ЗАКОННАЯ ОПТИМИЗАЦИЯ  (МИНИМИЗАЦИЯ)НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (НАЛОГОВ) И ПЛАТЕЖЕЙ В БЮДЖЕТ в свете Налогового Кодекса. 


ЗАКОННА ОПТИМІЗАЦІЯ (МІНІМІЗАЦІЯ)
ОПОДАТКУВАННЯ (ПОДАТКІВ) ТА ПЛАТЕЖІВ В БЮДЖЕТ
у світлі Податкового Кодексу.

 

  
г. Киев

  отель "Казацкий"

                                                     26 июня          
                               

 

    

                               

Семинар проводят:  ТВЕРДОМЕД А.Г.   -  консультант Верховной Рады Украины по вопросам налогообложения,                                     член Общественных коллегий Комитета ВР по вопросам налоговой                                     политики, член Общественной коллегии при ГНC Украины,                                     обозреватель по налогам газет "Бизнес" и "Бухгалтерия", Президент                                     Ассоциации Налоговых консультантов, член рабочей группы по                                      разработке Налогового Кодекса Украины.  ЗУБРИЦКАЯ И.Ю. - судебный эксперт и налоговый консультант, аудитор, партнер Аудиторской                                    компании «NEXIA DK. AUDITORS & CONSULTANTS», лектор                                    профессиональных изданий «Дебет-Кредит»,  «Главбух», «Баланс» и др.,                                    автор статей и книг по налоговому и бухгалтерскому учету.  ЗАЙЦЕВА О.Ю.      - эксперт-консультант по вопросам налогообложения и права, практикующий                                    аудитор, Директор Аудиторской фирмы „СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ". Опыт                                    работы в программах повышения квалификации бухгалтеров. Детально                                    занимается налогами и читает семинары с 2000 года. МИХАЙЛЕНКО Д.А. - партнер Юридической фирмы «ORLOV, MIKHAILENKO & PARTNERS. Legal                                    consultants for investment», юрист, вице-Президент Ассоциации налоговых                                     консультантов, автор более 300 статей по вопросам права и налогов в                                     ведущих изданиях Украины.  ГОНЧАРОВ Д.В.      - консультант BPT OFFSHORE FORTRESS (BPT GROUP, Украина -                                     Великобритания). Специалист в области налогового планирования при                                     помощи нерезидентных компаний, корпоративной реструктуризации                                     бизнеса, привлечения и управления инвестициями.

                                                                                            

ПРОГРАММА:    

 

 НАЛОГОВОЕ  ПЛАНИРОВАНИЕ И ОПТИМИЗАЦИЯ – граница дозволеного.
Уклонение от уплаты налогов и оптимизация налогообложения. Последствия. Типологии «сомнительных схем» оптимизации налогов
в практике ГНАУ и Госфинмониторинга.  Рисковый статус  предприятия - чем он чреват для бизнеса. В каких случаях действия плательщика калифицируются как уклонение. Правовая позиция  при различных вариантах:

• Признании контрагента фиктивным (ст.551 ХКУ ст.205 УК)
• Неподтверждение контрагентом налогового кредита по НДС;
• Неуплата контрагентам налогового обязательства;
• Признание сделки недействительной. Последствия – все с обеих сторон в доход государства. Как доказать реальность сделки? Алгоритм защиты и доказательств.

ВНУТРЕННИЕ ДОКУМЕНТЫ  ПРЕДПРИЯТИЯ И ИХ ЗНАЧЕНИЕ ДЛЯ СНИЖЕНИЯ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ И УМЕНЬШЕНИЯ НАЛОГОВЫХ РИСКОВ. (приказ об учетной политике, договор и др.)

МЕТОДЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ, НАПРАВЛЕННОГО НА СНИЖЕНИЕ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ по НАЛОГУ на ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ.

1. Влияние заключенных договоров и правильно оформленных первичных документов на налоговый учет по НДС. Судебная практика относительно документального подтверждения налогового кредита по НДС.
2. Использование понятий «отгрузка», «переход права собственности». Дата отгрузки как момент возникновения налоговых обязательств. Как ее корректно определить при отсутствии законодательно утвержденных формулировок.
3. Какие существуют основания для "снятия" налогового кредита и как его отстоять? Виды деятельности без НДС.
4. Приобретение основных средств или финансовый лизинг. Что выгоднее?
5. Применение обычных цен. Как доказательство обычности цен может уменьшить налоговое давление. Как грамотно сформулировать обычную цену.
6. Отсрочка платежей в бюджет с помощью условий договора (хранение, давальческая переработка, и т.д.).
7. Минимизация налогообложения с помощью договоров товарного кредита в т.ч. с нерезидентом.
8. Использование необлагаемых выплат, в том числе бонусов, штрафов.
9. Ужесточение правила применения "условной продажи". Проблемы принудительного аннулирования регистрации по НДС. Способы избежания начисления НДС по условной продаже.
10. «Серые» контрагенты и НДС: позиция ГНС с судебная практика.

ОПТИМИЗАЦИЯ  С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ВЫПЛАТ ФИЗЛИЦАМ.

 1. Способы проверки зарплаты представителями налоговой службы.
Как устанавливаются факты выплат з/п в «конвертах», выявляются работники, с которыми не оформлены трудовые отношения. Как кадровые документы могут помочь уменьшить налоговую нагрузку. Последствия их неоформления. Рекомендации.

 2. Оптимизация налогообложения с помощью выплат работникам предприятия.

• Целевая и нецелевая благотворительная помощь: кому и в какой сумме выплачивается; как правильно составить первичные документы; взаимосвязь НДФЛ и налоговых расходов: как оформить выплату помощи, чтобы включить ее в расходы.
• Выплата денежных займов работникам с отдаленным сроком возврата.
• Оптимизация расходов на: обучение (участие в семинарах, тренингах и т.д.); приобретение путевок; расходов на лечение и медобслуживание.
• Осуществление выплат через профсоюзные организации (взаимосвязь с налоговыми расходами).
• Высокая зарплата: как законный механизм выплат наличных – когда это выгодно. Уплачиваем НДФЛ и ЕСВ но в значительно меньших размерах. 
• Неперсонифицированные выплаты как элемент оптимизации налогообложения.
• Использование имущества работника: выплата арендной платы или компенсации (как выбрать наиболее оптимальный вариант).
• Безналоговые способы "борьбы" с нерадивыми командированными. Выдача суточных (больших, превышающих предельные нормы).

 3. Как подарить подарок без удержания НДФЛ.

 4. Частные предприниматели, работающие по трудовому договору на предприятии и оказывающие услуги такому предпринимателю: варианты налоговых последствий.

ВОЗМОЖНОСТИ ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ.

1. Как избежать применения механизма признания доходов с длительным циклом.
2. Возможности использования понятия "переход права собственности".
3. Минимизация налогообложения при предоставлении услуг, выполнении работ. Момент отражения доходов и расходов. Расходы, связанные с доходом, момент признания которого не наступил.
4. Разделение расходов на включаемые в себестоимость и расходы включаемые в расходы текущего периода. Принципиальная возможность включения одного вида расходов в себестоимость и в расходы текущего периода. Примеры таких видов расходов и их применения.Как правильно оформить первичную документацию.
5. Формирование себестоимости в налоговом учете как инструмент оптимизации. Брак. Недостачи.
6. Расходы двойного назначения для снижения налоговой нагрузки. Спецодежда. Содержание медицинских пунктов и объектов соцкультбыта. Рекламные расходы. Презентации, бесплатная раздача подарков. Представительские расходы. Маркетинг, новый термин, новый подход. Страхование. Расходы будущих периодов.
7. Процентные ограничения расходов и как их избежать. Рекомендации по обходу ограничений на расходы по маркетингу, рекламе, консалтингу, роялти, и т.д.
8. Выплата дивидендов собственникам как механизм оптимизации. Можно ли выплачивать дивиденды "когда захочется" и без прибыли? Как правильно оформить, чтобы не попасть под НДФЛ и ЕСВ.
9. Арендные операции как механизм оптимизации налоговой нагрузки.
10. Момент признания доходов и расходов и его использование в налоговом планировании.
11. Операции в иностранной валюте - минимизация налогов.
12. Безнадежная и сомнительная задолженность. Различие в терминах "безнадежная" и "сомнительная", и в отражении в налоговом учете. Корректировки НДС.
13. Финансовые расходы. Моменты признания финансовых расходов и доходов. Минимизация капитализации финансовых расходов. Зачем понадобился термин "заем"?
14. Минимизация налогообложения прибыли в операциях с основными средствами. Влияние на налогообложение выбора сроков и методов амортизации. Использование дооценки, ремонтов, улучшений, бесплатно полученных основных средств, ликвидационной стоимости для оптимизации налоговых процессов.
15. Минимизация налогов в операциях с нематериальными активами.Роялти. Сроки эксплуатации.

ЕДИНЫЙ НАЛОГ. ВЗАИМОВЫГОДНОЕ СОТРУДНИЧЕСТВО "обычных" предприятий с "единоналожниками" при работе с единым налогом (ЕН).

1. Хозяйственные и налоговые взаимоотношения с «упрощенцами». "Налоговое агентство" при выплате доходов. Нюансы оформления договоров с целью неудержания НДФЛ и ЕСВ.
2. Рекомендации по избежанию негативных последствий и ограничений новой упрощенной системы налогообложения.
3. Анализ основных схем взаимодействия юр.лиц с упрощенцами (физическими и юридическмми лицами ЧП).

СОВМЕСТНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ: как можно использовать элементы совместной деятельности для оформления отношений предприятий без дополнительных налоговых последствий.

Оптимизация ВЭД-операций и бизнеса с ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ  ЗАРУБЕЖНЫХ КОМПАНИЙ. ПОСТРОЕНИЕ РАБОТЫ С НЕРЕЗИДЕНТАМИ в рамках украинского законодательства. Рекомендации.

1. Правовое регулирование работы с нерезидентами: валютное и ценовое регулирование, фин.мониторинг и валютный контроль. Штрафные санкции. Последние изменения.
2. Роль оффшоров при построении схем оптимизации бизнеса. Преимущества и недоставки оффшорных компаний. Оффшорные списки.
3. Безопасное владения бизнесом, собственностью через оффшоры и холдинги. Разделение оперативной деятельности и владения. Схема конфиденциального владения, способы обеспечения. Защита от рейдерства.
4. Оффшоры в НК: новые правила работы, ограничения, регулирование налогобложения.  Избежание 2-го налогообложения. Когда нужно и выгодно использовать договора об избежании двойного налогообложения. 14.1.54 Доход с источником происхождения в Украине. 139.1.13 Отнесение на затраты услуг приобретенных у нерезидента. 14.1.225 Роялти. 153.3 Налогообложение дивидендов. 39 Методы определения, порядок применения обычной цены. 14.1.159 Связанные лица.
5. Законные схемы работы с нерезидентами: перечень схем (торговля и владение). Международное налоговое планирование.
6. Особенности использования компаний из разных юрисдикций в разных схемах сокращения нецелесообразных затрат и законного увеличения прибыли.

ЗАКОННЫЕ СХЕМЫ РАБОТЫ С НЕРЕЗИДЕНТАМИ (ОФФШОРНЫЕ, ОНШОРНЫЕ, ВЫСОКОНАЛОГОВЫЕ, НИЗКОНАЛОГОВЫЕ) в Налоговом Кодексе.

1. Какую структуру создавать в Украине? Практические советы по управлению иностранной компанией. Структура компании, особенности открытия счета. Номинальный сервис: риски и преимущества, правила безопасного использования.
2. Нерезиденты при международной торговле. Экспорт. Импорт. Вариации схем снижения налогов.
3. Оффшоры для решения задач оптимизации ВЭД, входящий НДС и таможенные платежи.
4. Давальческая схема. Оптимизация НДС, налога на прибыль при импорте сырья и экспорте готовой продукции.
5. Оптимизация налога на прибыль с помощью роялти при использовании оффшоров для организации владения НМА.
6. Оптимизация выплаты дивидендов. Кипрский холдинг для нулевой ставки налогообложения источника в Украине. Сейшельская компания для снижения налогообложения доходов, полученных кипрской компанией от украинской "дочки".
7. Пополнение оборотных средств.
8. Схема дарения активов.
9. Как оставить бизнес в наследство.
10. Безналоговая продажа бизнеса через оффшоры. Покупка нерезидентом корпоративных прав у резидента.
11. Создание и использование оффшорного кошелька, использование оффшорных средств в личных целях.

КАК ИСПОЛЬЗОВАТЬ ЦЕННЫЕ БУМАГИ И ОПЕРАЦИЙ С АКТИВАМИ ИСИ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ВЫГОД.

1. Операции с ценными бумагами и деривативами (операции не есть объектом налогообложения НДС).
2. Кредитно-депозитные операции в планировании. % по кредитах юр.лиц включаются в расходы, а % по депозитам физ.лиц - не облагаются.
3. Операции с активами институтов совместного инвестирования (доходы от операций не учитываются для объекта налогообложения прибыли).
4. Аутсорсинг  как эффективный механизм оптимизации бизнеса (ИСИ).

ПРИЗНАНИЕ СДЕЛОК ФИКТИВНЫМИ: СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА. Как налогоплательщикам доказать реальность операций? Будьте готовы доказать заранее.

 

Стоимость участия одного слушателя - 1100 грн. (без НДС)

За второго участника скидка 7%, за третьего - 15%. Скидки постоянным клиентам!

 
В счет указанной суммы входит оплата за:

• лекции и консультации;
• материалы (в электронном виде);
• деловые аксессуары;
• обед;
• кофе-пауза; 
• сертификат.

Регистрация участников с 9.00 до 10.00 по адресу: г.Киев, ул.Михайловская, 1/3,  отель"Казацкий".
Проезд на метро до станции "Майдан Незалежности".

 

Для участия необходимо:

• заполнить и отправить заявку на участие;
• получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом
  (e-mail, факсом);
• оплатить участие.

             Наши телефоны:  (044) 451-88-12 (многоканальный)
                                             (044)393-14-66; (050) 312-34-73

 

Задайте вопрос лектору на семинар Вопрос: