ДОХОДЫ И РАСХОДЫ В СВЕТЕ НАЛОГОВЫХ РАЗНИЦ.
   
        14 марта  
         г. Киев

       отель "Казацкий"
       Майдан Незалежности

 

Семинар проводит: КОЗЛОВА М.Е. -  эксперт-консультант по вопросам налогообложения,  имеет практический опыт                                      проведения аудиторских проверок. Читает семинары по вопросам налогообложения с                                      2000 года. Сертификаты - САР, АССА Дип, ИСФМ.

 

   ПРОГРАММА:

I. ТРЕТИЙ УЧЕТ - налоговые  разницы.

1. Положение «Налоговые разницы»:

• цели Положения  - формальные и реальные;
• отличие налоговых разниц определяемых по ПСБУ 17 «Налог на прибыль» и ПБУ «Налоговые разницы»;
• отчетность о налоговых разницах: когда впервые и по какой форме необходимо ее представлять;
• классификация и характеристика налоговых разниц;
• регистры для ведения учета налоговых разниц, их содержание и структура;
• формы для учета налоговых разниц.

2. Использование налоговых разниц органами ГНС.

3. Определение налоговых разниц:

• процесс выявления и накопления: как это осуществить с минимальными трудозатратами;
• ответственность за неправильное представление информации о налоговых разницах;
• альтернативные методы учета налоговых разниц.

II. НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ  и налоговые разницы.

1. Обычная цена и ее влияние на формирование налоговых разниц:

1. что такое обычная цена в понимании НКУ;
2. все случаи применения обычных цен;
3. метод сравнительной неконтролируемой цены: что и когда нужно «сравнивать»; применение скидок, снижение цены вследствие маркетинговой политики;
4. методы «цены перепродажи», «расходы плюс», «распределения прибыли»: суть методов; проблемы, с которыми столкнется предприятие, применяя данные методы;
5. независимая оценка при определении обычной цены;
6. обычная цена импортных товаров;
7. обычные цены при рекламных раздачах и дешевых продажах. Как их применять с 2013 года?

2. Прочие доходы – как объект для начисления налоговых разниц:

• продажа основных средств;  страховое возмещение;
• бесплатная передача; получение возвратной финансовой помощи и др.

III. НАЛОГОВЫЕ РАСХОДЫ и налоговые разницы:

1. Себестоимость:

• обычная цена и себестоимость, продажа ниже себестоимости,  брак, возвратные отходы, недостачи ТМЦ;
• «спецодежный» калейдоскоп (одежда специальная, форменная, фирменная, расходы на стирку спецодежды);
• гарантийные ремонты и замены (можно ли отражать налоговые расходы: мнение ГНСУ и практические рекомендации).

2. Административные затраты:

• командировки (положение, приказ, удостоверение, отчет о командировке, командировки заграницу, отражение инвалютной задолженности, расходы на проезд, проживание; суточные, автокомандировки);
• расходы на обучение (курсы повышения квалификации, обучение в учебных заведениях, информационно-консультационные услуги);
• арендные операции (ремонт, коммунальные услуги);
• расходы на связь (документирование расходов на связь, междугородние и международные переговоры, роуминг, «персонификация» расходов на связь, не связанную с хоздеятельностью, расходы на Интернет);

3. Расходы  на сбыт:

• реклама (что такое реклама, как доказать связь мероприятия с рекламой, оформление рекламных акций, участие в выставках и реклама в СМИ, Интернете, рекламная раздача товаров, сувенирной продукции с символикой фирмы);
• представительские расходы  (понятие представительских расходов, подтверждающие документы, отражение расходов на официальный прием участников переговоров, буфетное обслуживание, расходы на прием учредителей (собственников);

4. Прочие расходы:

• расходы на страхование (обязательное и добровольное, страхование собственного и арендованного имущества предприятия);
• «зарплатные» расходы; резерв сомнительных долгов (списание сомнительных и безнадежных долгов); финансовые расходы (что включается в расходы, а что увеличивает стоимость объектов);
• убытки прошлых лет в налоговом учете.

5.  Основные средства и НМА – как объекты возникновения налоговых разниц:

• ремонт и улучшение ОС; переоценка ОС;
• ликвидация ОС.

 

Стоимость участия одного слушателя -  799 грн. 

Регистрация участников с 9.00 до 10.00 по адресу: г.Киев, ул.Михайловская, 1/3,  отель"Казацкий". 
Проезд на метро до станции "Майдан Незалежности".


 

  Для участия необходимо:

• заполнить и отправить заявку на участие;
• получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом
  (e-mail, факсом);
• оплатить участие.

                Наши телефоны:  (044) 451-88-12 (многоканальный)
                                                  (044)393-14-66; (050) 312-34-73 

 

Задайте вопрос лектору на семинар Вопрос: