 |
|
|
© Все права защищены. При использовании материалов ссылка на сайт desyatka.com.ua обязательна |
|
|
Бухгалтерские Семинары Семинар для Бухгалтеров Киев Семинар Налоги Основные средства непроизводственные нематериальные активы, Приобретение Амортизация Улучшение |
|
ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА И НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ: "загадки" налогового учета и правила бухгалтерского учета. Точки пересечения, отличия, проблемы и их решения. 
11 сентября г. Киев
отель "Казацкий" Майдан Незалежности
Семинар проводят:
Анна БЫКОВА - руководитель Киевской редакции и ведущий автор бухгалтерского еженедельника «Дебет-Кредит», налоговый консультант-практик с многолетним опытом работы главным бухгалтером, лектор семинаров на различные бухгалтерские и налоговые темы, тренер курса "Налоги" по программе CAP-CIPA.
Марина КОЗЛОВА - эксперт-консультант по вопросам налогообложения, имеет практический опыт проведения аудиторских проверок. Читает семинары по вопросам налогообложения с 2000 года. Сертификаты - САР, АССА Дип, ИСФМ. |
ПРОГРАММА:
Непроизводственные средства в налоговом учете:
- критерии отнесения объектов к непроизводственным фондам: чем руководствоваться;
- какие нормативные документы помогут обосновать «производственность» объектов;
- особенности налогообложения, в том числе отражение операций по ремонту, по продаже. Как бухгалтерский учет поможет «сохранить» ремонтные расходы непроизводственных объектов для налогового учета;
- порядок восстановления ранее утраченного налогового кредита по НДС при изменении направления использования объектов непроизводственных основных средств (при продаже, при переводе в состав основных средств).
Общие правила признания необоротных активов:
- дешевые и дорогие, долгосрочного и краткосрочного использования. Как правильно составить первичные документы для подтверждения статуса объекта как основного средства или малоценки;
- разделение целого объекта на отдельные составляющие. Насколько это выгодно, и какими законодательными нормами руководствоваться. Обычная цена как критерий для определения стоимости части объекта;
- установление ликвидационной стоимости равной нулю: насколько это корректно и/или штрафоопасно;
- первичные документы, необходимые для налоговой амортизации (приказы, акты ввода в эксплуатацию).
Приобретение основных средств:
- за денежные средства, в том числе у нерезидента. Влияние «валютных» правил на стоимость объекта;
- в качестве взноса в уставный фонд. Как определить налоговую стоимость полученных объектов;
- на безоплатной основе (включая оприходование основных средств, «обнаруженных» в результате инвентаризации);
- обычная цена как максимальная величина для амортизации объектов в налоговом учете. Когда она применяется и как ее установить.
Учет расходов, связанных с приобретением, в том числе:
- учет сбора в пенсионный фонд;
- капитализация процентов и других финансовых расходов: кто и как должен это делать. Можно ли избежать капитализации финансовых расходов в налоговом учете.
Амортизация основных средств:
- выбор метода начисления амортизации. Проблемы с применением производственного метода;
- пересмотр метода начисления амортизации. Когда это возможно, и какие за этим следуют налоговые последствия;
- заполнение приложения АМ к декларации по налогу на прибыль предприятий.
Улучшения основных фондов:
- расходы, связанные с техническим обслуживанием: и не ремонты или не улучшения;
- расчет 10-типроцентного лимита ремонтных расходов. Что включается или не включается в базу для расчета;
- порядок учета ремонтных расходов исходя из направления использования ремонтируемого объекта;
- распределение ремонтных расходов на ремонтируемые объекты: когда это необходимо, как правильно выполнить;
- отражение в составе ремонтных расходов заработной платы работников и других затрат;
- отражение ремонтных расходов бесплатно полученных основных средств.
Переоценка основных средств в бухгалтерском и налоговом учете: терминология одна, а суть разная.
Выбытие основных средств в результате продажи (в том числе бесплатной передачи либо взноса в уставный фонд):
- обычная цена как «отправная» точка для определения дохода. Как с 2013 года обосновать, что договорная цена равна обычной цене продаваемого объекта;
- принцип определения налогооблагаемой прибыли;
- как определить базу обложения НДС при различных операциях по выбытию основных средств.
Порядок исправления ошибок, допущенных в операциях по учету основных средств:
- оценка степени «налоговых рисков» при наличии ошибок, допущенных в учете необоротных активов;
- ошибки в выборе группы;
- ошибки в расчете и использовании ремонтного лимита.
Ликвидация (списание) основных средств:
- отражение в учете прибыли амортизируемой стоимости объекта. Как учесть ликвидационную стоимость, если она не равна нулю;
- необходимо ли начислять налоговые обязательства по НДС. Как правильно оформить документы, чтобы иметь возможность для неначисления НДС;
- учет запасов, полученны от ликвидации. Нормы НКУ и мнение налоговых органов.
Арендные операции по Налоговому кодексу:
- инвестиционная недвижимость: какие подводные камни могут возникнуть в налоговом учете арендодателя;
- отражение в учете арендатора отдельных видов расходов:
– на страхование; – на оплату коммунальных расходов (включая услуги связи); – ремонт и улучшение арендованного имущества.
- ремонт, проведенный арендатором и переданный бесплатно арендодателю: возможны ли последствия для арендодателя;
- особенности аренды автомобиля (техническое обслуживание, ремонт, расходы на стоянку, парковку и т.д.).
Операции с нематериальными активами:
- критерии признания нематериальных активов по нормам Налогового кодекса;
- минимальный срок полезного использования, установленный НКУ;
- отражение в налоговом и бухгалтерском учете операций по приобретению, продаже, ликвидации нематериальных активов.
Стоимость участия одного слушателя - 835 грн.
В счет указанной суммы входит оплата за:
- лекции и консультации;
- подборка нормативных материалов с новейшей информацией (и в электронном виде);
- ответы на интересующие Вас вопросы;
- деловые аксессуары;
- обед в ресторане;
- кофе-паузы;
- сертификат.
Регистрация участников с 9.00 до 10.00 по адресу: г.Киев, ул.Михайловская, 1/3, отель"Казацкий".
Проезд на метро до станции "Майдан Незалежности".
Для участия необходимо:
заполнить и отправить заявку на участие;
получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом (e-mail, факсом);
оплатить участие.
Наши телефоны: (044) 451-88-12 (многоканальный) (067) 403-45-46; (050) 312-34-73
|
|
|
 |