 |
|
|
© Все права защищены. При использовании материалов ссылка на сайт desyatka.com.ua обязательна |
|
|
Оптимизация Минимизация Налогообложения Налогов Налоговой Нагрузки Бухгалтерские Семинары Семинар Для Бухгалтеров в Киеве КРЫМУ Мінімізація Податків Оподаткування. |
|
ЗАКОННАЯ ОПТИМИЗАЦИЯ (МИНИМИЗАЦИЯ)НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (НАЛОГОВ) И ПЛАТЕЖЕЙ В БЮДЖЕТ в свете Налогового Кодекса.
ЗАКОННА ОПТИМІЗАЦІЯ (МІНІМІЗАЦІЯ) ОПОДАТКУВАННЯ (ПОДАТКІВ) ТА ПЛАТЕЖІВ В БЮДЖЕТ у світлі Податкового Кодексу.
г. Киев
отель "Казацкий"
26 июня
Семинар проводят:
ТВЕРДОМЕД А.Г. - консультант Верховной Рады Украины по вопросам налогообложения, член Общественных коллегий Комитета ВР по вопросам налоговой политики, член Общественной коллегии при ГНC Украины, обозреватель по налогам газет "Бизнес" и "Бухгалтерия", Президент Ассоциации Налоговых консультантов, член рабочей группы по разработке Налогового Кодекса Украины.
ЗУБРИЦКАЯ И.Ю. - судебный эксперт и налоговый консультант, аудитор, партнер Аудиторской компании «NEXIA DK. AUDITORS & CONSULTANTS», лектор профессиональных изданий «Дебет-Кредит», «Главбух», «Баланс» и др., автор статей и книг по налоговому и бухгалтерскому учету.
ЗАЙЦЕВА О.Ю. - эксперт-консультант по вопросам налогообложения и права, практикующий аудитор, Директор Аудиторской фирмы „СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ". Опыт работы в программах повышения квалификации бухгалтеров. Детально занимается налогами и читает семинары с 2000 года.
МИХАЙЛЕНКО Д.А. - партнер Юридической фирмы «ORLOV, MIKHAILENKO & PARTNERS. Legal consultants for investment», юрист, вице-Президент Ассоциации налоговых консультантов, автор более 300 статей по вопросам права и налогов в ведущих изданиях Украины.
ГОНЧАРОВ Д.В. - консультант BPT OFFSHORE FORTRESS (BPT GROUP, Украина - Великобритания). Специалист в области налогового планирования при помощи нерезидентных компаний, корпоративной реструктуризации бизнеса, привлечения и управления инвестициями. |
ПРОГРАММА:
НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ И ОПТИМИЗАЦИЯ – граница дозволеного. Уклонение от уплаты налогов и оптимизация налогообложения. Последствия. Типологии «сомнительных схем» оптимизации налогов в практике ГНАУ и Госфинмониторинга. Рисковый статус предприятия - чем он чреват для бизнеса. В каких случаях действия плательщика калифицируются как уклонение. Правовая позиция при различных вариантах:
- Признании контрагента фиктивным (ст.551 ХКУ ст.205 УК)
- Неподтверждение контрагентом налогового кредита по НДС;
- Неуплата контрагентам налогового обязательства;
- Признание сделки недействительной. Последствия – все с обеих сторон в доход государства. Как доказать реальность сделки? Алгоритм защиты и доказательств.
ВНУТРЕННИЕ ДОКУМЕНТЫ ПРЕДПРИЯТИЯ И ИХ ЗНАЧЕНИЕ ДЛЯ СНИЖЕНИЯ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ И УМЕНЬШЕНИЯ НАЛОГОВЫХ РИСКОВ. (приказ об учетной политике, договор и др.)
МЕТОДЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ, НАПРАВЛЕННОГО НА СНИЖЕНИЕ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ по НАЛОГУ на ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ.
- Влияние заключенных договоров и правильно оформленных первичных документов на налоговый учет по НДС. Судебная практика относительно документального подтверждения налогового кредита по НДС.
- Использование понятий «отгрузка», «переход права собственности». Дата отгрузки как момент возникновения налоговых обязательств. Как ее корректно определить при отсутствии законодательно утвержденных формулировок.
- Какие существуют основания для "снятия" налогового кредита и как его отстоять? Виды деятельности без НДС.
- Приобретение основных средств или финансовый лизинг. Что выгоднее?
- Применение обычных цен. Как доказательство обычности цен может уменьшить налоговое давление. Как грамотно сформулировать обычную цену.
- Отсрочка платежей в бюджет с помощью условий договора (хранение, давальческая переработка, и т.д.).
- Минимизация налогообложения с помощью договоров товарного кредита в т.ч. с нерезидентом.
- Использование необлагаемых выплат, в том числе бонусов, штрафов.
- Ужесточение правила применения "условной продажи". Проблемы принудительного аннулирования регистрации по НДС. Способы избежания начисления НДС по условной продаже.
- «Серые» контрагенты и НДС: позиция ГНС с судебная практика.
ОПТИМИЗАЦИЯ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ВЫПЛАТ ФИЗЛИЦАМ.
1. Способы проверки зарплаты представителями налоговой службы. Как устанавливаются факты выплат з/п в «конвертах», выявляются работники, с которыми не оформлены трудовые отношения. Как кадровые документы могут помочь уменьшить налоговую нагрузку. Последствия их неоформления. Рекомендации.
2. Оптимизация налогообложения с помощью выплат работникам предприятия.
- Целевая и нецелевая благотворительная помощь: кому и в какой сумме выплачивается; как правильно составить первичные документы; взаимосвязь НДФЛ и налоговых расходов: как оформить выплату помощи, чтобы включить ее в расходы.
- Выплата денежных займов работникам с отдаленным сроком возврата.
- Оптимизация расходов на: обучение (участие в семинарах, тренингах и т.д.); приобретение путевок; расходов на лечение и медобслуживание.
- Осуществление выплат через профсоюзные организации (взаимосвязь с налоговыми расходами).
- Высокая зарплата: как законный механизм выплат наличных – когда это выгодно. Уплачиваем НДФЛ и ЕСВ но в значительно меньших размерах.
- Неперсонифицированные выплаты как элемент оптимизации налогообложения.
- Использование имущества работника: выплата арендной платы или компенсации (как выбрать наиболее оптимальный вариант).
- Безналоговые способы "борьбы" с нерадивыми командированными. Выдача суточных (больших, превышающих предельные нормы).
3. Как подарить подарок без удержания НДФЛ.
4. Частные предприниматели, работающие по трудовому договору на предприятии и оказывающие услуги такому предпринимателю: варианты налоговых последствий.
ВОЗМОЖНОСТИ ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ.
- Как избежать применения механизма признания доходов с длительным циклом.
- Возможности использования понятия "переход права собственности".
- Минимизация налогообложения при предоставлении услуг, выполнении работ. Момент отражения доходов и расходов. Расходы, связанные с доходом, момент признания которого не наступил.
- Разделение расходов на включаемые в себестоимость и расходы включаемые в расходы текущего периода. Принципиальная возможность включения одного вида расходов в себестоимость и в расходы текущего периода. Примеры таких видов расходов и их применения.Как правильно оформить первичную документацию.
- Формирование себестоимости в налоговом учете как инструмент оптимизации. Брак. Недостачи.
- Расходы двойного назначения для снижения налоговой нагрузки. Спецодежда. Содержание медицинских пунктов и объектов соцкультбыта. Рекламные расходы. Презентации, бесплатная раздача подарков. Представительские расходы. Маркетинг, новый термин, новый подход. Страхование. Расходы будущих периодов.
- Процентные ограничения расходов и как их избежать. Рекомендации по обходу ограничений на расходы по маркетингу, рекламе, консалтингу, роялти, и т.д.
- Выплата дивидендов собственникам как механизм оптимизации. Можно ли выплачивать дивиденды "когда захочется" и без прибыли? Как правильно оформить, чтобы не попасть под НДФЛ и ЕСВ.
- Арендные операции как механизм оптимизации налоговой нагрузки.
- Момент признания доходов и расходов и его использование в налоговом планировании.
- Операции в иностранной валюте - минимизация налогов.
- Безнадежная и сомнительная задолженность. Различие в терминах "безнадежная" и "сомнительная", и в отражении в налоговом учете. Корректировки НДС.
- Финансовые расходы. Моменты признания финансовых расходов и доходов. Минимизация капитализации финансовых расходов. Зачем понадобился термин "заем"?
- Минимизация налогообложения прибыли в операциях с основными средствами. Влияние на налогообложение выбора сроков и методов амортизации. Использование дооценки, ремонтов, улучшений, бесплатно полученных основных средств, ликвидационной стоимости для оптимизации налоговых процессов.
- Минимизация налогов в операциях с нематериальными активами.Роялти. Сроки эксплуатации.
ЕДИНЫЙ НАЛОГ. ВЗАИМОВЫГОДНОЕ СОТРУДНИЧЕСТВО "обычных" предприятий с "единоналожниками" при работе с единым налогом (ЕН).
- Хозяйственные и налоговые взаимоотношения с «упрощенцами». "Налоговое агентство" при выплате доходов. Нюансы оформления договоров с целью неудержания НДФЛ и ЕСВ.
- Рекомендации по избежанию негативных последствий и ограничений новой упрощенной системы налогообложения.
- Анализ основных схем взаимодействия юр.лиц с упрощенцами (физическими и юридическмми лицами ЧП).
СОВМЕСТНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ: как можно использовать элементы совместной деятельности для оформления отношений предприятий без дополнительных налоговых последствий.
Оптимизация ВЭД-операций и бизнеса с ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ЗАРУБЕЖНЫХ КОМПАНИЙ. ПОСТРОЕНИЕ РАБОТЫ С НЕРЕЗИДЕНТАМИ в рамках украинского законодательства. Рекомендации.
- Правовое регулирование работы с нерезидентами: валютное и ценовое регулирование, фин.мониторинг и валютный контроль. Штрафные санкции. Последние изменения.
- Роль оффшоров при построении схем оптимизации бизнеса. Преимущества и недоставки оффшорных компаний. Оффшорные списки.
- Безопасное владения бизнесом, собственностью через оффшоры и холдинги. Разделение оперативной деятельности и владения. Схема конфиденциального владения, способы обеспечения. Защита от рейдерства.
- Оффшоры в НК: новые правила работы, ограничения, регулирование налогобложения. Избежание 2-го налогообложения. Когда нужно и выгодно использовать договора об избежании двойного налогообложения. 14.1.54 Доход с источником происхождения в Украине. 139.1.13 Отнесение на затраты услуг приобретенных у нерезидента. 14.1.225 Роялти. 153.3 Налогообложение дивидендов. 39 Методы определения, порядок применения обычной цены. 14.1.159 Связанные лица.
- Законные схемы работы с нерезидентами: перечень схем (торговля и владение). Международное налоговое планирование.
- Особенности использования компаний из разных юрисдикций в разных схемах сокращения нецелесообразных затрат и законного увеличения прибыли.
ЗАКОННЫЕ СХЕМЫ РАБОТЫ С НЕРЕЗИДЕНТАМИ (ОФФШОРНЫЕ, ОНШОРНЫЕ, ВЫСОКОНАЛОГОВЫЕ, НИЗКОНАЛОГОВЫЕ) в Налоговом Кодексе.
- Какую структуру создавать в Украине? Практические советы по управлению иностранной компанией. Структура компании, особенности открытия счета. Номинальный сервис: риски и преимущества, правила безопасного использования.
- Нерезиденты при международной торговле. Экспорт. Импорт. Вариации схем снижения налогов.
- Оффшоры для решения задач оптимизации ВЭД, входящий НДС и таможенные платежи.
- Давальческая схема. Оптимизация НДС, налога на прибыль при импорте сырья и экспорте готовой продукции.
- Оптимизация налога на прибыль с помощью роялти при использовании оффшоров для организации владения НМА.
- Оптимизация выплаты дивидендов. Кипрский холдинг для нулевой ставки налогообложения источника в Украине. Сейшельская компания для снижения налогообложения доходов, полученных кипрской компанией от украинской "дочки".
- Пополнение оборотных средств.
- Схема дарения активов.
- Как оставить бизнес в наследство.
- Безналоговая продажа бизнеса через оффшоры. Покупка нерезидентом корпоративных прав у резидента.
- Создание и использование оффшорного кошелька, использование оффшорных средств в личных целях.
КАК ИСПОЛЬЗОВАТЬ ЦЕННЫЕ БУМАГИ И ОПЕРАЦИЙ С АКТИВАМИ ИСИ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ВЫГОД.
- Операции с ценными бумагами и деривативами (операции не есть объектом налогообложения НДС).
- Кредитно-депозитные операции в планировании. % по кредитах юр.лиц включаются в расходы, а % по депозитам физ.лиц - не облагаются.
- Операции с активами институтов совместного инвестирования (доходы от операций не учитываются для объекта налогообложения прибыли).
- Аутсорсинг как эффективный механизм оптимизации бизнеса (ИСИ).
ПРИЗНАНИЕ СДЕЛОК ФИКТИВНЫМИ: СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА. Как налогоплательщикам доказать реальность операций? Будьте готовы доказать заранее.
Стоимость участия одного слушателя - 1100 грн. (без НДС)
За второго участника скидка 7%, за третьего - 15%. Скидки постоянным клиентам!
В счет указанной суммы входит оплата за:
- лекции и консультации;
- материалы (в электронном виде);
- деловые аксессуары;
- обед;
- кофе-пауза;
- сертификат.
Регистрация участников с 9.00 до 10.00 по адресу: г.Киев, ул.Михайловская, 1/3, отель"Казацкий". Проезд на метро до станции "Майдан Незалежности".
Для участия необходимо:
- заполнить и отправить заявку на участие;
- получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом
(e-mail, факсом);
- оплатить участие.
Наши телефоны: (044) 451-88-12 (многоканальный) (044)393-14-66; (050) 312-34-73
|
|
|
 |