 |
|
|
© Все права защищены. При использовании материалов ссылка на сайт desyatka.com.ua обязательна |
|
|
Бухгалтерские Семинары для Бухгалтеров Киев Семинар Налоги Бухучет Налогообложение Отчетность 2012 Изменения в Налогообложении 2013 Закон № 5519-VI № 5518 №4834 Авансовые платежи взносы Налоговые разницы |
|
ДОХОДЫ И РАСХОДЫ В СВЕТЕ НАЛОГОВЫХ РАЗНИЦ.
14 марта г. Киев
отель "Казацкий" Майдан Незалежности
Семинар проводит:
КОЗЛОВА М.Е. - эксперт-консультант по вопросам налогообложения, имеет практический опыт проведения аудиторских проверок. Читает семинары по вопросам налогообложения с 2000 года. Сертификаты - САР, АССА Дип, ИСФМ. |
ПРОГРАММА:
I. ТРЕТИЙ УЧЕТ - налоговые разницы.
1. Положение «Налоговые разницы»:
- цели Положения - формальные и реальные;
- отличие налоговых разниц определяемых по ПСБУ 17 «Налог на прибыль» и ПБУ «Налоговые разницы»;
- отчетность о налоговых разницах: когда впервые и по какой форме необходимо ее представлять;
- классификация и характеристика налоговых разниц;
- регистры для ведения учета налоговых разниц, их содержание и структура;
- формы для учета налоговых разниц.
2. Использование налоговых разниц органами ГНС.
3. Определение налоговых разниц:
- процесс выявления и накопления: как это осуществить с минимальными трудозатратами;
- ответственность за неправильное представление информации о налоговых разницах;
- альтернативные методы учета налоговых разниц.
II. НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ и налоговые разницы.
1. Обычная цена и ее влияние на формирование налоговых разниц:
- что такое обычная цена в понимании НКУ;
- все случаи применения обычных цен;
- метод сравнительной неконтролируемой цены: что и когда нужно «сравнивать»; применение скидок, снижение цены вследствие маркетинговой политики;
- методы «цены перепродажи», «расходы плюс», «распределения прибыли»: суть методов; проблемы, с которыми столкнется предприятие, применяя данные методы;
- независимая оценка при определении обычной цены;
- обычная цена импортных товаров;
- обычные цены при рекламных раздачах и дешевых продажах. Как их применять с 2013 года?
2. Прочие доходы – как объект для начисления налоговых разниц:
- продажа основных средств; страховое возмещение;
- бесплатная передача; получение возвратной финансовой помощи и др.
III. НАЛОГОВЫЕ РАСХОДЫ и налоговые разницы:
1. Себестоимость:
- обычная цена и себестоимость, продажа ниже себестоимости, брак, возвратные отходы, недостачи ТМЦ;
- «спецодежный» калейдоскоп (одежда специальная, форменная, фирменная, расходы на стирку спецодежды);
- гарантийные ремонты и замены (можно ли отражать налоговые расходы: мнение ГНСУ и практические рекомендации).
2. Административные затраты:
- командировки (положение, приказ, удостоверение, отчет о командировке, командировки заграницу, отражение инвалютной задолженности, расходы на проезд, проживание; суточные, автокомандировки);
- расходы на обучение (курсы повышения квалификации, обучение в учебных заведениях, информационно-консультационные услуги);
- арендные операции (ремонт, коммунальные услуги);
- расходы на связь (документирование расходов на связь, междугородние и международные переговоры, роуминг, «персонификация» расходов на связь, не связанную с хоздеятельностью, расходы на Интернет);
3. Расходы на сбыт:
- реклама (что такое реклама, как доказать связь мероприятия с рекламой, оформление рекламных акций, участие в выставках и реклама в СМИ, Интернете, рекламная раздача товаров, сувенирной продукции с символикой фирмы);
- представительские расходы (понятие представительских расходов, подтверждающие документы, отражение расходов на официальный прием участников переговоров, буфетное обслуживание, расходы на прием учредителей (собственников);
4. Прочие расходы:
- расходы на страхование (обязательное и добровольное, страхование собственного и арендованного имущества предприятия);
- «зарплатные» расходы; резерв сомнительных долгов (списание сомнительных и безнадежных долгов); финансовые расходы (что включается в расходы, а что увеличивает стоимость объектов);
- убытки прошлых лет в налоговом учете.
5. Основные средства и НМА – как объекты возникновения налоговых разниц:
- ремонт и улучшение ОС; переоценка ОС;
- ликвидация ОС.
Стоимость участия одного слушателя - 799 грн.
Регистрация участников с 9.00 до 10.00 по адресу: г.Киев, ул.Михайловская, 1/3, отель"Казацкий". Проезд на метро до станции "Майдан Незалежности".
Для участия необходимо:
- заполнить и отправить заявку на участие;
- получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом
(e-mail, факсом);
- оплатить участие.
Наши телефоны: (044) 451-88-12 (многоканальный) (044)393-14-66; (050) 312-34-73
|
|
|
 |