Добавить в Избранное


Обучение персонала
(семинары, тренинги) в Киеве,
Одессе, на выезде по направлениям:

- Законодавство України про землю
- Бухгалтерские Семинары Курсы для Бухгалтеров
- Семинары |тренинги| по налогообложению
- Юридические Семинары для Юристов
- Семинары Тренинги для Кадровиков
- Секретарей Офис-менеджеров
- Судебная Практика | Судова Практика
- Семинары для Директора
- Внешнеэкономическая деятельность
- ВЭД-контракты, налогообложение ВЭД, таможенная стоимость
- Земельные отношения |Земельні відносини|
- Деловодство Діловодство
- Архив Архів
- Тендери PROZORRO
- Банкротство (Банкрутство)
- Проверки предприятий
- Строительство |разрешительная документация| стоимость строительства, лицензирование
- Семинары для сметчиков
- Безопасность бизнеса
- Исполнительное производство | Виконавче провадження

тел.
(044) 451-88-12
(050) 312-34-73
(067) 403-45-46
(044) 393-14-66
seminar@desyatka.com.ua
www.desyatka.com.ua



Темы, программы семинаров
(в т.ч. их отдельные фрагменты)
и материалы семинаров
являются объектами авторского
права и охраняются в
соответствии с
законодательством Украины
ЗУ "Об авторском праве
и смежных правах", ст.36 ГКУ

 

© Все права защищены. При
использовании материалов
ссылка на сайт desyatka.com.ua
обязательна




ВЭД Налогообложение Бухгалтерский Налоговый Учет Валютных Операций Обычные Цены Импортно-Экспортные Операции  

БУХГАЛТЕРСКО-НАЛОГОВЫЕ ПРАВИЛА УЧЕТА ВАЛЮТНЫХ и ВЭД-операций.
Нововведения 2013 года. ОБЫЧНЫЕ ЦЕНЫ ПО НОВЫМ ПРАВИЛАМ:
как это повлияет на импортно-экспортные операции? 

17 сентября  

г. Киев
 
 гостиница "Казацкая" 
                                                  

 


Семинар проводят:

ГУБИНА И.А.      - редактор газеты «Бухгалтерия», автор многочисленных публикаций по налогообложению 
                                       и бухгалтерскому учету, с 1999 года успешный опыт независимой лекционной
                                       деятельности в сфере налогового и бух.учета, специализация : налог на прибыль и НДФЛ.  

ДРОБОТТЯ С.Н.- один из лучших экспертов - консультантов, автор многочисленных статей и публикаций 
                                        по налогообложению (НДС) и ТЭД, имеет многолетний опыт работы в ГНАУ, редактор 
                                        газеты «Бухгалтерия».
      
 
 


ПРОГРАММА
   

«Импортный» НДС: нюансы учета

  • Порядок применения «налоговых» норм Таможенного кодекса Украины. Методы определения таможенной стоимости. Корректировка таможенной стоимости: причины и последствия. Судебная практика.
  • Новые налоги с импорта автотранспортных средств: специальная ввозная пошлина и  утилизационный сбор. Их влияние на базу налогообложения и на конечную цену автомобиля.
  • Таможенная декларация (в том числе в электронной форме) – документ для подтверждения налогового кредита по НДС! Что не нравится налоговикам.
  • Особенности включения сумм «импортного» НДС в налоговый кредит в разных ситуациях: товары получены от нерезидента бесплатно, ввезены для временного использования, для осуществления гарантийного ремонта, для переработки на давальческих условиях.
  • Выявление бракованной продукции: возврат нерезиденту, реализация на таможенной территории Украины, утилизация. Какой вариант выбрать?
  • Недостачи импортных товаров: корректировать налоговый кредит или признавать условную поставку?
  • Отражение «импортного» НДС в налоговой декларации с опозданием (на конкретном примере будут рассмотрены возможные последствия включения сумм «импортного» НДС в состав налогового кредита в другом отчетном периоде)
  • Реализация импортных товаров на таможенной территории Украины: база налогообложения. Обычные цены для импортных товаров. Внимание: с 1 сентября база налогообложения не зависит от таможенной стоимости!
  • «Кодировка» импортных товаров в налоговой накладной. Нюансы выписки налоговых накладных и расчетов корректировки к ним с кодами ТН согласно УКТ ВЭД.
  • Дата и номер таможенной декларации – реквизит, который не стал обязательным.
  • Порядок отражения импортных операций в реестре полученных налоговых накладных.

Экспортные поставки

  • База налогообложения при экспорте. Трансфертная цена (ст. 39 НКУ) и ее влияние на порядок обложения НДС.
  • Нулевая ставка НДС и механизм ее подтверждения, в том числе при электронном декларировании.
  • Дата начисления налоговых обязательств при экспорте: дата отгрузки или дата оформления таможенной декларации.
  • Порядок выписки налоговой накладной при экспорте, механизм заполнения реестра выданных налоговых накладных.
  • Нетоварные операции с нерезидентами: услуги в ВЭД.
  • Зависимость объекта обложения НДС от места поставки услуг (статьи 185 и 186 НКУ).
  • Функции налогового агента нерезидента (начисление налоговых обязательств, выписка налоговых накладных, заполнение реестров налоговых накладных).
  • «Специфические» услуги в ВЭД (реклама, информационное обслуживание, инженерные и инжиниринговые услуги, IT-услуги, в том числе поставка компьютерных программ и т.п.).
  • Порядок отражения импорта/экспорта услуг в декларации по НДС. Исправление ошибок, связанных с импортом услуг.
  • Распределение «входного» НДС при осуществлении операций, не являющихся объектом налогообложения (особенности применение статьи 199 НКУ).

«Прибыльные» нюансы ВЭД-операций

  • Порядок применения обычных цен при импорте товара и его продаже. Доначисления налога на прибыль до таможенной стоимости. Продажа на экспорт ниже себестоимости: чем это грозит продавцу-экспортеру.
  • Экспорт продукции, товаров, работ, услуг: дата признания и оценка дохода и обязательств; формирование балансовой стоимости задолженности в иностранной валюте. Примеры отражения операций в бухгалтерском и налоговом учете. Стыковка с НДС.
  • Импорт товаров, работ, услуг, правила формирования и признания расходов: из офшора; ввоз по посредническим договорам; ввоз бракованных товаров; бесплатное получение товаров, в том числе с рекламными целями; на основе договоров товарного кредита. Примеры отражения операций в бухгалтерском и налоговом учете. Стыковка с НДС. Как определить дату формирования первоначальной стоимости приобретенного товара: по ГТД, по инвойсу, по оприходованию?
  • Импорт без ввоза и экспорт без вывоза: особенности налогообложения и документального оформления.
  • Импорт основных средств: особенности формирования первоначальной стоимости объекта ОС.

Операции в валюте: основные учетные правила.

  • Монетарные и немонетарные статьи баланса, признание доходов и расходов в валюте.
  • Курсовые разницы (принцип расчета, даты признания, учетная классификация).
  • Использование основных бухгалтерских правил в налоговом учете.
  • Сравнительная характеристика бухгалтерских и налоговых правил.
  • «Валютные» операции в декларации по прибыли.

Иностранная валюта как самостоятельный объект учета

  • Отражение разницы в курсах в налоговом и бухгалтерском учете.
  • Продажа и приобретение валюты: примеры, анализ проблемных ситуаций.
  • Обязательная продажа валюты: как правильно построить учет
  • Трудности налогового учета: позиция ГНСУ, налоговый учет до и после Обобщающих налоговых разъяснений

Экспортные и импортные операции в «прибыльном» учете

  • Размер и дата признания доходов от экспортных операций.
  • Формирование первоначальной стоимости импортных товаров.
  • Первичные документы и ТД.
  • Принципы отражения расходов (себестоимость импортных товаров, работ, услуг).
  • Возврат предоплат и авансов (переходные операции, начатые до 1 апреля 2011 года).
  • Первоначальная стоимость импортных необоротных активов.

«Валютная» командировка – уравнение с неизвестными

  • Иностранные документы как документы, подтверждающие расходы.
  • Правила формирования командировочных налоговых расходов в валюте.
  • Возврат «не той» валюты, анализ других практических ситуаций.

Прочие «валютные» операции: посреднические, кредитные, операции с капиталом. 

 

 Стоимость участия одного слушателя -  835 грн

 
В счет указанной суммы входит оплата за:

  • лекции и консультации;
  • подборка нормативных материалов с новейшей информацией (и в электронном виде);
  • ответы на интересующие Вас вопросы;
  • деловые аксессуары;
  • обед в ресторане;
  • кофе-паузы; 
  • сертификат.

 

Регистрация участников с 9.00 до 10.00 по адресу:  г.Киев, ул. Михайловская, 1/3, гостиница "Казацкая". Проезд на метро до станции "Майдан Незалежности".

 

Для участия необходимо:

  • заполнить и отправить заявку на участие;
  • получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом
    (e-mail, факсом);
  • оплатить участие.

        Наши телефоны:         (044) 451-88-12 (многоканальный)
                                              (044)393-14-66; (050) 312-34-73

   

Задайте вопрос лектору на семинар
Вопрос: