
продажа и покупка валюты, новые правила бухгалтерского учета в 2012 г.;
курсовые разницы по монетарным статьям, возникшим до 01.04.2011 г. – разъяснения ГНСУ.
7. Основные средства и НМА с 01.01.2012 г.: изменение стоимостной границы, переходные операции:
если ОС временно не эксплуатируются - начисляется ли амортизация?
техническое обслуживание и затраты на содержание - как оптимизировать свои затраты;
ликвидация ОС, правильное документальное оформления для избежания начисления НО
по НДС;
ремонт и улучшение арендованного имущества (с возмещением арендодателем стоимости ремонта, без возмещения);
налоговая амортизация кондиционеров, обогревателей, теле- и аудиотехники, бытовой техники;
как отражаются в бухгалтерском и налоговом учете расходы по созданию Wеb-сайтов.
8. Бесплатная раздача во всех ракурсах: от печатной продукции до подарков и дегустаций. Доходы, расходы, НО, НК.
9. Арендные операции:
требования ГКУ, которые могут повлиять на налоговый учет арендных операций;
арендные операции с физлицами, удержание НДФЛ при улучшении арендованного объекта;
аренда автомобиля: нужен ли путевой лист и по какой форме.
НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
1. Налоговая накладная и Единый реестр налоговых накладных в Обобщающих консультациях и на практике, в т.ч.:
реквизиты обязательные и не очень. Как правильно заполнить, чтобы покупатель не потерял право на налоговый кредит;
как должна выглядеть налоговая накладная, выписанная филиалом и на филиал;
старые налоговые накладные: наконец-то без конвертов; исправление ошибок, допущенных в налоговой накладной, зарегистрированной в Едином реестре.
Положительные изменения в порядок электронной регистрации налоговых накладных. Правило «20 дней». Практика проверок в 2012г. Рекомендации по защите расхождений в дате выписки, регистрации и отражения в налоговом кредите электронных налоговых накладных
2. Ужесточение правила применения «условной продажи». Проблемы принудительного аннулирования регистрации по НДС. Способы избежания и ухода от начисления НДС по условной продаже.
3. Жалоба покупателя на некорректные действия продавца: всегда ли она может защитить?
4. НДС при нестандартных операциях по импорту товаров:
бесплатный ввоз и право на налоговый кредит;
бракованный импортный товар и недостачи, обнаруженные при оприходовании;
несвоевременно отраженный налоговый кредит по импортной ГТД: как исправить ошибку.
5. Начисление НДС при осуществлении операций с основными средствами: продажа, ликвидация, кража и т.д.
6. НДС-корректировки:
порядок выписки расчетов корректировки;
нестандартные корректировки: возврат товаров от неплательщиков НДС, возврат авансов;
пpи списании задолженностей; • особенности «воcстановления» налогового
кредита по основным средствам (в том числе по легковым автомобилям). Практические ситуации и мнение органов ГНС.
7. Исправление ошибок в налоговой накладной, зарегистрированной в Едином реестре.
8. Распределение «входного» HДC.
товары и услуги, предназначенные для одновременного использования в облагаемых и не облагаемых НДС операциях;
основные средства, используемые льготных и нельготных операциях: кто, когда
и как должен осуществлять перерасчёт налогового кредита;
можно ли вместо распределения «входного» HДC начислять налоговые обязательства (признание условной поставки). Нюансы использования п. 198.5 ст. 198 НКУ.
9. Исправление НДС-ошибок - исправление ошибок прошлых периодов в декларации или в уточняющем расчете: что выгоднее?
типичные ошибки при расшифровке контрагентов и как их исправить;
штрафы и пеня при самостоятельном обнаружении ошибок: всегда ли надо их уплачивать?
НАЛОГ С ДОХОДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
1. Зарплатные ориентиры в 2012 году. Их влияние на показатели и налогообложение заработной платы. Может ли зарплата на предприятии быть меньше минимальной?
2. Важные нюансы в налогообложении НДФЛ:
- ставка 15%-17% кому? Когда? Особенности налогообложения доходов не по основному месту работы.
- сроки уплаты НДФЛ.
- анализ выплат не облагаемых НДФЛ: подарки, нецелевая благотворительная помощь, помощь на лечение сотрудников, расходы на обучение. Документальное оформление таких выплат;
- все о возвратной финансовой помощи до и после изменений в кодекс. Как отразить суммы помощи в форме 1-ДФ;
- отчетность по форме 1-ДФ за: особенности отражения некоторых противоречивых доходов: ответственность за ошибки, как ошибки исправить, а какие ошибки исправлять не стоит?
ОСОБЕННОСТИ НАЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ ЕДИНОГО СОЦИАЛЬНОГО ВЗНОСА: база налогообложения ЕСВ.
перечень выплат, на которые взнос не начисляется;
особенности налогообложения вознаграждения по договорам ГПХ;
как рассчитать взнос, если работы выполняются на протяжении нескольких месяцев;
сроки уплаты ЕСВ, выплата авансов, предоставление выплат в натуральной форме.
ВЗАИМОВЫГОДНОЕ СОТРУДНИЧЕСТВО С «ЕДИНЩИКАМИ» с 01.01.12:
- Рекомендации и схемы по избежанию негативных последствий и ограничений новой упрощенной системы.
Для участия необходимо:
- заполнить и отправить заявку на участие;
- получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом (e-mail, факсом);
- оплатить участие.
Наши телефоны: (044) 451-88-12 (многоканальный)
(044)393-14-66; (050) 312-34-73