 |
|
|
© Все права защищены. При использовании материалов ссылка на сайт desyatka.com.ua обязательна |
|
|
Бухгалтерские Семинары для Бухгалтеров Киев Семинар Налоги Бухучет Отчетность Налоговый Кодекс Бухгалтерські Семінари для Бухгалтерів Київ Семінар Податки Бухоблік Звітність Податковий Кодекс |
|
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. ДЕКЛАРАЦИЯ по налогу на прибыль: строка за строкой. НАЛОГООЛОЖЕНИЕ НДС.
ПОДАТОК НА ПРИБУТОК. ДЕКЛАРАЦІЯ з податку на прибуток: рядок за рядком. ОПОДАТКУВАННЯ ПДВ.

г.Киев
гостиница "Казацкая"
24 февраля
Семинар проводит:
КОЗЛОВА М.Е. - эксперт-консультант по вопросам налогообложения, имеет практический опыт проведения аудиторских проверок. Читает семинары по вопросам налогообложения с 2000 года. Сертификаты АССА Дип, ИСФМ. |
ПРОГРАММА:
1. Изменения внесенные в Налоговый кодекс в части налогообложения прибыли Законом № 3069.
2. Требования к Декларации по налогу на прибыль.
- документальное подтверждение налоговых показателей;
- ответственность плательщика по налогу на прибыль;
- структура декларации по налогу на прибыль, взаимосвязь с приложениями;
- пример заполнения Приложения ЗП в различных ситуациях;
- пример заполнения Приложения АД;
- исправление ошибок в Декларации по прибыли: два возможных способа;
- проблемы исправления ошибок допущенных в период до 01.04.2011 г.
3. Доходы в Декларации:
- признание дохода при реализации товаров в момент перехода права собственности;
- признание дохода при предоставлении услуг и выполнении работ;
- договор одновременно на поставку и установку оборудования. Как правильно определить дату признания доходов?
- дата оформления акта исполнителем и дата подписания акта заказчиком приходятся на разные даты - как отражать налоговые доходы?
- доходы от оперативной аренды, операционные или прочие доходы, дата признания?
- безвозвратная и возвратная финансовая помощь;
- бесплатная передача;
- кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности;
- страховое возмещение;
- возврат товаров в пределах одного отчетного квартала и отражение в декларации по налогу на прибыль;
- экспортные доходы – на что необходимо обратить внимание;
- случаи применения обычной цены при начислении доходов.
4. Расходы в Декларации:
требования к первичным документам, подтверждающим расходы;
позиция ГНАУ относительно убытков прошлых лет;
вопросы классификации расходов предприятия, которые формируют себестоимость продукции (работ, услуг) или являются текущими расходами отчетного периода;
кардинальные изменения в «налоговых» общепроизводственных расходах, внесенных законом № 3609;
порядок распределения общепроизводственных расходов;
как учитывать в налоговом учете общепроизводственные расходы в тех периодах, когда продукция не производится (нет заказов)?
расходы по импортным товарам;
учет потерь товара при транспортировке;
влияние операций по уценке (дооценке) запасов на налоговый учет;
порядок учета стоимости ТМЦ полученных в качестве взноса в УФ, учитывается ли их стоимость в составе расходов в случае продажи таких ТМЦ?
отражение стоимости услуг связи в арендованных помещениях;
расходы на лицензии и разрешения;
на что следует обратить внимание предприятию, при аренде автомобиля у физического лица?
расходы на содержание и обслуживание легковых автомобилей;
формирование резерва сомнительных долгов и его влияние на налоговый учет;
расходы на участие в тендоре – налоговый учет;
особенности «зарплатных» расходов.
5. «Ограниченные» расходы в Декларации:
- раходы по охране труда - обеспечение работников форменной и фирменной одеждой, расходы на приоберетние питьевой воды, расходы на установку систем кондиционирования и т.д.;
- отражение в декларации торговым предприятием расходов на охрану труда;
- «учебные» расходы, расходы на проезд к месту обучения;
- расходы рекламные – реклама в СМИ, бесплатная раздача образцов продукции, публикация имиджевых статей и т.д.;
- представительские расходы – документальное оформление, порядок признания, мнение Минфина и ГНАУ;
- расходы на маркетниг - документы, судебная практика;
- расходы на страхование;
- командировки: как правильно отправить работника в командировку и оформить документы с 1.08.2011;
- оплата услуг, предоставленных единщиками в коммандировке: удерживать ли НДФЛ;
6. Финансовые расходы в Декларации.
- условия, требующие обязательной капитализации финансовых расходов;
- условия включения в налоговые расходы процентов, выплаченных нерезидентам;
7. Операции с иностранной валютой:
- покупка и продажа валюты.
- курсовые разницы при операциях с иностранной валютой;
- курсовые разницы по переходящим «задолженностям» - мнение ГНАУ;
- как правильно посчитать доход (убыток) от конвертации евро в доллары?
8. Дивиденды в Декларации:
- имеет ли право убыточное по результатам прошлого года предприятие выплачивать дивиденды за счет нераспределенной прибыли прошлых периодов;
- авансовый взнос по налогу на прибыль;
- отражение дивидендов в Декларации по прибыли;
- удержание и отражение НДФЛ в форме 1 ДФ;
- дивиденды физлицам по итогам 2010 г., начисленные в 2011 г. – налогообложение.
9. Основные средства и нематериальные активы:
- Установление ликвидационной стоимости: можно ли этого избежать;
- распределение ремонтных расходов на ремонтируемые объекты: когда это необходимо, как правильно выполнить;
- ремонт арендованных ОС – есть изменения!
- как решение о выводе/невыводе на время ремонтов или улучшений объектов ОС из эксплуатации влияет на налоговую амортизацию?
- нюансы заполнения приложения АМ;
- продажа ОС, применение обычной цены, мнение ГНИ;
- ликвидация ОС, правильное документальное оформления для избежания начисления НО по НДС;
- покупка предприятием автомобиля у физлица – на что необходимо обратить внимание;
- учет компьютерных программ.
Стоимость участия одного слушателя - 835грн.
В счет указанной суммы входит оплата за:
- лекции и консультации;
- материалы (в электронном виде);
- деловые аксессуары;
- обед;
- кофе-пауза;
- сертификат.
Регистрация участников с 9.00 до 10.00 по адресу: г.Киев, ул. Михайловская, 1/3, гостиница "Казацкая". Проезд на метро до станции "Майдан Незалежности".
Для участия необходимо:
- заполнить и отправить заявку на участие;
- получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом
(e-mail, факсом);
- оплатить участие.
Наши телефоны: (044) 451-88-12 (многоканальный) (044)393-14-66; (050) 312-34-73
|
|
|
 |