•   Основы внешнеэкономической деятельности. Краткий обзор основных нормативных документов, регулирующих порядок осуществления операций во внешнеэкономической деятельности. Документы, предоставляемые в банк для снятия с контроля некоторых видов ВЭД-задолженностей (ВЭД-бартер, ВЭД-зачет, приобре-тение и продажа за пределами таможенной территории Украины и т.д.). Необходимые оговорки ВЭД-контрактов. Отражение операций по покупке-продаже валюты в бухгалтерском учете. Определение балансовой стоимости валюты («налоговой» стоимости валюты) в зависимости от способов ее получения. Случаи использования средневзвешенной себестоимости валюты. «Идентификация» валюты: миф или реальность. Варианты расчета средневзвешенной  себестоимости валюты (числовые примеры с анализом  целесообразности  применения того или иного варианта). Определение балансовой стоимости валюты при  различных вариантах ее получения (предоплата, оплата после отгрузки, взнос в уставный  фонд и т.д.). Как ошибки в определении балансовой стоимости валюты могут повлиять на  размер налогооблагаемой прибыли. Порядок продажи купленной, но не использованной своевременно валюты, перечисление в бюджет курсовых разниц (кто и когда это должен делать).  

•    НДС при импорте товаров. Определение «даты импорта» для снятия операции   с валютного контроля. Особенности уплаты «импортного» НДС при ввозе товаров.    Порядок  отражения налогового кредита по НДС (в том числе при бесплатном получении товара, при ввозе товара в рамках гарантийных обязательств и проч.). Заполнение строк декларации по НДС, в том числе, в случае обнаружения ошибок в ГТД. «Дешевая» продажа импортного товара. Проблемы формирования налогового кредита и/или доначисления налоговых обязательств (законный подход, мнение ГНАУ, судебная практика);  

•   Формирование валовых расходов при импорте товара без предоплаты. Как определить   дату возникновения валовых расходов: по ГТД, по инвойсу, по оприходованию (мнение ГНАУ, практика, возможные подводные камни). Как определить балансовую стоимость валюты при полном отсутствии валюты. Пересчет суммы валовых расходов при осуществлении оплаты товара нерезиденту: нормы законодательства, мнение ГНАУ, практика применения;

•   Числовые примеры «стыковок» бухгалтерского учета, НДС и прибыли при  осуществлении импортных операций (в том числе и в тех случаях, когда имеются «рваные» операции).

•   Импорт основных фондов. Особенности формирования балансовой стоимости группы.

   

• Экспорт товаров. Порядок применения нулевой ставки НДС(подтверждение фактического вывоза товаров). Отражение экспортных операций, в декларации по НДС, предоставление необходимых документов: - обложение НДС операций по экспорту товаров без оформления ГТД (в том числе так называемый «дешевый» экспорт). Определение даты возникновения валового дохода в некоторых проблемных ситуациях.

• Числовые примеры «стыковок» бухгалтерского учета, НДС и прибыли при осуществлении экспортных операций (в том числе и при наличии «рваных» операций).

• Импорт без ввоза и экспорт без вывоза: особенности налогообложения и
  документального оформления.   

• Посредничество в ВЭД. Особенности налогообложения налогом на прибыль и НДС. Анализ некоторых схем осуществления посреднических операций.

• Импорт услуг. Анализ писем ГНАУ и порядок применения измененных норм Закона об НДС. Расчет, отражение в декларации и уплата НДС с импорта услуг. Анализ на числовом примере порядка уплаты НДС при перечислении нерезиденту предоплаты.

• Экспорт услуг. Правила применения п. 6.5«д» ст. 6 Закона об НДС при осуществлении целого ряда «интеллектуальных услуг. Налоговые последствия неначисления налоговых обязательств (в т.ч. распределение «входного» НДС)

• Замена валюты платежа и валюты контракта: как правильно сделать перерасчет  (числовой пример).

• Списание задолженностей перед кредитором-нерезидентом. Отражение в 

  бухгалтерском и налоговом учете.

• Валютные командировки. Особенности перерасчета валюты в гривны при выдаче

  наличной валюты или корпоративной карточки. Отметки в загранпаспорте как  основание для выплаты загрансуточных. Отражение отдельных видов командировочных расходов. Расчет командировочных расходов при использовании корпоративной карточки. Как отразить разницу между суммой по авансовому отчету и суммой, списанной с карточки.

• Кредиты в иностранной валюте. Расчет налоговых и бухгалтерских курсовых разниц (на числовом примере). Налогообложение процентов при получении кредита от нерезидента.

• Доходы нерезидентов: особенности удержания и уплаты в бюджет налога на репатриацию с отдельных видов доходов.

 Стоимость участия одного слушателя - 649 грн. 

В счет указанной суммы входит оплата за:

• лекции и консультации;
• материалы (в электронном виде);
• деловые аксессуары;
• обед;
• кофе-пауза;
• сертификат.

• заполнить и отправить заявку на участие;
• получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом
  (e-mail, факсом);
• оплатить участие.

             Наши телефоны: (044) 451-88-12  (многоканальный); 
                                              (044) 393-14-66 ;   (050) 312-34-73 .  

Задайте вопрос лектору на семинар Вопрос: