НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ. ВАЛЮТНЫЕ и КУРСОВЫЕ РАЗНИЦЫ. 
 

  ОПОДАТКУВАННЯ ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ. ВАЛЮТНІ та КУРСОВІ РІЗНИЦІ.

  

 

  
г. Киев 

             
гостиница "Казацкая" 

7 декабря

                                                           
                               

 

 

 

Семинар проводят:  ЗАСУХА Г.В.       - известный эксперт-консультант по вопросам налогообложения прибыли,                               директор консалтинговой фирмы, сертифицированный аудитор.      ДРОБОТТЯ С.Н. - эксперт-консультант, автор многочисленных статей и публикаций по                                налогообложению (НДС) и ТЭД, имеет многолетний опыт работы в ГНАУ,                                 редактор газеты "Бухгалтерия".

 

 

ПРОГРАММА:

 

Учет ВЭД-операций по налогу на прибыль.

1. Разноплановые изменения в НКУ (уточнения явных ошибок, сглаживание противоречий, заполнение пробелов, отмена 75%-го штрафа и штрафа за неправомерные убытки). Идея сближения налогового и бухгалтерского учета ВЭД – операций воплощена в жизнь.
2. Особенности переходного периода серьезно уточнены в пользу предприятий.
3. Форма Декларации по прибыли будет изменена!
4. Экспорт продукции, товаров, работ, услуг: дата признания и оценка дохода и обязательств; формирование балансовой стоимости задолженности в иностранной валюте. Примеры отражения операций в бухгалтерском и налоговом учете.
5. Импорт товаров, работ, услуг, правила формирования и признания расходов: из офшора; ввоз по посредническим договорам; ввоз бракованных товаров; бесплатное получение товаров, в том числе с рекламными целями; на основе договоров товарного кредита. Примеры отражения операций в бухгалтерском и налоговом учете. Изменения ориентируют на строгое применение правил бухгалтерского учета!
6. Импорт основных средств: особенности формирования первоначальной стоимости объекта ОС.
7. Новый учет операций по продаже и приобретению иностранной валюты. Примеры отражения операций в бухгалтерском и налоговом учете.
8. Ограничения по отнесению к расходам при приобретении консалтинговых, маркетинговых, рекламных и инжиниринговых услуг, на выплату роялти нерезидентам.
9. Особенности налогообложения отдельных видов внешнеэкономических операций:
   
   -   новое в списании валютных задолженностей с истекшим сроком исковой давности;
   -   учет операций внесения инвестиций в уставный фонд, регистрация иностранных
       инвестиций, их возврат;
   -   изменения в налогообложении процентов по валютным кредитам, возвратная финансовая
       помощь;
   -   посреднические операции;
   -   валютные командировки –в НКУ внесены смысловые уточнения;
   -   зачеты во ВЭД.
   
10. Порядок уплаты эмитентом корпоративных прав авансового взноса при выплате дивидендов и порядок налогообложения суммы дивидендов их получателями.
11. Механизм применения международных договоров об исключении двойного налогообложения. Налог на доходы нерезидента от деятельности на территории Украины: с пассивных доходов в виде дивидендов, процентов, роялти, инжиниринговых и транспортных услуг, фрахта, лизинга, от продажи недвижимого имущества, ценных бумаг, арендных платежей. Уточнены правила налогообложения резидентов – агентов с независимым статусом при оказании услуг нерезидентам.
12. Рекламные услуги от нерезидента, есть ли 20 % налога?
13. Ответственность за нарушение валютного законодательства.

Импорт товаров : порядок начисления и уплаты «импортного» НДС.

• дата начисления налоговых обязательств по НДС – дата оформления ГТД;
• база налогообложения (таможенная стоимость, транспортные расходы и другие «составляющие»). Порядок применения положений статей 267 - 273 Таможенного кодекса Украины;
• налоговый кредит по «импортному» НДС: ГТД – документ, подтверждающий право на это;
• бесплатно полученные товары, в том числе в качестве рекламы и образцов.
• товары, ввезенные на таможенную территорию Украины временно, в том числе для ремонта и т.д.;
• имущество, ввезенное в Украину на основании лизинговых договоров (финансовый и оперативный лизинг);
• возврат бракованной продукции нерезиденту, частичный возврат и получение взамен новых товаров;
• недостачи импортного товара;
• продажа импортных товаров: фискальный порядок определения базы налогообложения при реализации импортных товаров в Украине;
• налоговые накладные по импортным товарам: кто и где должен указывать код ТН ВЭД?

Экспорт товаров за пределы таможенной территории Украины.

• дата начисления налоговых обязательств – дата оформления ГТД!
• на что следует обратить внимание при начислении налоговых обязательств по НДС? Причины расхождения в налоговом учете по налогу на прибыль и НДС;
• применение нулевой ставки при экспорте товаров и сопутствующих услуг: как и чем это подтверждается.

Операции по поставке/получению услуг в сфере ВЭД.

•  порядок определения объекта налогообложения, исходя из «места поставки» услуг,  предусмотренного ст. 186 Налогового кодекса Украины;
• база налогообложения определяется в общем порядке! Порядок применения курсовых разниц по НДС (до и после 01.01.2011 г.);
• кого следует считать налоговым агентом нерезидента?
• порядок начисления НДС при получении или оказании специфических услуг в ВЭД (реклама, информационно-консультационное обслуживание, инженерные и инжиниринговые услуги, создание компьютерных программ и т.п.);
• «нулевые» услуги: переработка давальческого сырья и услуги по ремонту иностранной техники;
• отражение операций по импорту/экспорту услуг в налоговой накладной, реестре выданных и полученных налоговых накладных, декларации по НДС (новые требования органов ГНС);
• международные перевозки грузов: особенности применения нулевой ставки НДС после 01.01.2011 г.

Посредничество в ВЭД.

• продажа и приобретение товаров в рамках посреднических вэд-договоров: проблемы применения норм Налогового кодекса;
• порядок начисления «импортно-экспортного» НДС при осуществлении посреднических вэд-договоров до и после 01.01.2011 г.
  

Стоимость участия одного слушателя -  845 грн.(без НДС). 

 
В счет указанной суммы входит оплата за:

• лекции и консультации;
• подборка нормативных материалов с новейшей информацией (и в электронном виде);
• ответы на интересующие Вас вопросы;
• деловые аксессуары;
• обед в ресторане;
• кофе-паузы; 
• сертификат.

 

Регистрация участников с 9.00 до 10.00 по адресу:  г.Киев, ул. Михайловская, 1/3, гостиница "Казацкая". Проезд на метро до станции "Майдан Незалежности".

 

Для участия необходимо:

• заполнить и отправить заявку на участие;
• получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом
  (e-mail, факсом);
• оплатить участие.

             Наши телефоны:  (044) 451-88-12 (многоканальный)
                                             (044)393-14-66; (050) 312-34-73

 

Задайте вопрос лектору на семинар Вопрос:

Текст страницы