НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.
ДЕКЛАРАЦИЯ по налогу на прибыль: строка за строкой.  
НАЛОГООЛОЖЕНИЕ НДС.

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК.
ДЕКЛАРАЦІЯ з податку на прибуток: рядок за рядком.
ОПОДАТКУВАННЯ ПДВ.

 

 
г.Киев

гостиница "Казацкая" 

                     24 февраля                         

                                                                              

 

 

 

 

Семинар проводит:  КОЗЛОВА М.Е. - эксперт-консультант по вопросам налогообложения, имеет                              практический опыт проведения аудиторских проверок. Читает                               семинары по вопросам налогообложения с 2000 года. Сертификаты                                    АССА Дип, ИСФМ.

ПРОГРАММА: 

 1. Изменения внесенные в Налоговый кодекс в части налогообложения прибыли
     Законом № 3069.

2. Требования к Декларации по налогу на прибыль.

• документальное подтверждение налоговых показателей;
• ответственность плательщика по налогу на прибыль;
• структура декларации по налогу на прибыль, взаимосвязь с приложениями;
• пример заполнения Приложения ЗП в различных ситуациях;
• пример заполнения Приложения АД;
• исправление ошибок в Декларации по прибыли: два возможных способа;
• проблемы исправления ошибок допущенных в период до 01.04.2011 г.

3. Доходы в Декларации:

• признание дохода при реализации товаров в момент перехода  права собственности;
• признание дохода при предоставлении услуг и выполнении работ;
• договор одновременно на поставку и установку оборудования. Как правильно определить дату признания доходов?
• дата оформления акта исполнителем и дата подписания  акта заказчиком приходятся на разные даты - как отражать налоговые доходы?
• доходы от оперативной аренды, операционные или прочие доходы, дата признания?
• безвозвратная и возвратная финансовая помощь;
• бесплатная передача;
• кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности;
• страховое возмещение;
• возврат товаров в пределах одного отчетного квартала и отражение в декларации по налогу на прибыль;
• экспортные доходы – на что необходимо обратить внимание;
• случаи применения обычной цены при начислении доходов.

4. Расходы  в Декларации:

• требования к первичным документам, подтверждающим расходы;
• позиция ГНАУ относительно убытков прошлых лет;
• вопросы классификации расходов предприятия, которые формируют себестоимость продукции (работ, услуг) или являются текущими расходами отчетного периода;
• кардинальные изменения в «налоговых» общепроизводственных расходах, внесенных законом № 3609;
• порядок распределения общепроизводственных расходов;
• как учитывать в налоговом учете общепроизводственные расходы  в тех периодах, когда продукция не производится (нет заказов)?
• расходы по импортным товарам;
• учет потерь товара при транспортировке;
• влияние операций по уценке (дооценке) запасов на налоговый учет;
• порядок учета стоимости ТМЦ  полученных в качестве взноса в УФ, учитывается ли их стоимость в составе расходов в случае продажи таких ТМЦ? 
• отражение стоимости услуг связи в арендованных помещениях;
• расходы на лицензии и разрешения;
• на что следует обратить внимание предприятию, при аренде автомобиля у физического лица?
• расходы на содержание и обслуживание легковых автомобилей;
• формирование резерва сомнительных долгов и его влияние на налоговый учет;
• расходы на участие в тендоре – налоговый учет;
• особенности «зарплатных» расходов.

5. «Ограниченные» расходы в Декларации:

• раходы по охране труда - обеспечение работников форменной и фирменной одеждой, расходы на приоберетние питьевой воды, расходы на установку систем кондиционирования и т.д.;
• отражение в декларации торговым предприятием расходов на охрану труда;
• «учебные» расходы, расходы на проезд к месту обучения;
• расходы рекламные – реклама в СМИ, бесплатная раздача образцов продукции, публикация  имиджевых статей и т.д.;
• представительские расходы – документальное оформление, порядок признания, мнение Минфина и ГНАУ;
• расходы на маркетниг - документы, судебная практика;
• расходы на страхование;
• командировки: как правильно отправить работника в командировку и оформить документы с 1.08.2011;
• оплата услуг, предоставленных единщиками в коммандировке: удерживать ли НДФЛ;

6. Финансовые расходы в Декларации.

• условия, требующие обязательной капитализации финансовых расходов;
• условия включения в налоговые расходы процентов, выплаченных  нерезидентам;

7. Операции с иностранной валютой:

• покупка и продажа валюты.
• курсовые разницы при операциях с иностранной валютой;
• курсовые разницы по переходящим «задолженностям» - мнение ГНАУ;
• как правильно посчитать доход (убыток) от конвертации евро в доллары?

8. Дивиденды в Декларации:

• имеет ли право убыточное по результатам прошлого года предприятие выплачивать дивиденды за счет нераспределенной прибыли прошлых периодов;
• авансовый взнос по налогу на прибыль;
• отражение дивидендов в Декларации по прибыли;
• удержание и отражение НДФЛ в форме 1 ДФ;
• дивиденды физлицам по итогам 2010 г., начисленные в 2011 г. – налогообложение.

9. Основные средства и нематериальные активы:

• Установление ликвидационной стоимости: можно ли этого избежать;
• распределение ремонтных расходов на ремонтируемые объекты: когда это необходимо, как правильно выполнить;
• ремонт арендованных ОС – есть изменения!
• как решение о выводе/невыводе на время ремонтов или улучшений объектов ОС из эксплуатации влияет на налоговую амортизацию?
• нюансы заполнения приложения АМ;
• продажа ОС, применение обычной цены, мнение ГНИ;
• ликвидация ОС, правильное документальное оформления для избежания начисления НО по НДС;
• покупка предприятием автомобиля у физлица – на что необходимо обратить внимание;
• учет компьютерных программ.

Стоимость участия одного слушателя -  835грн. 

 
В счет указанной суммы входит оплата за:

• лекции и консультации;
• материалы (в электронном виде);
• деловые аксессуары;
• обед;
• кофе-пауза; 
• сертификат.

Регистрация участников с 9.00 до 10.00 по адресу:  г.Киев, ул. Михайловская, 1/3, гостиница "Казацкая". Проезд на метро до станции "Майдан Незалежности".

 

Для участия необходимо:

• заполнить и отправить заявку на участие;
• получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом
  (e-mail, факсом);
• оплатить участие.

             Наши телефоны:  (044) 451-88-12 (многоканальный)
                                             (044)393-14-66; (050) 312-34-73

 

Задайте вопрос лектору на семинар Вопрос: