 |
|
|
© Все права защищены. При использовании материалов ссылка на сайт desyatka.com.ua обязательна |
|
|
ВЭД. Курсовые разницы. Валютные операции. Розрахунок курсових різниць. |
|
НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ. ВАЛЮТНЫЕ и КУРСОВЫЕ РАЗНИЦЫ.
ОПОДАТКУВАННЯ ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ. ВАЛЮТНІ та КУРСОВІ РІЗНИЦІ.
г. Киев
гостиница "Казацкая"
7 декабря
Семинар проводят:
ЗАСУХА Г.В. - известный эксперт-консультант по вопросам налогообложения прибыли, директор консалтинговой фирмы, сертифицированный аудитор. ДРОБОТТЯ С.Н. - эксперт-консультант, автор многочисленных статей и публикаций по налогообложению (НДС) и ТЭД, имеет многолетний опыт работы в ГНАУ, редактор газеты "Бухгалтерия".
|
ПРОГРАММА:
Учет ВЭД-операций по налогу на прибыль.
- Разноплановые изменения в НКУ (уточнения явных ошибок, сглаживание противоречий, заполнение пробелов, отмена 75%-го штрафа и штрафа за неправомерные убытки). Идея сближения налогового и бухгалтерского учета ВЭД – операций воплощена в жизнь.
- Особенности переходного периода серьезно уточнены в пользу предприятий.
- Форма Декларации по прибыли будет изменена!
- Экспорт продукции, товаров, работ, услуг: дата признания и оценка дохода и обязательств; формирование балансовой стоимости задолженности в иностранной валюте. Примеры отражения операций в бухгалтерском и налоговом учете.
- Импорт товаров, работ, услуг, правила формирования и признания расходов: из офшора; ввоз по посредническим договорам; ввоз бракованных товаров; бесплатное получение товаров, в том числе с рекламными целями; на основе договоров товарного кредита. Примеры отражения операций в бухгалтерском и налоговом учете. Изменения ориентируют на строгое применение правил бухгалтерского учета!
- Импорт основных средств: особенности формирования первоначальной стоимости объекта ОС.
- Новый учет операций по продаже и приобретению иностранной валюты. Примеры отражения операций в бухгалтерском и налоговом учете.
- Ограничения по отнесению к расходам при приобретении консалтинговых, маркетинговых, рекламных и инжиниринговых услуг, на выплату роялти нерезидентам.
- Особенности налогообложения отдельных видов внешнеэкономических операций:
- новое в списании валютных задолженностей с истекшим сроком исковой давности; - учет операций внесения инвестиций в уставный фонд, регистрация иностранных инвестиций, их возврат; - изменения в налогообложении процентов по валютным кредитам, возвратная финансовая помощь; - посреднические операции; - валютные командировки –в НКУ внесены смысловые уточнения; - зачеты во ВЭД.
- Порядок уплаты эмитентом корпоративных прав авансового взноса при выплате дивидендов и порядок налогообложения суммы дивидендов их получателями.
- Механизм применения международных договоров об исключении двойного налогообложения. Налог на доходы нерезидента от деятельности на территории Украины: с пассивных доходов в виде дивидендов, процентов, роялти, инжиниринговых и транспортных услуг, фрахта, лизинга, от продажи недвижимого имущества, ценных бумаг, арендных платежей. Уточнены правила налогообложения резидентов – агентов с независимым статусом при оказании услуг нерезидентам.
- Рекламные услуги от нерезидента, есть ли 20 % налога?
- Ответственность за нарушение валютного законодательства.
Импорт товаров : порядок начисления и уплаты «импортного» НДС.
- дата начисления налоговых обязательств по НДС – дата оформления ГТД;
- база налогообложения (таможенная стоимость, транспортные расходы и другие «составляющие»). Порядок применения положений статей 267 - 273 Таможенного кодекса Украины;
- налоговый кредит по «импортному» НДС: ГТД – документ, подтверждающий право на это;
- бесплатно полученные товары, в том числе в качестве рекламы и образцов.
- товары, ввезенные на таможенную территорию Украины временно, в том числе для ремонта и т.д.;
- имущество, ввезенное в Украину на основании лизинговых договоров (финансовый и оперативный лизинг);
- возврат бракованной продукции нерезиденту, частичный возврат и получение взамен новых товаров;
- недостачи импортного товара;
- продажа импортных товаров: фискальный порядок определения базы налогообложения при реализации импортных товаров в Украине;
- налоговые накладные по импортным товарам: кто и где должен указывать код ТН ВЭД?
Экспорт товаров за пределы таможенной территории Украины.
- дата начисления налоговых обязательств – дата оформления ГТД!
- на что следует обратить внимание при начислении налоговых обязательств по НДС? Причины расхождения в налоговом учете по налогу на прибыль и НДС;
- применение нулевой ставки при экспорте товаров и сопутствующих услуг: как и чем это подтверждается.
Операции по поставке/получению услуг в сфере ВЭД.
- порядок определения объекта налогообложения, исходя из «места поставки» услуг, предусмотренного ст. 186 Налогового кодекса Украины;
- база налогообложения определяется в общем порядке! Порядок применения курсовых разниц по НДС (до и после 01.01.2011 г.);
- кого следует считать налоговым агентом нерезидента?
- порядок начисления НДС при получении или оказании специфических услуг в ВЭД (реклама, информационно-консультационное обслуживание, инженерные и инжиниринговые услуги, создание компьютерных программ и т.п.);
- «нулевые» услуги: переработка давальческого сырья и услуги по ремонту иностранной техники;
- отражение операций по импорту/экспорту услуг в налоговой накладной, реестре выданных и полученных налоговых накладных, декларации по НДС (новые требования органов ГНС);
- международные перевозки грузов: особенности применения нулевой ставки НДС после 01.01.2011 г.
Посредничество в ВЭД.
- продажа и приобретение товаров в рамках посреднических вэд-договоров: проблемы применения норм Налогового кодекса;
- порядок начисления «импортно-экспортного» НДС при осуществлении посреднических вэд-договоров до и после 01.01.2011 г.
Стоимость участия одного слушателя - 845 грн.(без НДС).
В счет указанной суммы входит оплата за:
- лекции и консультации;
- подборка нормативных материалов с новейшей информацией (и в электронном виде);
- ответы на интересующие Вас вопросы;
- деловые аксессуары;
- обед в ресторане;
- кофе-паузы;
- сертификат.
Регистрация участников с 9.00 до 10.00 по адресу: г.Киев, ул. Михайловская, 1/3, гостиница "Казацкая". Проезд на метро до станции "Майдан Незалежности".
Для участия необходимо:
- заполнить и отправить заявку на участие;
- получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом
(e-mail, факсом);
- оплатить участие.
Наши телефоны: (044) 451-88-12 (многоканальный) (044)393-14-66; (050) 312-34-73
Текст страницы
|
|
|
 |